第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)東阿阿膠股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）存貨管理，確保存貨安全，提高存貨周轉(zhuǎn)率，降低存貨成本，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有存貨的管理，包括原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、包裝物、低值易耗品等。第三條存貨管理應(yīng)遵循以下原則：1.安全性原則：確保存貨安全，防止盜竊、損壞、過(guò)期等風(fēng)險(xiǎn)。2.經(jīng)濟(jì)性原則：合理控制存貨水平，降低存貨成本，提高資金使用效率。3.效率性原則：提高存貨周轉(zhuǎn)速度，縮短庫(kù)存周期，提高運(yùn)營(yíng)效率。4.信息化原則：運(yùn)用信息化手段，實(shí)現(xiàn)存貨管理的現(xiàn)代化、規(guī)范化。第二章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)第四條公司設(shè)立存貨管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)制定存貨管理制度，監(jiān)督、檢查存貨管理工作，協(xié)調(diào)解決存貨管理中的重大問(wèn)題。第五條存貨管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)存貨管理辦公室，負(fù)責(zé)日常存貨管理工作，包括：1.制定存貨管理制度及實(shí)施細(xì)則；2.組織實(shí)施存貨盤(pán)點(diǎn)；3.監(jiān)督存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、儲(chǔ)存、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)；4.分析存貨周轉(zhuǎn)情況，提出改進(jìn)措施；5.協(xié)助相關(guān)部門(mén)處理存貨管理中的問(wèn)題。第六條各部門(mén)職責(zé)：1.采購(gòu)部門(mén)：負(fù)責(zé)制定采購(gòu)計(jì)劃，選擇供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，確保采購(gòu)的存貨符合質(zhì)量要求；2.生產(chǎn)部門(mén)：負(fù)責(zé)生產(chǎn)計(jì)劃的制定和執(zhí)行，合理使用原材料，減少?gòu)U品損失；3.銷售部門(mén)：負(fù)責(zé)銷售計(jì)劃的制定和執(zhí)行，及時(shí)反饋銷售情況，為庫(kù)存管理提供依據(jù)；4.財(cái)務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)存貨的核算和成本分析，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持；5.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)：負(fù)責(zé)存貨的儲(chǔ)存、保管、盤(pán)點(diǎn)等工作。第三章存貨采購(gòu)管理第七條采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和銷售預(yù)測(cè)，制定采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。第八條采購(gòu)部門(mén)應(yīng)選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，明確質(zhì)量、價(jià)格、交貨期限等條款。第九條采購(gòu)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照合同規(guī)定驗(yàn)收存貨，對(duì)不合格的存貨有權(quán)拒收。第十條采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估體系，定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估，確保供應(yīng)商的供貨質(zhì)量和信譽(yù)。第四章存貨驗(yàn)收管理第十一條倉(cāng)庫(kù)應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同、入庫(kù)通知單等單據(jù)，對(duì)入庫(kù)的存貨進(jìn)行驗(yàn)收。第十二條驗(yàn)收內(nèi)容包括：1.數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等是否符合合同規(guī)定；2.包裝是否完好；3.保質(zhì)期、生產(chǎn)日期等標(biāo)識(shí)是否清晰。第十三條驗(yàn)收合格的存貨應(yīng)及時(shí)入庫(kù)，驗(yàn)收不合格的存貨應(yīng)予以拒收或退貨。第五章存貨儲(chǔ)存管理第十四條倉(cāng)庫(kù)應(yīng)根據(jù)存貨的性質(zhì)、特點(diǎn)和保管要求，選擇合適的儲(chǔ)存場(chǎng)所和儲(chǔ)存方式。第十五條倉(cāng)庫(kù)應(yīng)建立健全的存貨保管制度，確保存貨安全。第十六條倉(cāng)庫(kù)應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。第十七條倉(cāng)庫(kù)應(yīng)做好防火、防盜、防潮、防蟲(chóng)蛀等工作，確保存貨不受損害。第六章存貨領(lǐng)用管理第十八條領(lǐng)用部門(mén)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和實(shí)際需要，填寫(xiě)領(lǐng)料單，經(jīng)批準(zhǔn)后到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用。第十九條倉(cāng)庫(kù)應(yīng)根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)放存貨，并做好登記工作。第二十條領(lǐng)用部門(mén)應(yīng)合理使用存貨，減少浪費(fèi)。第七章存貨盤(pán)點(diǎn)管理第二十一條公司應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。第二十二條盤(pán)點(diǎn)工作由倉(cāng)庫(kù)組織，財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)參與。第二十三條盤(pán)點(diǎn)工作應(yīng)遵循以下原則：1.嚴(yán)格保密；2.逐項(xiàng)清點(diǎn)；3.及時(shí)處理盤(pán)盈盤(pán)虧。第八章存貨成本管理第二十四條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全存貨成本核算制度，準(zhǔn)確核算存貨成本。第二十五條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期分析存貨成本，找出成本控制點(diǎn)，提出降低成本的措施。第九章獎(jiǎng)懲制度第二十六條對(duì)在存貨管理工作中表現(xiàn)突出的個(gè)人和部門(mén)，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。第二十七條對(duì)違反存貨管理制度，造成損失的個(gè)人和部門(mén)，給予通報(bào)批評(píng)、經(jīng)濟(jì)處罰等處理。第十章附則第二十八條本制度由公司存貨管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)解釋。第二十九條本制度自發(fā)布之日起施行。東阿阿膠股份有限公司年月日（注：以上內(nèi)容為示例性文字，實(shí)際制度應(yīng)根據(jù)公司具體情況制定。）第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司存貨管理，確保存貨的合理儲(chǔ)備，提高資金使用效率，降低存貨成本，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有存貨的管理，包括原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、包裝物、低值易耗品等。第三條存貨管理應(yīng)遵循以下原則：1.保障生產(chǎn)需要，合理儲(chǔ)備；2.優(yōu)化庫(kù)存結(jié)構(gòu)，減少庫(kù)存積壓；3.嚴(yán)格控制庫(kù)存資金，提高資金使用效率；4.加強(qiáng)存貨盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符；5.嚴(yán)格執(zhí)行存貨管理制度，責(zé)任到人。第二章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)第四條公司設(shè)立存貨管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)制定存貨管理制度，監(jiān)督執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決存貨管理中的重大問(wèn)題。第五條存貨管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)存貨管理辦公室，負(fù)責(zé)日常存貨管理工作，具體職責(zé)如下：1.負(fù)責(zé)制定和修訂存貨管理制度；2.負(fù)責(zé)編制存貨計(jì)劃；3.負(fù)責(zé)庫(kù)存管理系統(tǒng)的維護(hù)和更新；4.負(fù)責(zé)存貨盤(pán)點(diǎn)和清查；5.負(fù)責(zé)存貨信息的收集、整理和分析；6.負(fù)責(zé)存貨成本核算；7.負(fù)責(zé)存貨管理人員的培訓(xùn)和考核。第六條各部門(mén)職責(zé)：1.生產(chǎn)部門(mén)：負(fù)責(zé)生產(chǎn)計(jì)劃的編制和執(zhí)行，確保生產(chǎn)所需的原材料、在產(chǎn)品和半成品供應(yīng)；2.采購(gòu)部門(mén)：負(fù)責(zé)原材料的采購(gòu)，確保原材料的質(zhì)量和供應(yīng)；3.銷售部門(mén)：負(fù)責(zé)銷售計(jì)劃的編制和執(zhí)行，確保產(chǎn)成品的銷售；4.財(cái)務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)存貨成本的核算和監(jiān)督；5.物流部門(mén)：負(fù)責(zé)存貨的運(yùn)輸、儲(chǔ)存和配送。第三章存貨計(jì)劃管理第七條存貨計(jì)劃管理應(yīng)遵循以下程序：1.各部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、銷售計(jì)劃和庫(kù)存情況，提出存貨需求計(jì)劃；2.存貨管理辦公室對(duì)各部門(mén)提出的存貨需求計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核和平衡；3.存貨管理辦公室根據(jù)審核后的存貨需求計(jì)劃，編制存貨采購(gòu)計(jì)劃；4.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)存貨采購(gòu)計(jì)劃，組織實(shí)施采購(gòu)；5.生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，組織實(shí)施生產(chǎn)。第八條存貨采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.采購(gòu)物資名稱、規(guī)格、型號(hào)；2.采購(gòu)數(shù)量；3.采購(gòu)價(jià)格；4.采購(gòu)時(shí)間；5.供應(yīng)商信息。第四章庫(kù)存管理第九條庫(kù)存管理應(yīng)遵循以下要求：1.庫(kù)存物資應(yīng)分類存放，標(biāo)識(shí)清晰；2.庫(kù)存物資應(yīng)定期檢查，確保質(zhì)量；3.庫(kù)存物資應(yīng)定期盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符；4.庫(kù)存物資應(yīng)合理堆放，防止損壞；5.庫(kù)存物資應(yīng)嚴(yán)格控制，防止丟失、被盜。第十條庫(kù)存物資的驗(yàn)收、入庫(kù)、出庫(kù)、盤(pán)點(diǎn)等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行以下程序：1.驗(yàn)收：采購(gòu)部門(mén)對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行驗(yàn)收，確保物資質(zhì)量符合要求；2.入庫(kù)：物流部門(mén)將驗(yàn)收合格的物資入庫(kù)，并做好入庫(kù)記錄；3.出庫(kù)：銷售部門(mén)根據(jù)銷售計(jì)劃，辦理出庫(kù)手續(xù)，并做好出庫(kù)記錄；4.盤(pán)點(diǎn)：每月進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。第五章存貨成本核算第十一條存貨成本核算應(yīng)遵循以下原則：1.權(quán)責(zé)發(fā)生制；2.實(shí)際成本法；3.一次性計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。第十二條存貨成本核算應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.原材料成本；2.在產(chǎn)品成本；3.半成品成本；4.產(chǎn)成品成本；5.庫(kù)存資金成本。第六章監(jiān)督檢查第十三條公司定期對(duì)存貨管理進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括：1.存貨管理制度執(zhí)行情況；2.庫(kù)存物資質(zhì)量；3.庫(kù)存物資盤(pán)點(diǎn)情況；4.存貨成本核算情況。第十四條對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第七章附則第十五條本制度由公司存貨管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)解釋。第十六條本制度自發(fā)布之日起施行。第一章總則第二章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)第三章存貨計(jì)劃管理第四章庫(kù)存管理第五章存貨成本核算第六章監(jiān)督檢查第七章附則以上內(nèi)容僅為東阿阿膠存貨管理制度的部分內(nèi)容，具體內(nèi)容可根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充。本制度旨在規(guī)范公司存貨管理，提高存貨管理水平，為公司發(fā)展提供有力保障。第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)東阿阿膠股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）存貨管理，提高存貨周轉(zhuǎn)效率，降低存貨成本，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有存貨的管理，包括原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、包裝物、低值易耗品等。第三條存貨管理應(yīng)遵循以下原則：1.實(shí)物管理原則：確保存貨的安全、完整；2.分類管理原則：根據(jù)存貨的性質(zhì)、用途、價(jià)值等因素進(jìn)行分類管理；3.經(jīng)濟(jì)核算原則：合理控制存貨成本，提高經(jīng)濟(jì)效益；4.動(dòng)態(tài)管理原則：及時(shí)反映存貨的增減變動(dòng)，確保信息準(zhǔn)確、及時(shí)。第二章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)第四條公司設(shè)立存貨管理部門(mén)，負(fù)責(zé)存貨管理的具體實(shí)施工作。第五條存貨管理部門(mén)的主要職責(zé)：1.制定和實(shí)施存貨管理制度；2.負(fù)責(zé)存貨的驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、出庫(kù)、盤(pán)點(diǎn)等工作；3.監(jiān)督檢查存貨的保管和使用情況；4.分析存貨成本，提出降低成本的建議；5.處理存貨報(bào)廢、損失等事宜。第六條各部門(mén)職責(zé)：1.采購(gòu)部門(mén)：負(fù)責(zé)原材料的采購(gòu)、驗(yàn)收工作，確保采購(gòu)的原材料符合質(zhì)量要求；2.生產(chǎn)部門(mén)：負(fù)責(zé)生產(chǎn)過(guò)程中的物資消耗管理，確保生產(chǎn)所需物資的及時(shí)供應(yīng)；3.銷售部門(mén)：負(fù)責(zé)產(chǎn)品的銷售，及時(shí)反饋銷售情況，為庫(kù)存管理提供依據(jù)；4.財(cái)務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)存貨的成本核算，定期進(jìn)行存貨盤(pán)點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。第三章存貨分類及管理第七條存貨分類：1.按性質(zhì)分類：原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、包裝物、低值易耗品等；2.按用途分類：生產(chǎn)用、銷售用、備品備件等；3.按價(jià)值分類：高值存貨、一般存貨等。第八條原材料管理：1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)，確保原材料的質(zhì)量和數(shù)量；2.驗(yàn)收部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，確保原材料符合質(zhì)量要求；3.倉(cāng)庫(kù)部門(mén)應(yīng)妥善保管原材料，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。第九條在產(chǎn)品、半成品管理：1.生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照生產(chǎn)工藝進(jìn)行生產(chǎn)，確保在產(chǎn)品、半成品的質(zhì)量；2.倉(cāng)庫(kù)部門(mén)應(yīng)妥善保管在產(chǎn)品、半成品，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。第十條產(chǎn)成品管理：1.銷售部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照銷售計(jì)劃進(jìn)行銷售，確保產(chǎn)品的銷售；2.倉(cāng)庫(kù)部門(mén)應(yīng)妥善保管產(chǎn)成品，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。第十一條包裝物、低值易耗品管理：1.倉(cāng)庫(kù)部門(mén)應(yīng)妥善保管包裝物、低值易耗品，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符；2.使用部門(mén)應(yīng)合理使用包裝物、低值易耗品，避免浪費(fèi)。第四章存貨盤(pán)點(diǎn)第十二條存貨盤(pán)點(diǎn)周期：1.原材料、在產(chǎn)品、半成品：每月盤(pán)點(diǎn)一次；2.產(chǎn)成品：每季度盤(pán)點(diǎn)一次；3.包裝物、低值易耗品：每半年盤(pán)點(diǎn)一次。第十三條盤(pán)點(diǎn)方法：1.實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法：通過(guò)實(shí)地查看存貨數(shù)量、質(zhì)量、狀態(tài)等方式進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)；2.抽樣盤(pán)點(diǎn)法：對(duì)部分存貨進(jìn)行抽樣盤(pán)點(diǎn)，以代表整體存貨情況。第十四條盤(pán)點(diǎn)流程：1.制定盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃；2.組織盤(pán)點(diǎn)人員；3.進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)；4.編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告；5.處理盤(pán)點(diǎn)差異。第五章存貨成本核算第十五條存貨成本核算方法：1.原材料：按實(shí)際采購(gòu)成本核算；2.在產(chǎn)品、半成品：按生產(chǎn)成本核算；3.產(chǎn)成品：按銷售成本核算。第十六條成本核算流程：1.收集成本數(shù)據(jù)；2.計(jì)算成本；3.編制成本報(bào)表；4.分析成本變化。第六章存貨報(bào)廢與損失處理第十七