企業(yè)固定資產(chǎn)管理使用流程表一、適用場景與價值企業(yè)固定資產(chǎn)管理是保障資產(chǎn)安全、提高使用效率、規(guī)范財務(wù)核算的核心環(huán)節(jié)。本流程表適用于以下典型場景：新購資產(chǎn)入庫登記：企業(yè)采購辦公設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、IT資產(chǎn)等固定資產(chǎn)時，從申購到入庫的全流程管理；資產(chǎn)領(lǐng)用與分配：各部門根據(jù)工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)時，規(guī)范領(lǐng)用手續(xù)與責任劃分；內(nèi)部轉(zhuǎn)移與調(diào)撥：因組織架構(gòu)調(diào)整、人員變動或業(yè)務(wù)需求，資產(chǎn)在不同部門、員工間轉(zhuǎn)移時的流程管控；閑置資產(chǎn)調(diào)配：對長期閑置資產(chǎn)進行登記、評估、重新分配，避免資源浪費；報廢與處置：達到使用年限、損壞無法修復或淘汰資產(chǎn)的報廢鑒定、審批與處置流程。通過標準化流程，企業(yè)可實現(xiàn)資產(chǎn)“全生命周期”可追溯，降低資產(chǎn)流失風險，提升管理效率，為財務(wù)審計、成本控制提供數(shù)據(jù)支撐。二、全流程操作步驟詳解（一）資產(chǎn)申購與審批需求發(fā)起：使用部門（如行政部、生產(chǎn)部）根據(jù)工作需要，填寫《固定資產(chǎn)申購單》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、預估數(shù)量、用途、預算金額、申購部門及申請人（*）。部門審核：部門負責人（*）對申購需求的必要性及合理性進行審核，簽字確認后提交至采購部。采購審批：采購部根據(jù)采購預算及制度，審核申購單的合規(guī)性（如是否屬于集中采購目錄、預算是否充足），報財務(wù)總監(jiān)（）及總經(jīng)理（）審批（大額資產(chǎn)需經(jīng)管理層集體決策）。采購執(zhí)行：審批通過后，采購部通過招標、詢價或合規(guī)供應商采購，簽訂采購合同，保證資產(chǎn)質(zhì)量與交付時間。（二）資產(chǎn)入庫登記實物驗收：資產(chǎn)到貨后，采購部、使用部門及倉庫管理員（*）共同進行實物驗收，核對資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、配件是否與申購單一致，檢查質(zhì)量（如設(shè)備運行是否正常、外觀有無損壞）。信息錄入：驗收合格后，倉庫管理員在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中錄入資產(chǎn)信息，唯一資產(chǎn)編號（規(guī)則：年份+部門代碼+資產(chǎn)類別+流水號，如“2024-ADMIN-COM-001”），填寫《固定資產(chǎn)入庫登記表》，內(nèi)容包括：資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號、購置日期、原值、供應商、保修期、使用部門、存放地點等。貼標建檔：在資產(chǎn)顯著位置粘貼資產(chǎn)標簽（含編號），同步建立紙質(zhì)檔案（含采購合同、驗收單、說明書等復印件），保證賬、物、卡一致。（三）資產(chǎn)領(lǐng)用與發(fā)放領(lǐng)用申請：使用部門員工（*）因工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)時，填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》，注明資產(chǎn)編號、名稱、領(lǐng)用用途、領(lǐng)用人及部門負責人簽字。審核發(fā)放：倉庫管理員核對領(lǐng)用單信息與庫存資產(chǎn)狀態(tài)，確認無誤后發(fā)放資產(chǎn)，領(lǐng)用人簽字確認，同時簽署《固定資產(chǎn)使用責任書》，明保證管責任（如日常維護、安全使用等）。信息更新：倉庫管理員在系統(tǒng)中更新資產(chǎn)狀態(tài)為“在用”，使用部門、責任人、存放地點等信息同步變更，并將領(lǐng)用單復印件交至財務(wù)部備案。（四）日常使用與維護責任維護：資產(chǎn)使用人（*）為直接責任人，負責資產(chǎn)的日常清潔、正確操作及簡單維護（如設(shè)備定期除塵、軟件更新），保證資產(chǎn)處于良好狀態(tài)。故障報修：資產(chǎn)出現(xiàn)故障時，使用人應及時向行政部門（或IT部門，）提交《資產(chǎn)維修申請單》，說明故障現(xiàn)象及原因，維修部門（）評估后安排維修，維修記錄（含維修時間、費用、更換部件）需錄入系統(tǒng)并存檔。狀態(tài)監(jiān)控：行政部門每月對在用資產(chǎn)進行抽查，核對使用狀態(tài)與系統(tǒng)記錄是否一致，對閑置、待修資產(chǎn)及時協(xié)調(diào)處理。（五）資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)移申請：因部門調(diào)動、崗位變動等原因需轉(zhuǎn)移資產(chǎn)時，轉(zhuǎn)出部門（*）填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移申請單》，注明資產(chǎn)編號、名稱、轉(zhuǎn)出/轉(zhuǎn)入部門、轉(zhuǎn)移原因、雙方責任人及部門負責人簽字。審批與交接：轉(zhuǎn)出部門負責人（）、轉(zhuǎn)入部門負責人（）審批后，雙方責任人共同核對資產(chǎn)實物，確認無誤后在轉(zhuǎn)移單上簽字，倉庫管理員現(xiàn)場監(jiān)交。信息更新：倉庫管理員在系統(tǒng)中更新資產(chǎn)使用部門、責任人、存放地點等信息，轉(zhuǎn)移單交至財務(wù)部備案，保證賬實一致。（六）定期盤點與清查盤點計劃：財務(wù)部（*）每年至少組織一次全面資產(chǎn)盤點（年中可抽盤），提前制定盤點計劃，明確時間、范圍、參與人員（財務(wù)部、行政部門、各部門負責人）?，F(xiàn)場清查：各部門負責人帶領(lǐng)員工對所轄資產(chǎn)逐一清點，核對資產(chǎn)編號、名稱、數(shù)量、使用狀態(tài)與系統(tǒng)記錄，填寫《固定資產(chǎn)盤點表》，注明盤盈、盤虧、毀損資產(chǎn)情況。差異處理：對盤點差異（如盤盈、盤虧），財務(wù)部牽頭分析原因（如漏登記、遺失、損壞），形成《資產(chǎn)盤點差異報告》，報管理層（*）審批后處理：盤盈資產(chǎn)：核查來源，確屬企業(yè)所有的補錄入系統(tǒng)，不屬于的及時上報；盤虧資產(chǎn)：明確責任人，根據(jù)制度追責或報損，更新系統(tǒng)記錄；毀損資產(chǎn)：評估維修價值，無法維修的按報廢流程處理。（七）資產(chǎn)報廢與處置報廢申請：資產(chǎn)達到使用年限（如電子設(shè)備5年、機械設(shè)備10年）、損壞無法修復或技術(shù)淘汰時，使用部門填寫《固定資產(chǎn)報廢申請單》，注明資產(chǎn)信息、報廢原因、使用年限、當前狀態(tài)，并附技術(shù)鑒定意見（如設(shè)備部*確認）。審批鑒定：行政部門（）、財務(wù)部（）聯(lián)合審核報廢資產(chǎn)的合規(guī)性（如是否屬于報廢范圍、殘值評估），報總經(jīng)理（）審批（大額資產(chǎn)需經(jīng)董事會審批）。處置與賬務(wù)處理：審批通過后，由行政部門通過公開拍賣、合規(guī)回收商處置報廢資產(chǎn)，回收款項交至財務(wù)部；財務(wù)部在系統(tǒng)中更新資產(chǎn)狀態(tài)為“報廢”，進行賬務(wù)核銷，同步注銷紙質(zhì)檔案。三、固定資產(chǎn)管理流程表模板固定資產(chǎn)管理流程表資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號資產(chǎn)類別購置日期原值（元）使用部門責任人當前狀態(tài)操作步驟操作責任人操作時間備注2024-ADMIN-COM-001辦公電腦聯(lián)想ThinkPad14電子設(shè)備2024-03-155,000行政部*在用申購審批→入庫登記→領(lǐng)用發(fā)放、、*2024-03-15-03-20含鍵盤鼠標2024-PROD-MACH-002沖壓設(shè)備J21-63T生產(chǎn)設(shè)備2023-08-1080,000生產(chǎn)部*在用申購審批→入庫登記→領(lǐng)用發(fā)放、、*2023-08-10-08-15保修期至2026-08-102024-SALES-LAP-003筆記本電腦戴爾XPS13電子設(shè)備2024-01-057,500銷售部*閑置內(nèi)部轉(zhuǎn)移申請（待審批）、2024-06-01待調(diào)配至市場部2023-ADMIN-PRN-004激光打印機HPLaserJetP3005辦公設(shè)備2023-05-203,200行政部*報廢報廢申請→審批→處置、、*2024-05-25卡紙損壞，維修成本超原值50%填寫說明：資產(chǎn)編號：按“年份-部門代碼-資產(chǎn)類別-流水號”規(guī)則填寫（部門代碼：ADMIN-行政部、PROD-生產(chǎn)部、SALES-銷售部等；資產(chǎn)類別：COM-電子設(shè)備、MACH-生產(chǎn)設(shè)備、PRN-辦公設(shè)備等）；當前狀態(tài)：可選“在庫、在用、閑置、報廢”；操作步驟：按“申購審批→入庫登記→領(lǐng)用發(fā)放→日常維護→內(nèi)部轉(zhuǎn)移（如有）→盤點→報廢（如有）”流程簡述；操作責任人：填寫各環(huán)節(jié)關(guān)鍵負責人姓名（*代替）；備注：記錄特殊信息（如保修期、配件、維修記錄等）。四、關(guān)鍵注意事項與風險規(guī)避（一）信息準確性管理資產(chǎn)信息錄入時需保證“名稱、規(guī)格、原值、日期”等核心字段無誤，避免因信息錯誤導致賬實不符；資產(chǎn)編號唯一，嚴禁重復使用，新增資產(chǎn)需先編號再入庫；責任人、使用部門等信息變更時，需在3個工作日內(nèi)完成系統(tǒng)更新，保證“賬、物、人”一致。（二）審批流程合規(guī)性嚴格執(zhí)行分級審批制度：小額資產(chǎn)（如單價<5,000元）由部門負責人及行政部審批；大額資產(chǎn)（如單價≥5,000元）需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批；重大資產(chǎn)（如單價≥50,000元）需經(jīng)管理層集體決策；禁止越權(quán)審批或事后補簽，所有審批需留書面記錄（含簽字、日期），保證流程可追溯。（三）責任到人機制每項資產(chǎn)明確直接責任人（使用人），簽署《固定資產(chǎn)使用責任書》，明保證管、維護責任；員工離職或崗位變動時，需辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，交接雙方及監(jiān)交人（部門負責人或倉庫管理員）簽字確認，未完成交接的不得辦理離職手續(xù)。（四）定期盤點強制執(zhí)行每年全面盤點覆蓋率需達100%，抽盤比例不低于30%，對未達標部門追究負責人責任；盤點差異需在15個工作日內(nèi)完成處理，逾期未處理的納入部門績效考核。（五）報廢處置規(guī)范管理報廢資產(chǎn)