工程機械設備維修公司財務管理辦法一、總則1.為加強工程機械設備維修公司（以下簡稱“公司”）財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司資產(chǎn)安全、完整，根據(jù)國家相關法律法規(guī)和財務制度，結合本公司實際情況，特制定本辦法。2.本辦法適用于公司各部門、各業(yè)務環(huán)節(jié)涉及的財務活動。二、財務管理體制1.財務機構設置與職責公司設立財務部，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部的主要職責包括：-負責制定和完善公司財務管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。-進行日常會計核算，編制財務報表，為公司決策提供準確的財務信息。-負責公司資金的籌集、調配和使用管理，確保資金安全、高效運作。-參與公司的經(jīng)營決策，對重大投資、融資等項目進行財務分析和風險評估。-負責公司固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等資產(chǎn)管理，定期進行清查盤點。-辦理稅務申報、繳納等稅務事宜，合理進行稅務籌劃。2.財務人員管理-財務人員應具備相應的專業(yè)知識和技能，遵守職業(yè)道德。公司定期組織財務人員參加培訓和學習，不斷提高其業(yè)務水平。-財務人員的任免、調動等應按照公司規(guī)定的程序辦理，并報上級主管部門備案。三、預算管理1.預算編制-公司實行全面預算管理制度。各部門應根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和年度經(jīng)營計劃，結合本部門實際情況，編制年度預算草案。預算內(nèi)容包括收入預算、成本預算、費用預算、資金預算等。-財務部負責匯總各部門預算草案，并進行綜合平衡和審核。經(jīng)公司管理層審議通過后，下達正式預算。2.預算執(zhí)行與控制-各部門應嚴格執(zhí)行預算，將預算指標層層分解，落實到具體責任人。在預算執(zhí)行過程中，要加強對各項經(jīng)濟業(yè)務的控制，確保預算目標的實現(xiàn)。-財務部應定期對預算執(zhí)行情況進行跟蹤和分析，及時發(fā)現(xiàn)并解決預算執(zhí)行過程中的問題。對于預算執(zhí)行偏差較大的部門，應要求其說明原因，并提出改進措施。3.預算調整如因市場環(huán)境、經(jīng)營政策等重大變化需要調整預算，應由相關部門提出預算調整申請，經(jīng)財務部審核后，報公司管理層審批。預算調整應遵循嚴格的審批程序，確保預算的嚴肅性。四、資金管理1.資金籌集-公司根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，通過多種渠道籌集資金，包括自有資金、銀行貸款、融資租賃等。財務部應根據(jù)公司資金需求計劃，合理選擇籌資方式，優(yōu)化資本結構，降低資金成本。-在籌集資金過程中，要嚴格遵守國家法律法規(guī)和金融政策，確保籌資活動合法、合規(guī)。2.資金使用-公司資金實行集中管理、統(tǒng)一調配的原則。各部門應根據(jù)年度預算和實際業(yè)務需要，編制資金使用計劃，并報財務部審核。財務部根據(jù)公司整體資金狀況，合理安排資金，確保資金使用的合理性和效益性。-對于重大資金支出項目，應經(jīng)過公司管理層集體決策，并按照規(guī)定的審批程序辦理。3.資金結算與支付-公司應建立健全資金結算制度，嚴格按照國家規(guī)定的結算方式進行資金結算。財務部應加強對資金支付的審核，確保支付依據(jù)充分、合法、合規(guī)。-對于超過一定金額的資金支付，應實行多級審批制度，防范資金支付風險。五、收入管理1.收入確認原則公司應按照國家會計準則和相關規(guī)定，合理確認收入。對于工程機械設備維修業(yè)務收入，應在維修服務已經(jīng)完成且滿足收入確認條件時予以確認。2.收入核算財務部應建立完善的收入核算體系，對各類收入進行分類核算。同時，要加強對收入的日常管理，確保收入的真實性、完整性和及時性。六、成本費用管理1.成本核算-公司應建立健全成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。對于工程機械設備維修成本，應包括直接材料、直接人工、制造費用等項目，準確核算每一項維修業(yè)務的成本。-財務部應定期進行成本分析，為公司制定合理的維修價格和成本控制措施提供依據(jù)。2.費用管理-公司對各項費用實行預算控制和歸口管理。各部門應嚴格控制費用支出，不得超出預算范圍。費用報銷應按照公司規(guī)定的審批程序辦理，確保費用支出的合理性和合規(guī)性。-加強對業(yè)務招待費、差旅費、辦公費等重點費用的管理，制定相應的費用標準和控制措施。七、資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理-公司應建立固定資產(chǎn)臺賬，對固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等進行詳細記錄。固定資產(chǎn)的購置應按照公司預算和審批程序辦理，確保資產(chǎn)購置的合理性和必要性。-定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應及時查明原因，并按照規(guī)定的程序進行處理。固定資產(chǎn)折舊應按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提。2.流動資產(chǎn)管理-加強對貨幣資金、應收賬款、存貨等流動資產(chǎn)的管理。貨幣資金應做到日清月結，確保賬實相符；應收賬款應建立客戶信用檔案，加強催收工作，防范壞賬風險；存貨應合理控制庫存水平，定期盤點，確保存貨安全。八、財務分析與評價1.財務分析指標體系公司應建立完善的財務分析指標體系，包括償債能力指標、營運能力指標、盈利能力指標等。財務部應定期對公司的財務狀況和經(jīng)營成果進行分析，為公司管理層提供決策支持。2.財務評價根據(jù)財務分析結果，對公司各部門的財務績效進行評價。財務評價結果應與部門績效考核掛鉤，激勵各部門加強財務管理，提高經(jīng)濟效益。九、財務監(jiān)督與審計1.內(nèi)部財務監(jiān)督公司應建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的日常監(jiān)督。財務部應定期對公司各部門的財務收支情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。同時，要發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，定期對公司財務狀況進行審計。2