消防設(shè)施工程公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)消防設(shè)施工程公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計(jì)算和繳納國家稅收，保障投資者權(quán)益。二、財(cái)務(wù)管理體制1.公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的財(cái)務(wù)管理體制。公司財(cái)務(wù)部門在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作。2.公司所屬各部門應(yīng)配備專（兼）職財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)本部門的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作。各部門財(cái)務(wù)人員在業(yè)務(wù)上接受公司財(cái)務(wù)部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度。財(cái)務(wù)預(yù)算是公司在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動等各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動的總體計(jì)劃，是公司進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算的重要依據(jù)。2.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營目標(biāo)，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案。財(cái)務(wù)預(yù)算方案經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)后，下達(dá)各部門執(zhí)行。3.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)，組織本部門的財(cái)務(wù)活動。對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差，應(yīng)及時(shí)分析原因，并采取有效措施進(jìn)行調(diào)整。四、資金管理1.公司資金實(shí)行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營需要，合理籌集和使用資金，確保公司資金的安全、高效運(yùn)轉(zhuǎn)。2.公司資金的籌集主要包括銀行借款、發(fā)行債券、吸收投資等方式。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的資金需求和資金成本，選擇合適的籌資方式，確保公司資金的及時(shí)供應(yīng)。3.公司資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)預(yù)算和審批程序進(jìn)行。對重大資金支出項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)行集體決策和審批制度。4.公司應(yīng)加強(qiáng)對貨幣資金的管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對貨幣資金進(jìn)行清查和核對，確保貨幣資金的安全、完整。五、固定資產(chǎn)管理1.公司固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。公司固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備等。2.公司固定資產(chǎn)的購置、折舊、清查等管理工作，由公司財(cái)務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門共同負(fù)責(zé)。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)明細(xì)賬，對固定資產(chǎn)的增減變動進(jìn)行核算和監(jiān)督。資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)卡片，對固定資產(chǎn)的使用、維護(hù)、保養(yǎng)等情況進(jìn)行管理和監(jiān)督。3.公司固定資產(chǎn)的購置應(yīng)嚴(yán)格按照公司的審批程序進(jìn)行。對重大固定資產(chǎn)購置項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)行招標(biāo)采購制度。4.公司固定資產(chǎn)的折舊應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行計(jì)提。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)的折舊情況進(jìn)行核算和調(diào)整。5.公司應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)的賬實(shí)相符。對清查中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。六、成本費(fèi)用管理1.公司成本費(fèi)用是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項(xiàng)耗費(fèi)。公司成本費(fèi)用管理的基本原則是：嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出，提高經(jīng)濟(jì)效益。2.公司成本費(fèi)用管理的主要內(nèi)容包括：成本費(fèi)用預(yù)算管理、成本費(fèi)用核算管理、成本費(fèi)用控制管理等。3.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營目標(biāo)和成本費(fèi)用控制要求，編制公司年度成本費(fèi)用預(yù)算方案。成本費(fèi)用預(yù)算方案經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)后，下達(dá)各部門執(zhí)行。4.公司成本費(fèi)用的核算應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全成本費(fèi)用明細(xì)賬，對成本費(fèi)用的發(fā)生情況進(jìn)行核算和監(jiān)督。5.公司應(yīng)加強(qiáng)對成本費(fèi)用的控制管理，嚴(yán)格執(zhí)行成本費(fèi)用審批制度。對重大成本費(fèi)用支出項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)行集體決策和審批制度。七、收入管理1.公司收入是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中取得的各項(xiàng)收入。公司收入管理的基本原則是：及時(shí)、準(zhǔn)確地確認(rèn)和計(jì)量收入，確保公司收入的真實(shí)、合法。2.公司收入管理的主要內(nèi)容包括：收入預(yù)算管理、收入核算管理、收入結(jié)算管理等。3.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營目標(biāo)和市場情況，編制公司年度收入預(yù)算方案。收入預(yù)算方案經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)后，下達(dá)各部門執(zhí)行。4.公司收入的核算應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全收入明細(xì)賬，對收入的發(fā)生情況進(jìn)行核算和監(jiān)督。5.公司應(yīng)加強(qiáng)對收入的結(jié)算管理，及時(shí)催收應(yīng)收賬款，確保公司收入的及時(shí)回籠。八、財(cái)務(wù)報(bào)表管理1.公司財(cái)務(wù)報(bào)表是反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的重要文件。公司財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司的財(cái)務(wù)制度，定期編制公司財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)公司法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字并蓋章后，報(bào)送有關(guān)部門和單位。3.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)報(bào)表的分析和解讀，及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)管理中存在的問題，并提出改進(jìn)措施和建議。九、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.公司財(cái)務(wù)監(jiān)督是指公司內(nèi)部對財(cái)務(wù)管理活動進(jìn)行的監(jiān)督和檢查。公司財(cái)務(wù)監(jiān)督的主要內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督、資金使用情況監(jiān)督、成本費(fèi)用控制情況監(jiān)督等。2.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公司的財(cái)務(wù)管理活動進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況審計(jì)、財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)、資產(chǎn)質(zhì)量情況審計(jì)等。