技術開發(fā)公司財務管理制度第一章總則第一條為加強技術開發(fā)公司的財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司財務工作的順利進行，根據國家有關法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司及所屬各部門。第三條公司財務管理的基本原則是：建立健全財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映公司財務狀況和經營成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權益。第二章財務管理體制第四條公司實行統(tǒng)一領導、分級管理的財務管理體制。公司財務工作在總經理的領導下，由財務部門具體負責。第五條財務部門的主要職責：1.貫徹執(zhí)行國家有關財務管理制度和法規(guī)，建立健全公司內部財務管理制度。2.負責公司財務預算的編制、執(zhí)行、控制和分析。3.組織公司的會計核算工作，及時、準確地編制財務報表。4.負責公司資金的籌集、使用、調配和管理，確保資金安全。5.參與公司重大經濟事項的決策，提供財務分析和決策支持。6.對公司所屬部門的財務工作進行指導、監(jiān)督和檢查。第三章財務預算管理第六條公司實行財務預算管理制度。財務預算是公司在一定時期內經營活動、投資活動、籌資活動等各項財務活動的總體計劃。第七條財務預算的編制原則：1.以公司發(fā)展戰(zhàn)略和經營目標為導向。2.堅持實事求是、積極穩(wěn)妥、留有余地的原則。3.全面預算、全員參與、全程控制。第八條財務預算的編制程序：1.公司各部門根據公司發(fā)展戰(zhàn)略和經營目標，提出本部門的預算建議。2.財務部門對各部門的預算建議進行匯總、審核和平衡，編制公司財務預算草案。3.公司管理層對財務預算草案進行審議，提出修改意見。4.財務部門根據管理層的意見對預算草案進行修改，形成公司財務預算方案，經總經理辦公會審議通過后下達執(zhí)行。第九條財務預算的執(zhí)行與控制：1.公司各部門嚴格按照財務預算方案組織實施各項財務活動。2.財務部門對財務預算的執(zhí)行情況進行跟蹤、分析和監(jiān)督，及時發(fā)現問題并提出解決措施。3.對預算執(zhí)行過程中的重大偏差，應及時向公司管理層報告，并采取相應的調整措施。第四章資金管理第十條公司資金管理的基本原則是：合理籌集、有效使用、確保安全、提高效益。第十一條資金籌集：1.公司根據經營發(fā)展需要，合理確定資金需求，選擇適當的籌資方式，籌集所需資金。2.籌資活動應遵循國家有關法律法規(guī)，確?；I資行為的合法性和合規(guī)性。第十二條資金使用：1.公司資金的使用應嚴格按照財務預算方案執(zhí)行，確保資金用于公司的正常經營活動和發(fā)展需要。2.資金使用審批程序嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行，確保資金使用的合理性和安全性。第十三條資金調配：1.財務部門根據公司資金狀況和經營需要，合理調配資金，提高資金使用效率。2.資金調配應遵循效益優(yōu)先、風險可控的原則。第十四條資金安全管理：1.建立健全資金安全管理制度，加強對資金收付、保管、結算等環(huán)節(jié)的管理，確保資金安全。2.嚴格執(zhí)行銀行賬戶管理制度，定期對銀行賬戶進行清理和核對。3.加強對現金、票據、有價證券等的管理，嚴格執(zhí)行庫存現金限額制度，確保現金安全。第五章資產管理第十五條公司資產包括流動資產、固定資產、無形資產和其他資產。第十六條流動資產管理：1.貨幣資金管理：嚴格執(zhí)行現金管理制度和銀行結算制度，確保貨幣資金的安全和完整。2.應收賬款管理：建立健全應收賬款管理制度，加強對應收賬款的核算和催收，確保應收賬款及時收回。3.存貨管理：建立健全存貨管理制度，加強對存貨的采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，確保存貨的安全和合理儲備。第十七條固定資產管理：1.固定資產的購置、折舊、處置等應嚴格按照國家有關規(guī)定和公司內部管理制度執(zhí)行。2.建立固定資產臺賬，定期對固定資產進行清查和盤點，確保固定資產的安全和完整。第十八條無形資產和其他資產管理：1.加強對無形資產的核算和管理，確保無形資產的價值得到合理體現。2.對其他資產的管理應按照國家有關規(guī)定和公司內部管理制度執(zhí)行。第六章成本費用管理第十九條公司成本費用管理的基本原則是：厲行節(jié)約、降低成本、提高效益。第二十條成本管理：1.建立健全成本核算制度，準確核算產品成本和服務成本。2.加強對成本的控制和分析，采取有效措施降低成本。第二十一條費用管理：1.建立健全費用管理制度，嚴格控制費用開支。2.費用報銷應嚴格按照公司規(guī)定的審批程序執(zhí)行，確保費用的合理性和真實性。第七章財務報表與財務分析第二十二條財務部門應按照國家有關規(guī)定和公司內部管理制度，及時、準確地編制財務報表。第二十三條財務報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表及相關附注。第二十四條財務分析是公司財務管理的重要組成部分。財務部門應定期對公司的財務狀況和經營成果進行分析，為公司管理層提供決策支持。第二十五條財務分析的主要內容包括：1.財務狀況分析：對公司的資產、負債、所有者權益等進行分析，評價公司的財務狀況。2.經營成果分析：對公司的收入、成本、利潤等進行分析，評價公司的經營效益。3.現金流量分析：對公司的現金流入、流出情況進行分析，評價公司的現金流量狀況。第八章財務監(jiān)督與審計第二十六條公司建立健全財務監(jiān)督機制，加強對財務活動的監(jiān)督和檢查。第二十七條財務監(jiān)督的主要內容包括：1.財務預算的執(zhí)行情況。2.資金的籌集、使用、調配和管理情況。3.資產的管理情況。4.成本費用的管理情況。5.財務報表的編制和披