公司法規(guī)合規(guī)管理實(shí)施細(xì)則第一章總則第一條目的與依據(jù)為建立健全公司法規(guī)合規(guī)管理體系，有效識別、評估、防范和應(yīng)對合規(guī)風(fēng)險，保障公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，提升公司治理水平和核心競爭力，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司章程，特制定本細(xì)則。第二條定義本細(xì)則所稱法規(guī)合規(guī)（以下簡稱“合規(guī)”），是指公司及其員工的經(jīng)營管理行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則、公司內(nèi)部規(guī)章制度以及公司所應(yīng)遵守的其他規(guī)范性文件和商業(yè)道德的要求。合規(guī)風(fēng)險，是指公司因未能遵循上述合規(guī)要求，而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險。第三條適用范圍本細(xì)則適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱“各單位”）的所有經(jīng)營管理活動及全體員工（包括正式員工、試用期員工、實(shí)習(xí)生、勞務(wù)派遣人員及其他為公司提供勞務(wù)的人員）。公司控股子公司可參照本細(xì)則執(zhí)行，或根據(jù)自身情況另行制定合規(guī)管理細(xì)則，但不得低于本細(xì)則要求。第四條基本原則（一）合規(guī)優(yōu)先原則：公司將合規(guī)要求貫穿于經(jīng)營決策、業(yè)務(wù)開展和管理活動的全過程，確保合規(guī)先行。（二）全面覆蓋原則：合規(guī)管理覆蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、部門、層級和員工，實(shí)現(xiàn)無死角、無盲區(qū)。（三）權(quán)責(zé)清晰原則：明確各級管理人員和員工在合規(guī)管理中的職責(zé)與權(quán)限，確保責(zé)任到人、失職必究。（四）風(fēng)險導(dǎo)向原則：以識別和管控合規(guī)風(fēng)險為核心，突出重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的合規(guī)管理。（五）持續(xù)改進(jìn)原則：定期評估合規(guī)管理體系的有效性，根據(jù)法律法規(guī)變化、監(jiān)管要求調(diào)整和公司經(jīng)營發(fā)展情況，持續(xù)優(yōu)化合規(guī)管理機(jī)制。第五條合規(guī)管理目標(biāo)（一）確保公司經(jīng)營管理行為合法合規(guī)，避免或減少合規(guī)風(fēng)險事件的發(fā)生。（二）維護(hù)公司良好聲譽(yù)和品牌形象，提升利益相關(guān)方的信任度。（三）保障公司資產(chǎn)安全，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。（四）培育全員合規(guī)的企業(yè)文化，提升員工的合規(guī)意識和能力。第二章組織架構(gòu)與職責(zé)第六條合規(guī)管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)公司設(shè)立合規(guī)管理領(lǐng)導(dǎo)小組（可與風(fēng)險管理委員會或其他類似機(jī)構(gòu)合署辦公），作為合規(guī)管理的領(lǐng)導(dǎo)和決策機(jī)構(gòu)。其主要職責(zé)包括：（一）審議并批準(zhǔn)公司合規(guī)管理的基本制度和年度合規(guī)管理計劃。（二）研究決定公司合規(guī)管理的重大事項(xiàng)。（三）指導(dǎo)、監(jiān)督和評估公司合規(guī)管理工作的開展。（四）協(xié)調(diào)處理公司重大合規(guī)風(fēng)險事件。合規(guī)管理領(lǐng)導(dǎo)小組由公司主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，成員包括公司其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。第七條合規(guī)管理牽頭部門公司指定法務(wù)部（或單獨(dú)設(shè)立合規(guī)部，根據(jù)公司實(shí)際情況確定）作為合規(guī)管理的牽頭部門，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)和推動公司的日常合規(guī)管理工作。其主要職責(zé)包括：（一）組織擬訂和修訂公司合規(guī)管理相關(guān)制度和細(xì)則。（二）組織開展合規(guī)風(fēng)險的識別、評估、監(jiān)測和報告。（三）組織或協(xié)助開展合規(guī)培訓(xùn)和宣傳教育工作。（四）受理合規(guī)咨詢，提供合規(guī)建議。（五）監(jiān)督檢查各單位合規(guī)制度的執(zhí)行情況。（六）參與公司重大經(jīng)營決策的合規(guī)審查。（七）組織或參與對合規(guī)風(fēng)險事件的調(diào)查與處理。（八）負(fù)責(zé)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的日常溝通與聯(lián)系（如適用）。（九）定期向合規(guī)管理領(lǐng)導(dǎo)小組報告合規(guī)管理工作情況。第八條其他部門合規(guī)職責(zé)各業(yè)務(wù)部門、職能部門是本部門合規(guī)管理的第一責(zé)任人，其主要負(fù)責(zé)人對本部門的合規(guī)管理工作負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。各部門應(yīng)指定一名合規(guī)聯(lián)絡(luò)員，協(xié)助合規(guī)管理牽頭部門開展工作，并在本部門內(nèi)部推動合規(guī)要求的落實(shí)。各部門的合規(guī)職責(zé)主要包括：（一）在本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)貫徹執(zhí)行公司合規(guī)管理的制度和要求。（二）識別、評估和報告本部門業(yè)務(wù)活動中存在的合規(guī)風(fēng)險。（三）組織本部門員工參加合規(guī)培訓(xùn)，提升員工合規(guī)意識。（四）配合合規(guī)管理牽頭部門開展合規(guī)檢查與調(diào)查工作。（五）對本部門發(fā)生的合規(guī)風(fēng)險事件及時報告并采取初步應(yīng)對措施。第九條員工合規(guī)義務(wù)公司全體員工在各自崗位上應(yīng)當(dāng)履行以下合規(guī)義務(wù)：（一）學(xué)習(xí)并遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定以及公司的各項(xiàng)合規(guī)制度和流程。（二）對自身經(jīng)營管理行為的合規(guī)性負(fù)責(zé)。（三）主動識別和報告工作中發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險或違規(guī)行為。（四）積極參加公司組織的合規(guī)培訓(xùn)和宣傳教育活動。（五）配合公司合規(guī)管理相關(guān)的檢查、調(diào)查和問詢。第三章合規(guī)管理范圍與重點(diǎn)領(lǐng)域第十條合規(guī)管理范圍公司合規(guī)管理范圍涵蓋公司設(shè)立、治理、運(yùn)營、終止等各個環(huán)節(jié)，包括但不限于：（一）公司治理結(jié)構(gòu)與決策機(jī)制的合規(guī)性。（二）各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的合規(guī)性。（三）合同管理的合規(guī)性。（四）財務(wù)會計、稅務(wù)管理的合規(guī)性。（五）人力資源管理的合規(guī)性。（六）知識產(chǎn)權(quán)管理的合規(guī)性。（七）數(shù)據(jù)安全與個人信息保護(hù)的合規(guī)性。（八）反商業(yè)賄賂、反壟斷、反不正當(dāng)競爭的合規(guī)性。（九）產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)等方面的合規(guī)性。（十）關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、重大投融資等重大事項(xiàng)的合規(guī)性。（十一）公司信息披露的合規(guī)性（如為上市公司或有信息披露義務(wù)的公司）。（十二）其他應(yīng)納入合規(guī)管理的事項(xiàng)。第十一條重點(diǎn)合規(guī)領(lǐng)域根據(jù)公司所處行業(yè)特點(diǎn)和經(jīng)營實(shí)際，確定以下重點(diǎn)合規(guī)領(lǐng)域，實(shí)施強(qiáng)化管理：（一）市場交易合規(guī)：重點(diǎn)關(guān)注反壟斷、反不正當(dāng)競爭、商業(yè)賄賂、廣告宣傳、價格行為等方面的合規(guī)風(fēng)險。（二）合同管理合規(guī)：重點(diǎn)關(guān)注合同的談判、起草、審查、履行、變更、終止等全流程的合規(guī)性，防范合同詐騙、違約等風(fēng)險。（三）財務(wù)稅務(wù)合規(guī)：重點(diǎn)關(guān)注會計核算、資金管理、稅務(wù)申報與繳納、關(guān)聯(lián)交易定價等方面的合規(guī)性，防范財務(wù)造假、稅務(wù)風(fēng)險。（四）勞動用工合規(guī)：重點(diǎn)關(guān)注勞動合同管理、薪酬福利、社會保險、勞動保護(hù)、員工關(guān)系、競業(yè)限制等方面的合規(guī)性，防范勞動爭議風(fēng)險。（五）數(shù)據(jù)安全與隱私保護(hù)合規(guī)：重點(diǎn)關(guān)注客戶信息、商業(yè)秘密、個人信息的收集、存儲、使用、處理、傳輸?shù)拳h(huán)節(jié)的合規(guī)性，防范數(shù)據(jù)泄露、濫用風(fēng)險。（六）知識產(chǎn)權(quán)合規(guī)：重點(diǎn)關(guān)注自有知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)、許可與轉(zhuǎn)讓，以及避免侵犯他人知識產(chǎn)權(quán)的風(fēng)險。（七）公司根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)確定的其他重點(diǎn)合規(guī)領(lǐng)域。第四章合規(guī)制度體系建設(shè)第十二條合規(guī)制度的層級公司合規(guī)制度體系應(yīng)形成層級分明、協(xié)調(diào)統(tǒng)一的架構(gòu)，一般包括：（一）合規(guī)管理基本制度：規(guī)定公司合規(guī)管理的基本原則、組織架構(gòu)、主要職責(zé)、基本流程等，是公司合規(guī)管理的綱領(lǐng)性文件。（二）專項(xiàng)合規(guī)管理制度：針對重點(diǎn)合規(guī)領(lǐng)域（如合同管理、反商業(yè)賄賂、數(shù)據(jù)安全等）制定的具體管理辦法。（三）合規(guī)管理操作細(xì)則/流程：為落實(shí)專項(xiàng)合規(guī)管理制度，對具體業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)作出的詳細(xì)規(guī)定和流程指引。（四）合規(guī)指引/手冊：針對特定崗位或業(yè)務(wù)場景，提供的合規(guī)操作指引、風(fēng)險提示等。第十三條合規(guī)制度的制定與修訂（一）合規(guī)管理牽頭部門負(fù)責(zé)組織公司層面合規(guī)管理基本制度和專項(xiàng)合規(guī)管理制度的擬訂與修訂。（二）各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)操作細(xì)則、流程及指引的擬訂與修訂，并抄送合規(guī)管理牽頭部門備案或?qū)彶椤＃ㄈ┖弦?guī)制度的制定與修訂應(yīng)充分調(diào)研，廣泛征求意見，確保制度的科學(xué)性、合理性和可操作性。（四）合規(guī)制度的制定、修訂、廢止程序應(yīng)符合公司規(guī)章制度管理的統(tǒng)一規(guī)定。第十四條合規(guī)制度的動態(tài)管理（一）合規(guī)管理牽頭部門應(yīng)定期組織對公司合規(guī)制度體系的全面梳理和評估，確保制度的時效性和適用性。（二）當(dāng)國家法律法規(guī)、監(jiān)管政策發(fā)生重大變化，或公司經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)模式發(fā)生重大調(diào)整，或發(fā)生重大合規(guī)風(fēng)險事件時，應(yīng)及時啟動相關(guān)合規(guī)制度的修訂或制定工作。（三）建立合規(guī)制度數(shù)據(jù)庫，確保員工能夠方便、及時地獲取最新有效的合規(guī)制度文本。第五章合規(guī)培訓(xùn)與宣傳教育第十五條培訓(xùn)體系建設(shè)公司應(yīng)建立常態(tài)化、制度化的合規(guī)培訓(xùn)體系，確保不同層級、不同崗位的員工都能接受到與其職責(zé)相關(guān)的合規(guī)培訓(xùn)。第十六條培訓(xùn)內(nèi)容與對象（一）新員工入職合規(guī)培訓(xùn)：所有新入職員工必須接受合規(guī)基礎(chǔ)知識、公司合規(guī)理念、基本合規(guī)制度和員工行為規(guī)范的培訓(xùn)，考核合格后方可上崗。（二）全員定期合規(guī)培訓(xùn)：每年組織全體員工參加至少一次綜合性合規(guī)培訓(xùn)，內(nèi)容可包括最新法律法規(guī)解讀、典型合規(guī)案例分析、重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)風(fēng)險防范等。（三）專項(xiàng)合規(guī)培訓(xùn)：針對重點(diǎn)合規(guī)領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位人員（如管理人員、采購人員、銷售人員、財務(wù)人員、法務(wù)人員等）開展針對性的專項(xiàng)合規(guī)培訓(xùn)，提升其專業(yè)合規(guī)能力。（四）管理層合規(guī)培訓(xùn)：定期組織公司管理層參加高級別的合規(guī)培訓(xùn)，強(qiáng)化其合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任意識和合規(guī)決策能力。第十七條培訓(xùn)方式與記錄（一）合規(guī)培訓(xùn)可采取集中授課、專題研討、案例分析、在線學(xué)習(xí)、情景模擬等多種形式進(jìn)行。（二）建立培訓(xùn)檔案，記錄培訓(xùn)內(nèi)容、時間、地點(diǎn)、參加人員、考核結(jié)果等信息，作為員工績效考核和崗位調(diào)整的參考依據(jù)之一。第十八條合規(guī)宣傳教育（一）利用公司內(nèi)網(wǎng)、公告欄、微信公眾號、內(nèi)部刊物等多種渠道，常態(tài)化開展合規(guī)文化宣傳，營造“人人合規(guī)、事事合規(guī)、時時合規(guī)”的良好氛圍。（二）通過發(fā)布合規(guī)指引、風(fēng)險警示、典型案例通報等方式，增強(qiáng)員工的合規(guī)意識和風(fēng)險防范意識。（三）鼓勵員工就合規(guī)問題進(jìn)行交流和討論，形成良好的合規(guī)互動機(jī)制。第六章合規(guī)風(fēng)險識別、評估與應(yīng)對第十九條合規(guī)風(fēng)險識別各部門應(yīng)結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，定期或不定期通過以下方式識別合規(guī)風(fēng)險：（一）梳理業(yè)務(wù)流程，查找關(guān)鍵控制點(diǎn)和潛在風(fēng)險點(diǎn)。（二）跟蹤國家法律法規(guī)、監(jiān)管政策的最新動態(tài)及其對公司業(yè)務(wù)的影響。（三）分析行業(yè)發(fā)展趨勢、市場競爭狀況及潛在合規(guī)風(fēng)險。（四）關(guān)注內(nèi)外部審計、檢查、客戶投訴、媒體報道等反映的合規(guī)問題。（五）通過員工報告、合規(guī)檢查等渠道收集合規(guī)風(fēng)險信息。第二十條合規(guī)風(fēng)險評估合規(guī)管理牽頭部門組織各部門對識別出的合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行評估，評估內(nèi)容包括但不限于：（一）風(fēng)險發(fā)生的可能性。（二）風(fēng)險發(fā)生后可能造成的損失或影響程度（包括財務(wù)、聲譽(yù)、運(yùn)營、法律責(zé)任等方面）。（三）現(xiàn)有控制措施的有效性。（四）根據(jù)風(fēng)險可能性和影響程度，確定風(fēng)險等級（如高、中、低）。第二十一條合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對針對評估確定的合規(guī)風(fēng)險，公司應(yīng)采取以下一種或多種應(yīng)對措施：（一）風(fēng)險規(guī)避：通過改變業(yè)務(wù)模式、調(diào)整經(jīng)營策略等方式，避免高風(fēng)險的經(jīng)營活動。（二）風(fēng)險降低：通過建立健全制度、優(yōu)化流程、加強(qiáng)監(jiān)控、增加培訓(xùn)等措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或影響程度。（三）風(fēng)險轉(zhuǎn)移：在合法合規(guī)的前提下，通過購買保險、外包給專業(yè)機(jī)構(gòu)等方式轉(zhuǎn)移部分合規(guī)風(fēng)險。（四）風(fēng)險承受：對于評估后認(rèn)為風(fēng)險水平在公司可接受范圍內(nèi)，且控制成本過高的低級別風(fēng)險，可選擇風(fēng)險承受，但需持續(xù)監(jiān)控。第二十二條合規(guī)風(fēng)險報告（一）各部門應(yīng)定期向合規(guī)管理牽頭部門報送本部門合規(guī)風(fēng)險識別與評估情況。（二）合規(guī)管理牽頭部門匯總分析后，形成公司合規(guī)風(fēng)險評估報告，定期向合規(guī)管理領(lǐng)導(dǎo)小組報告。（三）對于識別出的重大合規(guī)風(fēng)險，應(yīng)立即向合規(guī)管理牽頭部門及公司管理層報告。第七章合規(guī)事件應(yīng)對與報告第二十三條合規(guī)事件的定義本細(xì)則所稱合規(guī)事件，是指已經(jīng)發(fā)生或可能發(fā)生的，因違反法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、公司內(nèi)部合規(guī)制度或商業(yè)道德，可能導(dǎo)致公司遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、財務(wù)損失、聲譽(yù)損害或其他負(fù)面影響的事件。第二十四條合規(guī)事件報告路徑與時限（一）員工在工作中發(fā)現(xiàn)或疑似發(fā)現(xiàn)合規(guī)事件，應(yīng)立即向其直接上級或本部門負(fù)責(zé)人報告；情況緊急或涉及直接上級的，可越級向更高級別管理人員或合規(guī)管理牽頭部門報告。（二）各部門負(fù)責(zé)人接到合規(guī)事件報告后，應(yīng)立即組織初步核實(shí)。對于確認(rèn)或疑似重大合規(guī)事件的，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)或接到報告后[較短時限，如24小時]內(nèi)書面報告合規(guī)管理牽頭部門和公司分管領(lǐng)導(dǎo)；特別重大的合規(guī)事件，應(yīng)立即報告公司主要負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理領(lǐng)導(dǎo)小組。（三）合規(guī)管理牽頭部門接到重大合規(guī)事件報告后，應(yīng)立即進(jìn)行初步評估，并按規(guī)定向合規(guī)管理領(lǐng)導(dǎo)小組報告。第二十五條合規(guī)事件的調(diào)查與處理（一）對于一般合規(guī)事件，由發(fā)生部門在合規(guī)管理牽頭部門的指導(dǎo)下進(jìn)行調(diào)查處理，并將結(jié)果報合規(guī)管理牽頭部門備案。（二）對于重大合規(guī)事件，由合規(guī)管理牽頭部門牽頭，相關(guān)部門配合，組成調(diào)查組進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查應(yīng)遵循客觀、公正、保密的原則，查明事件原因、經(jīng)過、造成的損失或影響、相關(guān)責(zé)任人等。（三）根據(jù)調(diào)查結(jié)果，依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定和國家法律法規(guī)，對相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行處理；同時，制定并落實(shí)整改措施，堵塞管理漏洞，防止類似事件再次發(fā)生。（四）合規(guī)事件的調(diào)查處理過程和結(jié)果應(yīng)形成書面記錄，存檔備查。第二十六條合規(guī)事件的內(nèi)部通報與教訓(xùn)汲取對于具有典型意義或普遍性的合規(guī)事件，在處理完畢后，可在一定范圍內(nèi)進(jìn)行內(nèi)部通報（注意保護(hù)商業(yè)秘密和個人隱私），分析原因，總結(jié)教訓(xùn)，警示全體員工。第八章合規(guī)監(jiān)督與檢查第二十七條合規(guī)監(jiān)督檢查機(jī)制公司建立常態(tài)化的合規(guī)監(jiān)督檢查機(jī)制，確保合規(guī)制度得到有效執(zhí)行。合規(guī)監(jiān)督檢查包括：（一）日常監(jiān)督：各部門負(fù)責(zé)人及合規(guī)聯(lián)絡(luò)員對本部門日常經(jīng)營管理活動的合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督。（二）定期檢查：合規(guī)管理牽頭部門定期（如每半年或每年）組織對公司各部門、重點(diǎn)合規(guī)領(lǐng)域的合規(guī)管理情況進(jìn)行全面檢查。（三）專項(xiàng)檢查：針對特定合規(guī)風(fēng)險領(lǐng)域、特定業(yè)務(wù)活動或根據(jù)監(jiān)管要求、公司管理層指示，由合規(guī)管理牽頭部門組織開展專項(xiàng)合規(guī)檢查。（四）不定期抽查：合規(guī)管理牽頭部門可根據(jù)需要，對各部門的合規(guī)執(zhí)行情況進(jìn)行不定期抽查。第二十八條監(jiān)督檢查方法與內(nèi)容合規(guī)監(jiān)督檢查可采取查閱資料、現(xiàn)場訪談、流程穿行測試、數(shù)據(jù)分析等多種方法。檢查內(nèi)容主要包括：（一）合規(guī)制度的知曉度和執(zhí)行情況。（二）合規(guī)風(fēng)險識別、評估和應(yīng)對措施的落實(shí)情況。（三）員工合規(guī)培訓(xùn)的開展情況及效果。（四）合規(guī)事件的報告、調(diào)查和處理情況。（五）其他與合規(guī)管理相關(guān)的事項(xiàng)。第二十九條檢查結(jié)果的運(yùn)用（一）合規(guī)管理牽頭部門應(yīng)就檢查發(fā)現(xiàn)的問題向被檢查部門出具書面檢查意見，明確整改內(nèi)容、時限和要求。（二）被檢查部門應(yīng)按照要求制定整改計劃，落實(shí)整改措施，并將整改情況書面報告合規(guī)管理牽頭部門。（三）合規(guī)管理牽頭部門對整改情況進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證。（四）合規(guī)監(jiān)督檢查結(jié)果及整改情況應(yīng)作為對各部門和相關(guān)負(fù)責(zé)人績效考核的重要依據(jù)之一。第三十條內(nèi)部審計的合規(guī)監(jiān)督公司內(nèi)部審