預拌商品混凝土公司財務管理制度一、總則1.為加強預拌商品混凝土公司的財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司財務工作的順利進行，根據(jù)國家有關法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財務管理的基本原則是：建立健全內部財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權益。二、財務機構與會計人員1.公司設立獨立的財務部門，配備專職財務人員，負責公司的財務管理和會計核算工作。2.財務部門應根據(jù)國家有關法律法規(guī)和公司實際情況，建立健全內部財務管理制度，明確財務人員的職責和權限。3.財務人員應具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)素質，嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和公司財務管理制度，認真履行職責，確保公司財務工作的規(guī)范、準確、及時。三、財務預算管理1.公司實行財務預算管理制度，根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營目標，編制年度財務預算。2.財務預算包括收入預算、成本預算、費用預算、利潤預算等內容，經(jīng)公司董事會批準后執(zhí)行。3.財務部門應定期對財務預算的執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施，確保公司財務預算的順利完成。四、資金管理1.公司實行資金集中管理制度，對資金進行統(tǒng)一籌集、調配和使用，提高資金使用效率。2.資金籌集（1）公司根據(jù)生產經(jīng)營需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，通過銀行貸款、發(fā)行債券等方式籌集資金。（2）資金籌集應遵循合法、合規(guī)、安全、有效的原則，確保資金成本合理、風險可控。3.資金使用（1）公司資金使用應嚴格按照財務預算和審批程序進行，確保資金使用的合理性和有效性。（2）資金使用應優(yōu)先保證生產經(jīng)營的需要，嚴格控制非生產性支出。4.資金結算（1）公司應建立健全資金結算制度，加強資金收付的管理，確保資金安全、及時結算。（2）資金結算應采用銀行轉賬、支票等方式進行，嚴格控制現(xiàn)金結算。五、資產管理1.固定資產管理（1）公司應建立健全固定資產管理制度，對固定資產的購置、折舊、清查等進行管理。（2）固定資產的購置應根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和生產經(jīng)營需要，合理確定購置規(guī)模和方式，嚴格按照審批程序進行。（3）固定資產應按照國家有關規(guī)定計提折舊，定期進行清查，確保固定資產的安全、完整。2.流動資產管理（1）公司應建立健全流動資產管理制度，對貨幣資金、應收賬款、存貨等進行管理。（2）貨幣資金的管理應嚴格遵守國家有關規(guī)定，實行收支兩條線管理，確保貨幣資金的安全、完整。（3）應收賬款的管理應加強客戶信用評估，嚴格控制應收賬款規(guī)模，及時催收應收賬款，確保應收賬款的安全、及時回收。（4）存貨的管理應加強采購、庫存、銷售等環(huán)節(jié)的管理，合理控制存貨水平，降低存貨成本，確保存貨的安全、完整。六、成本費用管理1.公司應建立健全成本費用管理制度，加強成本費用的核算和控制，降低成本費用，提高經(jīng)濟效益。2.成本核算（1）公司應按照國家有關規(guī)定和公司實際情況，確定成本核算對象和成本項目，采用合理的成本核算方法，準確核算產品成本。（2）成本核算應嚴格遵守國家有關規(guī)定，確保成本核算的真實性、準確性和完整性。3.費用控制（1）公司應建立健全費用管理制度，嚴格控制費用支出，降低費用水平。（2）費用支出應嚴格按照審批程序進行，確保費用支出的合理性和有效性。七、財務分析與報告1.公司應建立健全財務分析制度，定期對公司的財務狀況和經(jīng)營成果進行分析，為公司的經(jīng)營決策提供依據(jù)。2.財務分析應包括財務比率分析、趨勢分析、因素分析等內容，重點分析公司的償債能力、營運能力、盈利能力和發(fā)展能力。3.公司應按照國家有關規(guī)定和公司實際情況，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等內容，如實反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。4.財務報告應經(jīng)公司法定代表人、財務負責人簽字蓋章后，及時報送有關部門和投資者。八、財務監(jiān)督與審計1.公司應建立健全財務監(jiān)督制度，加強對財務工作的監(jiān)督和檢查，確保公司財務管理制度的有效執(zhí)行。2.財務監(jiān)督應包括內部監(jiān)督和外部監(jiān)督，內部監(jiān)督由公司內部審計部門負責，外部監(jiān)督由國家審計機關、社會審