2025國考邯鄲市稅收征管崗位申論必刷題及答案一、歸納概括題（共3題，每題15分，共45分）1.題目邯鄲市某稅務(wù)部門近期收到大量關(guān)于稅收優(yōu)惠政策落實(shí)不到位的投訴，涉及小微企業(yè)、個(gè)體工商戶及高新技術(shù)企業(yè)等多個(gè)群體。請根據(jù)以下材料，概括反映的主要問題及原因。材料：（1）張女士經(jīng)營一家小型服裝店，符合免征增值稅條件，但當(dāng)?shù)囟悇?wù)局要求提供大量證明材料，導(dǎo)致申請流程冗長，未能及時(shí)享受政策優(yōu)惠。（2）李明是某科技初創(chuàng)企業(yè)創(chuàng)始人，符合研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策，但財(cái)務(wù)人員對(duì)政策理解不透徹，未在申報(bào)時(shí)準(zhǔn)確填寫相關(guān)項(xiàng)目，導(dǎo)致優(yōu)惠額度被核減。（3）某鋼鐵企業(yè)反映，稅收優(yōu)惠政策宣傳渠道單一，僅通過傳統(tǒng)公告形式發(fā)布，導(dǎo)致部分符合條件的企業(yè)錯(cuò)過申報(bào)時(shí)間。（4）部分稅務(wù)干部對(duì)新政策學(xué)習(xí)不足，對(duì)申請條件解釋不清，甚至存在“搭車收費(fèi)”等違規(guī)行為，引發(fā)群眾不滿。要求：（1）準(zhǔn)確概括主要問題；（2）分析問題產(chǎn)生的原因。答案：主要問題：1.政策落實(shí)不到位：部分符合條件的納稅人未能及時(shí)享受稅收優(yōu)惠，如小微企業(yè)免征增值稅、高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等政策。2.申請流程復(fù)雜：部分稅務(wù)部門要求提供過多證明材料，導(dǎo)致申請周期過長，如張女士的小型服裝店因材料繁瑣未能及時(shí)享受優(yōu)惠。3.政策宣傳不足：宣傳渠道單一，企業(yè)對(duì)稅收優(yōu)惠政策知曉率低，如鋼鐵企業(yè)因未收到有效通知錯(cuò)過申報(bào)。4.稅務(wù)干部能力欠缺：部分干部對(duì)新政策學(xué)習(xí)不足，解釋不清申請條件，甚至存在違規(guī)操作，如“搭車收費(fèi)”等行為。原因分析：1.制度設(shè)計(jì)不合理：部分政策申請流程繁瑣，證明材料過多，增加了納稅人負(fù)擔(dān)。2.宣傳機(jī)制不完善：傳統(tǒng)宣傳方式覆蓋面窄，新媒體、精準(zhǔn)推送等手段應(yīng)用不足。3.干部培訓(xùn)不到位：部分稅務(wù)人員對(duì)新政策學(xué)習(xí)不及時(shí)，業(yè)務(wù)能力欠缺，導(dǎo)致解釋錯(cuò)誤或違規(guī)操作。4.監(jiān)管機(jī)制缺失：對(duì)政策落實(shí)情況的跟蹤監(jiān)督不足，導(dǎo)致問題長期存在。2.題目邯鄲市稅務(wù)局為優(yōu)化納稅服務(wù)，推出“智慧稅務(wù)”平臺(tái)，但部分納稅人反映使用過程中仍存在障礙。請根據(jù)以下材料，概括納稅人反映的主要問題及改進(jìn)方向。材料：（1）劉女士是企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，反映平臺(tái)操作界面復(fù)雜，部分功能需多次跳轉(zhuǎn)才能完成，影響工作效率。（2）某制造業(yè)企業(yè)因設(shè)備更新，財(cái)務(wù)系統(tǒng)與平臺(tái)數(shù)據(jù)無法自動(dòng)對(duì)接，需人工逐條錄入，耗時(shí)費(fèi)力。（3）部分老年納稅人因不熟悉智能手機(jī)操作，無法使用平臺(tái)進(jìn)行申報(bào)，仍需依賴線下窗口。（4）平臺(tái)客服響應(yīng)慢，部分問題需多次咨詢才能解決，如王先生反映的發(fā)票開具異常問題處理周期過長。要求：（1）概括納稅人反映的主要問題；（2）提出改進(jìn)方向。答案：主要問題：1.操作界面不友好：平臺(tái)功能設(shè)計(jì)復(fù)雜，跳轉(zhuǎn)頻繁，納稅人需多次操作才能完成任務(wù)，如劉女士反映的企業(yè)財(cái)務(wù)申報(bào)流程。2.數(shù)據(jù)對(duì)接不完善：部分企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)與平臺(tái)無法自動(dòng)同步，需人工錄入，增加了工作負(fù)擔(dān)，如制造業(yè)企業(yè)的設(shè)備數(shù)據(jù)導(dǎo)入問題。3.適老化服務(wù)缺失：老年納稅人因不熟悉智能設(shè)備，無法使用平臺(tái)，仍需依賴傳統(tǒng)服務(wù)方式。4.客服響應(yīng)效率低：問題處理周期長，部分納稅人多次咨詢無果，如王先生的發(fā)票問題未及時(shí)解決。改進(jìn)方向：1.優(yōu)化界面設(shè)計(jì)：簡化操作流程，減少跳轉(zhuǎn)次數(shù)，提供更直觀的操作指南。2.加強(qiáng)數(shù)據(jù)對(duì)接：推動(dòng)平臺(tái)與企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)同步，減少人工錄入環(huán)節(jié)。3.增設(shè)適老化服務(wù)：開發(fā)簡易版操作界面，或提供線下協(xié)助，滿足老年納稅人需求。4.提升客服效率：優(yōu)化問題處理流程，縮短響應(yīng)時(shí)間，建立快速反饋機(jī)制。3.題目邯鄲市某區(qū)域近期開展稅收專項(xiàng)檢查，發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)存在虛開發(fā)票、偷逃稅款等問題。請根據(jù)以下材料，概括檢查中發(fā)現(xiàn)的突出問題及成因。材料：（1）某農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)通過虛開發(fā)票套取進(jìn)項(xiàng)稅額，最終被追繳稅款并罰款。企業(yè)負(fù)責(zé)人表示，為完成業(yè)績指標(biāo)，被迫參與虛開行為。（2）部分個(gè)體工商戶利用發(fā)票管理漏洞，將個(gè)人消費(fèi)發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，導(dǎo)致稅款流失。（3）某建筑公司通過關(guān)聯(lián)交易虛增成本，偷逃企業(yè)所得稅，但財(cái)務(wù)人員對(duì)政策理解模糊，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。（4）稅務(wù)部門檢查發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)會(huì)計(jì)人員專業(yè)能力不足，甚至無證上崗，導(dǎo)致賬目混亂，易被不法分子利用。要求：（1）概括檢查中發(fā)現(xiàn)的突出問題；（2）分析問題產(chǎn)生的原因。答案：突出問題：1.虛開發(fā)票套取稅款：部分企業(yè)通過虛開發(fā)票騙取進(jìn)項(xiàng)稅額，如農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)為完成業(yè)績指標(biāo)參與虛開。2.發(fā)票管理漏洞：個(gè)體工商戶利用發(fā)票抵扣漏洞，將個(gè)人消費(fèi)發(fā)票用于企業(yè)報(bào)銷，導(dǎo)致稅款流失。3.關(guān)聯(lián)交易偷逃稅款：企業(yè)通過虛增成本進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，偷逃企業(yè)所得稅，如建筑公司的財(cái)務(wù)造假行為。4.財(cái)務(wù)人員專業(yè)能力不足：部分企業(yè)會(huì)計(jì)人員無證上崗，賬目混亂，易被不法分子利用進(jìn)行偷稅漏稅。成因分析：1.企業(yè)貪利動(dòng)機(jī)：部分企業(yè)為降低成本或完成業(yè)績指標(biāo)，鋌而走險(xiǎn)參與虛開、偷稅等行為。2.發(fā)票監(jiān)管不足：對(duì)發(fā)票開具、抵扣的審核不夠嚴(yán)格，導(dǎo)致漏洞被利用。3.政策宣傳不到位：部分企業(yè)財(cái)務(wù)人員對(duì)稅收政策理解模糊，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。4.監(jiān)管力度不夠：稅務(wù)部門檢查頻率低，部分企業(yè)存在僥幸心理。二、提出對(duì)策題（共2題，每題20分，共40分）1.題目邯鄲市某稅務(wù)部門反映，小微企業(yè)因?qū)Χ愂諆?yōu)惠政策理解不足，導(dǎo)致享受率較低。請結(jié)合材料，提出提升政策享受率的措施。材料：（1）某紡織廠符合小微企業(yè)增值稅減免政策，但因財(cái)務(wù)人員對(duì)申報(bào)流程不熟悉，未及時(shí)享受優(yōu)惠。（2）部分小微企業(yè)認(rèn)為政策門檻高，如需提供財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅記錄等材料，認(rèn)為手續(xù)繁瑣。（3）稅務(wù)部門政策宣傳以傳統(tǒng)公告為主，新媒體、短視頻等宣傳方式應(yīng)用不足。要求：提出具體措施，要求措施具有針對(duì)性和可操作性。答案：提升小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策享受率的措施：1.加強(qiáng)政策培訓(xùn)：組織線上線下培訓(xùn)，針對(duì)財(cái)務(wù)人員講解優(yōu)惠政策申報(bào)流程，如開設(shè)免費(fèi)培訓(xùn)班、制作操作指南等。2.簡化申請流程：減少證明材料要求，推動(dòng)電子化申報(bào)，如通過平臺(tái)自動(dòng)匹配企業(yè)資格，減少人工審核。3.拓寬宣傳渠道：利用新媒體、短視頻等形式宣傳政策，如制作通俗易懂的動(dòng)畫視頻，通過微信公眾號(hào)、抖音等平臺(tái)推送。4.建立精準(zhǔn)推送機(jī)制：根據(jù)企業(yè)類型、行業(yè)特點(diǎn)，定向推送相關(guān)政策，如對(duì)符合條件的小微企業(yè)發(fā)送專屬通知。5.優(yōu)化咨詢服務(wù)：設(shè)立24小時(shí)政策咨詢熱線，提供一對(duì)一解答，如針對(duì)財(cái)務(wù)人員常見問題建立知識(shí)庫。6.加強(qiáng)部門協(xié)作：與銀行、行業(yè)協(xié)會(huì)合作，通過大數(shù)據(jù)分析識(shí)別符合條件的企業(yè)，主動(dòng)提醒申報(bào)。2.題目邯鄲市某稅務(wù)部門發(fā)現(xiàn)，部分納稅人因不熟悉電子發(fā)票使用流程，導(dǎo)致開票、報(bào)銷效率低下。請結(jié)合材料，提出優(yōu)化電子發(fā)票使用的對(duì)策。材料：（1）某餐飲企業(yè)因不熟悉電子發(fā)票推送功能，仍依賴紙質(zhì)發(fā)票，導(dǎo)致報(bào)銷環(huán)節(jié)耗時(shí)。（2）部分個(gè)體工商戶對(duì)電子發(fā)票的報(bào)銷流程不熟悉，仍需通過線下代開，增加了稅務(wù)部門工作負(fù)擔(dān)。（3）部分企業(yè)財(cái)務(wù)人員擔(dān)心電子發(fā)票存儲(chǔ)安全，傾向于保留紙質(zhì)憑證。要求：提出具體措施，要求措施具有針對(duì)性和可操作性。答案：優(yōu)化電子發(fā)票使用的對(duì)策：1.推廣電子發(fā)票推送功能：指導(dǎo)企業(yè)開通手機(jī)端、平臺(tái)自動(dòng)接收功能，減少人工查詢，如制作操作視頻或圖文教程。2.簡化報(bào)銷流程：與企業(yè)財(cái)務(wù)軟件對(duì)接，實(shí)現(xiàn)電子發(fā)票自動(dòng)導(dǎo)入，如開發(fā)通用報(bào)銷插件，減少手動(dòng)錄入。3.加強(qiáng)安全宣傳：通過案例說明電子發(fā)票的安全性，如對(duì)比紙質(zhì)發(fā)票易丟失、易偽造的風(fēng)險(xiǎn)，消除企業(yè)顧慮。4.提供技術(shù)支持：設(shè)立專門服務(wù)團(tuán)隊(duì)，為企業(yè)財(cái)務(wù)人員提供一對(duì)一指導(dǎo)，如開通VIP咨詢通道。5.聯(lián)合銀行推廣：與銀行合作，通過企業(yè)賬戶自動(dòng)推送電子發(fā)票，如綁定企業(yè)網(wǎng)銀賬戶，實(shí)現(xiàn)一鍵接收。6.開展試點(diǎn)示范：選擇部分行業(yè)或企業(yè)進(jìn)行試點(diǎn)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)后全面推廣，如餐飲、零售行業(yè)的電子發(fā)票全覆蓋。三、應(yīng)用文寫作題（共1題，25分）題目邯鄲市稅務(wù)局計(jì)劃開展“稅收優(yōu)惠政策春風(fēng)行動(dòng)”，旨在提升納稅人知曉率和享受率。請以邯鄲市稅務(wù)局名義，草擬一份活動(dòng)方案，內(nèi)容包括活動(dòng)目標(biāo)、主要措施、時(shí)間安排等。要求：（1）格式規(guī)范，符合公文寫作要求；（2）內(nèi)容具體，具有可操作性。答案：邯鄲市稅務(wù)局關(guān)于開展“稅收優(yōu)惠政策春風(fēng)行動(dòng)”的活動(dòng)方案一、活動(dòng)背景為深入貫徹落實(shí)國家稅收優(yōu)惠政策，提升納稅人知曉率和享受率，邯鄲市稅務(wù)局決定開展“稅收優(yōu)惠政策春風(fēng)行動(dòng)”，通過精準(zhǔn)宣傳、優(yōu)化服務(wù)，助力小微企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展。二、活動(dòng)目標(biāo)1.提升政策知曉率：確保符合條件的納稅人100%知曉相關(guān)優(yōu)惠政策。2.提高享受率：力爭小微企業(yè)稅收優(yōu)惠享受率提升20%。3.優(yōu)化服務(wù)體驗(yàn)：通過線上線下結(jié)合的方式，簡化申報(bào)流程，提升納稅人滿意度。三、主要措施1.開展政策宣講：-時(shí)間：2025年3月1日至3月31日-內(nèi)容：組織線上線下培訓(xùn)，講解小微企業(yè)增值稅減免、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等政策。-形式：舉辦政策講座、制作宣傳手冊、開通直播答疑。2.優(yōu)化申報(bào)流程：-時(shí)間：2025年4月1日至4月30日-內(nèi)容：簡化申請材料，推動(dòng)電子化申報(bào)，減少人工審核。-形式：開發(fā)專屬申報(bào)通道，提供一鍵申報(bào)功能。3.加強(qiáng)宣傳推廣：-時(shí)間：2025年5月1日至5月31日-內(nèi)容：利用新媒體、短視頻等渠道宣傳政策，如制作動(dòng)畫視頻、微信公眾號(hào)推送。-形式：與本地媒體合作，投放公益廣告。4.建立長效機(jī)制：-時(shí)間：2026年1月起-內(nèi)容：定期開展政策培訓(xùn)，建立納稅人反饋機(jī)制，持續(xù)優(yōu)化服務(wù)。-形式：設(shè)立意見箱、開通投訴熱線。四、時(shí)間安排-前期準(zhǔn)備：2025年2月1日至2月28日，制定方案、組建團(tuán)隊(duì)。-集中實(shí)施：2025年3月1日至5月31日，分階段推進(jìn)各項(xiàng)措施。-總結(jié)評(píng)估：2026年1月1日至1月31日，評(píng)估活動(dòng)效果，完善機(jī)制。五、保障措施1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)：成立專項(xiàng)工作組，明確責(zé)任分工。2.強(qiáng)化部門協(xié)作：與財(cái)政、銀行等部門合作，形成工作合力。3.嚴(yán)格督導(dǎo)檢查：定期通報(bào)進(jìn)展，確?；顒?dòng)落實(shí)到位。邯鄲市稅務(wù)局2025年2月28日四、文章論述題（1題，30分）題目近年來，邯鄲市稅收征管工作面臨諸多挑戰(zhàn)，如納稅人結(jié)構(gòu)多元化、政策調(diào)整頻繁等。請結(jié)合實(shí)際，談?wù)勅绾翁嵘愂照鞴苄?，推?dòng)稅收現(xiàn)代化。要求：（1）觀點(diǎn)明確，邏輯清晰；（2）結(jié)合邯鄲市稅收征管實(shí)際，論述充分。答案：提升稅收征管效能，推動(dòng)稅收現(xiàn)代化的路徑一、背景分析邯鄲市作為河北省重要工業(yè)城市，稅收征管工作面臨納稅人結(jié)構(gòu)多元化、政策調(diào)整頻繁等挑戰(zhàn)。傳統(tǒng)征管模式已難以適應(yīng)新形勢，亟需通過科技賦能、服務(wù)創(chuàng)新等方式提升效能，推動(dòng)稅收現(xiàn)代化。二、提升稅收征管效能的路徑1.科技賦能，推進(jìn)智慧稅務(wù)建設(shè)-大數(shù)據(jù)分析：利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，對(duì)企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)進(jìn)行深度挖掘，精準(zhǔn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)納稅人，如通過關(guān)聯(lián)交易分析、發(fā)票異常檢測等手段，預(yù)防偷稅漏稅。-電子化申報(bào)：推廣電子發(fā)票、電子申報(bào)，減少人工操作，提高申報(bào)效率，如邯鄲市可借鑒其他城市經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)“非接觸式”辦稅。2.優(yōu)化服務(wù)，提升納稅人體驗(yàn)-精準(zhǔn)推送政策：根據(jù)企業(yè)類型、行業(yè)特點(diǎn)，定向推送稅收優(yōu)惠，如對(duì)高新技術(shù)企業(yè)推送研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策，避免“政策找人”的困境。-加強(qiáng)適老化服務(wù)：針對(duì)老年納稅人，開發(fā)簡易版操作界面，或提供線下協(xié)助，如邯鄲市可設(shè)立“綠色通道”，安排專人指導(dǎo)。3.強(qiáng)化協(xié)同，形成征管合力-部門聯(lián)動(dòng)：與公安、市場監(jiān)管等部門合作，共享數(shù)據(jù)，如邯鄲市可建立跨部門聯(lián)合檢查機(jī)制，打擊虛開發(fā)票等違法行為。-行業(yè)協(xié)作：與行業(yè)協(xié)會(huì)合作，推動(dòng)行業(yè)自律，如對(duì)鋼鐵、紡織等邯鄲市重點(diǎn)行業(yè)，制定行業(yè)稅收公約。4.加強(qiáng)培訓(xùn)，提升干部能力-專業(yè)化培訓(xùn)：定期組織稅收政策、征管技能培訓(xùn)，如邯鄲市可邀請專家授課，提升干部政策解釋能力。-輪崗交流：通過輪崗制度，讓干部熟悉不同崗位，如讓稅務(wù)干部到企業(yè)掛職，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)。三、邯鄲市稅收現(xiàn)代化的實(shí)踐建議1