環(huán)境保護(hù)審計規(guī)定制訂一、概述

環(huán)境保護(hù)審計規(guī)定制訂是一項系統(tǒng)性工作，旨在通過規(guī)范化的審計流程和方法，評估組織或項目的環(huán)境管理績效，識別環(huán)境風(fēng)險，并提出改進(jìn)建議。本規(guī)定制訂需遵循科學(xué)性、客觀性、可操作性的原則，確保審計結(jié)果的準(zhǔn)確性和有效性。以下內(nèi)容將詳細(xì)闡述環(huán)境保護(hù)審計規(guī)定的制訂流程、核心內(nèi)容、實施要點及持續(xù)改進(jìn)機(jī)制。

二、制訂流程

（一）前期準(zhǔn)備

1.明確審計目標(biāo)：確定審計對象（如企業(yè)、項目、政策等）及審計目的（如合規(guī)性評估、績效改進(jìn)等）。

2.組建審計團(tuán)隊：選擇具備環(huán)境工程、管理學(xué)等相關(guān)專業(yè)背景的審計人員，確保團(tuán)隊專業(yè)性和獨立性。

3.收集基礎(chǔ)資料：包括被審計方的環(huán)境管理體系文件、監(jiān)測數(shù)據(jù)、相關(guān)法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)等。

（二）審計標(biāo)準(zhǔn)制定

1.確定審計范圍：涵蓋環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)符合性、環(huán)境管理有效性、資源利用效率等關(guān)鍵領(lǐng)域。

2.制定審計指標(biāo)：采用定量與定性相結(jié)合的指標(biāo)體系，如污染物排放達(dá)標(biāo)率、節(jié)能降耗目標(biāo)完成度等。

3.編制審計程序：明確審計步驟、方法（如文件審查、現(xiàn)場核查、訪談等）及時間安排。

（三）實施與報告

1.執(zhí)行審計程序：按照既定方案開展現(xiàn)場審計，記錄發(fā)現(xiàn)的問題及證據(jù)。

2.分析評估結(jié)果：結(jié)合審計數(shù)據(jù)，判斷環(huán)境管理現(xiàn)狀，識別主要風(fēng)險點。

3.撰寫審計報告：包含審計背景、方法、發(fā)現(xiàn)、建議及附錄（如數(shù)據(jù)表、照片等）。

（四）結(jié)果反饋與改進(jìn)

1.提交報告并溝通：向被審計方反饋審計結(jié)果，解釋關(guān)鍵發(fā)現(xiàn)。

2.跟蹤整改情況：監(jiān)督被審計方針對審計建議采取的改進(jìn)措施及成效。

3.修訂審計規(guī)定：根據(jù)實施經(jīng)驗調(diào)整審計標(biāo)準(zhǔn)和方法，優(yōu)化流程。

三、核心內(nèi)容

（一）審計范圍與對象

1.企業(yè)環(huán)境管理：核查排放許可、污染防治設(shè)施運行、環(huán)境培訓(xùn)記錄等。

2.項目環(huán)境影響：評估建設(shè)期環(huán)境風(fēng)險、生態(tài)保護(hù)措施落實情況。

3.公共政策實施：審查環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行、監(jiān)管措施有效性等。

（二）審計方法與工具

1.文件審核：檢查環(huán)境管理制度、操作規(guī)程、監(jiān)測報告等。

2.現(xiàn)場核查：驗證設(shè)備運行狀態(tài)、廢物處置流程、能耗數(shù)據(jù)等。

3.數(shù)據(jù)分析：利用統(tǒng)計模型或軟件分析污染物變化趨勢、管理效率等。

（三）重點關(guān)注領(lǐng)域

1.污染物排放控制：如廢氣、廢水、固廢的合規(guī)性監(jiān)測。

2.資源節(jié)約利用：如水資源循環(huán)利用、能源消耗優(yōu)化等。

3.環(huán)境風(fēng)險防范：識別潛在的環(huán)境事故隱患及應(yīng)急預(yù)案。

四、實施要點

（一）確保獨立性

1.審計人員需與被審計方無利益沖突。

2.采用隨機(jī)抽樣或第三方機(jī)構(gòu)復(fù)核提高客觀性。

（二）強(qiáng)化溝通協(xié)作

1.審計前與被審計方明確合作方式，避免干擾正常運營。

2.審計中及時溝通發(fā)現(xiàn)的問題，協(xié)助解決理解偏差。

（三）動態(tài)調(diào)整機(jī)制

1.根據(jù)行業(yè)變化更新審計標(biāo)準(zhǔn)（如新環(huán)保法規(guī)出臺）。

2.定期評估審計效果，優(yōu)化指標(biāo)權(quán)重或方法組合。

五、持續(xù)改進(jìn)

（一）建立反饋閉環(huán)

1.收集被審計方的整改效果反饋。

2.記錄審計過程中的不足，納入下次審計預(yù)案。

（二）技術(shù)工具應(yīng)用

1.引入數(shù)字化審計平臺，實現(xiàn)數(shù)據(jù)自動采集與分析。

2.利用AI技術(shù)識別異常數(shù)據(jù)或潛在風(fēng)險模式。

（三）培訓(xùn)與認(rèn)證

1.定期對審計人員開展專業(yè)培訓(xùn)，更新知識體系。

2.對表現(xiàn)優(yōu)秀的審計師給予資質(zhì)認(rèn)證，提升行業(yè)規(guī)范性。

一、概述

環(huán)境保護(hù)審計規(guī)定制訂是一項系統(tǒng)性工作，旨在通過規(guī)范化的審計流程和方法，評估組織或項目的環(huán)境管理績效，識別環(huán)境風(fēng)險，并提出改進(jìn)建議。本規(guī)定制訂需遵循科學(xué)性、客觀性、可操作性的原則，確保審計結(jié)果的準(zhǔn)確性和有效性。以下內(nèi)容將詳細(xì)闡述環(huán)境保護(hù)審計規(guī)定的制訂流程、核心內(nèi)容、實施要點及持續(xù)改進(jìn)機(jī)制。

二、制訂流程

（一）前期準(zhǔn)備

1.明確審計目標(biāo)：確定審計對象（如企業(yè)、項目、特定設(shè)施或管理流程）及審計目的（如合規(guī)性評估、績效改進(jìn)、環(huán)境風(fēng)險識別、管理體系有效性驗證等）。目標(biāo)需具體化，例如：“評估某化工廠廢水處理設(shè)施在過去一年內(nèi)的運行合規(guī)性及效率”或“審查某新建項目的生態(tài)保護(hù)措施落實情況及潛在環(huán)境影響”。

2.組建審計團(tuán)隊：選擇具備環(huán)境工程、環(huán)境科學(xué)、化學(xué)、生物學(xué)、管理學(xué)等相關(guān)專業(yè)背景的審計人員。團(tuán)隊規(guī)模根據(jù)審計范圍和復(fù)雜程度確定，通常需要至少一名組長和若干成員。組長需具備豐富的審計經(jīng)驗和決策能力。確保審計人員與被審計方無任何利益沖突，保持獨立性。必要時可引入外部專家（如特定工藝的工程師、生態(tài)學(xué)家）提供支持。

3.收集基礎(chǔ)資料：系統(tǒng)收集與審計對象相關(guān)的文件和資料，包括但不限于：

(1)環(huán)境管理體系文件：如環(huán)境方針、目標(biāo)指標(biāo)、組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)權(quán)限、操作規(guī)程（SOP）、應(yīng)急預(yù)案等。

(2)監(jiān)測與測量數(shù)據(jù)：排放口污染物濃度及總量監(jiān)測報告、能源消耗記錄、水耗記錄、固廢產(chǎn)生與處置記錄、環(huán)境噪聲監(jiān)測數(shù)據(jù)等。

(3)法規(guī)與標(biāo)準(zhǔn)符合性文件：相關(guān)環(huán)保法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、地方規(guī)范等，以及組織自行制定的環(huán)境管理標(biāo)準(zhǔn)。

(4)項目資料（如適用）：項目環(huán)境影響評價文件（環(huán)評）、竣工環(huán)保驗收報告、生態(tài)保護(hù)措施清單等。

(5)過往審計報告（如有）：了解歷史問題及整改情況。

（二）審計標(biāo)準(zhǔn)制定

1.確定審計范圍：基于審計目標(biāo)，明確審計覆蓋的具體內(nèi)容、時間和地域。范圍界定需清晰，避免模糊不清。例如，是審計整個公司，還是僅特定車間或生產(chǎn)線？是覆蓋所有環(huán)境管理活動，還是僅關(guān)注廢水排放？審計范圍應(yīng)寫入審計計劃。

2.制定審計指標(biāo)：構(gòu)建科學(xué)、可衡量的指標(biāo)體系，用于量化評估環(huán)境績效。指標(biāo)類型包括：

(1)合規(guī)性指標(biāo)：如污染物排放達(dá)標(biāo)率（按種類、按排放口）、總量控制指標(biāo)完成率、環(huán)保設(shè)施運行率、固廢合規(guī)處置率（如填埋率、回收率）、環(huán)保法規(guī)符合性檢查項通過率等。

(2)管理有效性指標(biāo)：如環(huán)境管理體系運行符合性（檢查制度執(zhí)行情況）、培訓(xùn)覆蓋率及有效性（如培訓(xùn)記錄檢查、知識測試）、環(huán)境事件發(fā)生次數(shù)及頻率、糾正措施完成率等。

(3)資源效率指標(biāo)：如單位產(chǎn)品水耗/能耗下降率、循環(huán)用水率、原料利用率等。

(4)風(fēng)險評估指標(biāo)：如環(huán)境隱患排查完成率、重大風(fēng)險點整改率、應(yīng)急準(zhǔn)備充分性（預(yù)案演練、物資配備）等。

指標(biāo)選取應(yīng)兼顧法定要求、行業(yè)基準(zhǔn)、組織目標(biāo)及可獲取性。

3.編制審計程序：詳細(xì)設(shè)計審計執(zhí)行的步驟、方法和時間安排，形成審計工作計劃。內(nèi)容包括：

(1)審計方法：明確將采用的主要審計方法，如：

-文件審閱：檢查記錄、報告、制度文件等。

-現(xiàn)場核查：觀察設(shè)施運行、現(xiàn)場拍照/錄像、抽樣檢測（如需）。

-訪談：與管理人員、操作人員、相關(guān)方溝通。

-數(shù)據(jù)分析：對收集的數(shù)據(jù)進(jìn)行趨勢分析、對比分析等。

-問卷調(diào)查（如適用）：了解員工意識或態(tài)度。

(2)工作步驟：清晰列出從準(zhǔn)備訪談、收集資料、現(xiàn)場實施到報告撰寫的主要環(huán)節(jié)。

(3)時間節(jié)點：為每個關(guān)鍵步驟設(shè)定完成時限。

(4)責(zé)任分工：明確團(tuán)隊成員在各項任務(wù)中的職責(zé)。

(5)所需資源：列出審計過程中需要的工具、設(shè)備、資料等。

（三）實施與報告

1.執(zhí)行審計程序：嚴(yán)格按照審計計劃開展現(xiàn)場審計工作。具體操作要點：

(1)訪談實施：提前準(zhǔn)備訪談提綱，營造開放溝通氛圍，記錄關(guān)鍵信息及觀點。

(2)現(xiàn)場核查：按照預(yù)定路線和檢查表進(jìn)行，仔細(xì)觀察，核對記錄，必要時進(jìn)行旁站或模擬操作驗證。詳細(xì)記錄發(fā)現(xiàn)情況，包括位置、現(xiàn)象、數(shù)據(jù)、拍照/錄像存檔。

(3)數(shù)據(jù)采集：確保監(jiān)測數(shù)據(jù)來源可靠、記錄規(guī)范，必要時對原始記錄進(jìn)行核對或委托第三方進(jìn)行抽檢驗證。

(4)問題確認(rèn)：對于發(fā)現(xiàn)的不符合項，需追溯原因，獲取確鑿證據(jù)，與被審計方確認(rèn)事實。

2.分析評估結(jié)果：基于收集到的事實和證據(jù)，對審計結(jié)果進(jìn)行分析：

(1)定性分析：評估環(huán)境管理體系的適宜性、充分性和有效性。

(2)定量分析：利用審計指標(biāo)，對比目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)、歷史數(shù)據(jù)或行業(yè)標(biāo)桿，量化績效水平。

(3)風(fēng)險識別：分析發(fā)現(xiàn)的問題可能帶來的環(huán)境、安全或聲譽(yù)風(fēng)險。

(4)原因追溯：深入分析問題產(chǎn)生的根本原因（如意識不足、制度缺陷、資源缺乏、操作不當(dāng)?shù)龋?/p>

3.撰寫審計報告：客觀、清晰、完整地呈現(xiàn)審計工作及結(jié)果。報告結(jié)構(gòu)通常包括：

(1)審計概述：審計背景、目的、范圍、依據(jù)、時間、參與人員等。

(2)審計過程：簡述執(zhí)行的主要審計程序和方法。

(3)主要發(fā)現(xiàn)：分項列出審計中發(fā)現(xiàn)的環(huán)境管理優(yōu)勢、存在的不符合項及潛在風(fēng)險。

(4)分析評估：對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行原因分析和影響評估。

(5)審計結(jié)論：對被審計方的整體環(huán)境管理績效給出概括性評價。

(6)改進(jìn)建議：針對每個不符合項，提出具體、可操作的改進(jìn)措施建議，明確責(zé)任部門/人員和大致時限。建議應(yīng)具有優(yōu)先級。

(7)附件：包括審計計劃、檢查表、訪談記錄、照片、相關(guān)數(shù)據(jù)匯總表等支撐材料。

（四）結(jié)果反饋與改進(jìn)

1.提交報告并溝通：正式向被審計方提交審計報告。組織召開審計結(jié)果溝通會，向管理層和相關(guān)部門負(fù)責(zé)人匯報主要發(fā)現(xiàn)、結(jié)論和建議。確保被審計方充分理解報告內(nèi)容，對發(fā)現(xiàn)的問題無異議。解答疑問，聽取對方解釋或補(bǔ)充信息。

2.跟蹤整改情況：建立整改跟蹤機(jī)制，督促被審計方制定并實施整改計劃：

(1)制定計劃：要求被審計方在規(guī)定時限內(nèi)，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題制定詳細(xì)的整改方案，包括具體措施、責(zé)任人、完成時間、所需資源等。

(2)監(jiān)督實施：定期（如每月、每季度）檢查整改進(jìn)度，了解遇到的問題，必要時提供技術(shù)支持或協(xié)調(diào)。

(3)效果驗證：在整改完成后，再次進(jìn)行現(xiàn)場核查或數(shù)據(jù)驗證，確認(rèn)問題是否得到有效解決，環(huán)境績效是否得到改善。驗證結(jié)果應(yīng)記錄存檔。

3.修訂審計規(guī)定：根據(jù)本次審計的實施經(jīng)驗、發(fā)現(xiàn)的問題、被審計方的反饋以及外部環(huán)境的變化（如新的技術(shù)方法、管理理念），對現(xiàn)有的審計規(guī)定進(jìn)行評估和修訂，以保持其先進(jìn)性和適用性。

三、核心內(nèi)容

（一）審計范圍與對象

1.企業(yè)環(huán)境管理：

(1)排放管理：核查排污許可證持有及執(zhí)行情況、監(jiān)測計劃制定與執(zhí)行、超標(biāo)/超總量情況及報告、排污口規(guī)范化建設(shè)等。

(2)污染防治：審查廢水、廢氣、噪聲、固體廢物（危廢、一般固廢）等污染治理設(shè)施的運行狀況、維護(hù)保養(yǎng)記錄、處理效果監(jiān)測、臺賬記錄完整性等。

(3)風(fēng)險防控：檢查環(huán)境風(fēng)險源辨識與評估記錄、隱患排查治理情況、應(yīng)急準(zhǔn)備（預(yù)案、演練、物資）有效性、事故報告與調(diào)查處理等。

(4)體系運行：核查環(huán)境管理體系（如ISO14001）的建立、運行和保持情況，包括方針目標(biāo)設(shè)定、職責(zé)分配、培訓(xùn)、文件控制、內(nèi)部審核、管理評審等。

(5)資源能源：評估能源和水資源消耗統(tǒng)計的準(zhǔn)確性、管理措施的落實情況（如節(jié)能改造、節(jié)水技術(shù)應(yīng)用、循環(huán)利用等）。

2.項目環(huán)境影響：

(1)建設(shè)期環(huán)境管理：評估施工單位是否落實環(huán)評及批復(fù)要求的環(huán)境保護(hù)措施（如揚(yáng)塵控制、噪聲管理、水土保持、生態(tài)保護(hù)），廢棄物管理是否符合規(guī)定。

(2)運營期準(zhǔn)備：檢查項目建成后，環(huán)保設(shè)施是否按設(shè)計建成并投入運行，是否取得相關(guān)環(huán)保手續(xù)（如排污許可證），運營管理方案是否到位。

(3)生態(tài)保護(hù)：審查對周邊生態(tài)環(huán)境（如植被、水體、野生動物）的影響是否得到有效減緩，生態(tài)補(bǔ)償或修復(fù)措施是否按計劃實施。

3.公共設(shè)施與環(huán)境服務(wù)（如適用）：

(1)運營管理：如污水處理廠、垃圾處理廠等，核查處理工藝穩(wěn)定性、出水/處置效果達(dá)標(biāo)情況、設(shè)施維護(hù)管理、運營人員資質(zhì)與培訓(xùn)等。

(2)服務(wù)效果：評估服務(wù)對象（如居民、企業(yè)）的滿意度，環(huán)境質(zhì)量改善效果等。

（二）審計方法與工具

1.文件審核：

(1)關(guān)鍵文件清單：制定詳細(xì)的文件審核清單，涵蓋環(huán)境管理核心環(huán)節(jié)所需文件。

(2)審核要點：檢查文件內(nèi)容的完整性、規(guī)范性、符合性（與法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、承諾是否一致）和時效性。

(3)記錄核對：核對文件記錄中的數(shù)據(jù)、簽名、日期等要素是否齊全、真實。

(4)系統(tǒng)性與關(guān)聯(lián)性：檢查文件體系是否完整，各文件間邏輯關(guān)系是否清晰。

2.現(xiàn)場核查：

(1)核查準(zhǔn)備：制定詳細(xì)的現(xiàn)場核查檢查表，明確核查點、檢查內(nèi)容、預(yù)期結(jié)果和記錄方式。

(2)過程觀察：實地觀察設(shè)施運行狀態(tài)（如設(shè)備啟停、運行參數(shù)、有無異常聲音/氣味）、操作人員行為是否符合規(guī)程、現(xiàn)場環(huán)境狀況（如清潔衛(wèi)生、物料堆放）。

(3)抽樣檢測（如需）：

-樣品采集：按照標(biāo)準(zhǔn)方法采集空氣、水體、土壤、固體廢物等樣品。確保采樣點位代表性、采樣過程規(guī)范性，做好樣品標(biāo)識和保存。

-送檢與結(jié)果：委托具備資質(zhì)的檢測機(jī)構(gòu)進(jìn)行化驗分析，獲取客觀的檢測數(shù)據(jù)。

-結(jié)果比對：將檢測結(jié)果與排放標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)評要求等進(jìn)行比較，判斷合規(guī)性。

(4)拍照/錄像：對關(guān)鍵部位、重要環(huán)節(jié)、發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行影像記錄，作為證據(jù)存檔。

3.數(shù)據(jù)分析：

(1)數(shù)據(jù)來源：整理收集的各類監(jiān)測數(shù)據(jù)、運營記錄、財務(wù)數(shù)據(jù)等。

(2)數(shù)據(jù)處理：清洗數(shù)據(jù)，處理異常值，確保數(shù)據(jù)質(zhì)量。

(3)分析方法：

-趨勢分析：觀察污染物排放濃度/總量、能源/水耗等指標(biāo)隨時間的變化趨勢，判斷管理效果。

-對比分析：與法定標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史數(shù)據(jù)、內(nèi)部目標(biāo)、設(shè)計值等進(jìn)行比較，識別偏差。

-比率分析：如計算達(dá)標(biāo)率、回收率、單位產(chǎn)品能耗/水耗等，量化績效。

-相關(guān)分析：分析不同因素（如生產(chǎn)負(fù)荷、原料變化）對環(huán)境指標(biāo)的影響。

(4)工具應(yīng)用：可利用Excel、統(tǒng)計軟件（如SPSS）或?qū)I(yè)環(huán)境管理信息系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析。

（三）重點關(guān)注領(lǐng)域

1.污染物排放控制：

(1)廢氣：煙氣黑度、顆粒物、SO?、NOx、VOCs等污染物排放監(jiān)測與合規(guī)性。無組織排放控制措施（如密閉、集氣罩、活性炭吸附）的落實情況。

(2)廢水：廢水類別區(qū)分、處理工藝選擇合理性、出水水質(zhì)監(jiān)測（pH、COD、BOD、氨氮、總磷、總氮、重金屬等）與合規(guī)性。污泥處置合規(guī)性。

(3)固體廢物：危險廢物識別、收集、貯存、轉(zhuǎn)移、處置的規(guī)范性，臺賬記錄完整性，資源化利用情況。一般固廢的減量化、資源化措施。

(4)噪聲：工業(yè)噪聲源強(qiáng)檢測、廠界噪聲監(jiān)測結(jié)果與標(biāo)準(zhǔn)符合性，聲屏障等控制措施有效性。

2.資源節(jié)約利用：

(1)水資源：工業(yè)用水重復(fù)利用率、單位產(chǎn)品水耗統(tǒng)計與控制措施。雨水收集利用、中水回用等方案的實施效果。

(2)能源：單位產(chǎn)品能耗統(tǒng)計與下降趨勢。能源審計結(jié)果落實情況，節(jié)能技術(shù)改造項目效益。余熱、余壓回收利用情況。

(3)材料：原材料利用率、可回收材料分類回收率。

3.環(huán)境風(fēng)險防范：

(1)風(fēng)險源辨識：是否全面識別了潛在的環(huán)境風(fēng)險點（如危化品泄漏、儲罐腐蝕、事故性排放）。

(2)隱患排查治理：是否建立并執(zhí)行隱患排查制度，對發(fā)現(xiàn)的問題是否及時整改，形成閉環(huán)管理。

(3)應(yīng)急準(zhǔn)備：應(yīng)急預(yù)案的針對性、可操作性、演練頻率與效果。應(yīng)急物資（如圍堵材料、防護(hù)裝備）的配備、維護(hù)與有效性。

四、實施要點

（一）確保獨立性

1.組織保障：審計活動應(yīng)由獨立的部門或第三方機(jī)構(gòu)執(zhí)行，確保審計人員不受被審計方不當(dāng)干預(yù)。

2.人員回避：審計人員應(yīng)避免參與被審計方環(huán)境管理決策或執(zhí)行相關(guān)工作，避免利益沖突。

3.客觀公正：審計過程中堅持事實求是，基于證據(jù)做出判斷，避免主觀臆斷或偏袒。

4.結(jié)果保密：對審計過程中獲悉的商業(yè)秘密、技術(shù)信息等，應(yīng)在審計報告中恰當(dāng)處理或按規(guī)定保密。

（二）強(qiáng)化溝通協(xié)作

1.審計前溝通：審計組應(yīng)提前與被審計方溝通審計目的、范圍、時間、安排等，爭取理解與支持，減少不必要的干擾。

2.審計中協(xié)調(diào)：遇到需要被審計方配合提供資料或信息時，應(yīng)友好協(xié)商，明確需求和時間。對于理解上的偏差，應(yīng)及時澄清。

3.審計后反饋：在報告溝通會上，耐心聽取被審計方的意見，對于合理建議可予采納，對于爭議點應(yīng)充分解釋審計依據(jù)和結(jié)論。

（三）動態(tài)調(diào)整機(jī)制

1.法規(guī)跟蹤更新：建立環(huán)境法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范等信息收集渠道，定期評估其對審計標(biāo)準(zhǔn)的影響，及時修訂相關(guān)規(guī)定。例如，當(dāng)新的排放標(biāo)準(zhǔn)發(fā)布時，應(yīng)將符合性檢查納入審計重點。

2.行業(yè)最佳實踐：關(guān)注行業(yè)內(nèi)環(huán)境管理的先進(jìn)技術(shù)和方法，評估是否適用于審計標(biāo)準(zhǔn)，引入優(yōu)秀做法。

3.經(jīng)驗反饋循環(huán)：建立內(nèi)部復(fù)盤機(jī)制，每次審計結(jié)束后，組織審計團(tuán)隊總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，識別標(biāo)準(zhǔn)或流程中的不足，提出改進(jìn)建議，納入下一次審計工作指南或計劃的修訂中。

4.技術(shù)工具迭代：關(guān)注數(shù)字化、智能化審計工具的發(fā)展（如移動審計APP、大數(shù)據(jù)分析平臺），適時引入以提升審計效率和效果。

五、持續(xù)改進(jìn)

（一）建立反饋閉環(huán)

1.整改效果評估：在跟蹤整改時，不僅要看行動，更要評估行動的效果。通過復(fù)測、數(shù)據(jù)分析等方式，確認(rèn)問題是否真正解決，環(huán)境績效是否改善。

2.審計方內(nèi)部反饋：定期收集被審計方對審計過程、報告質(zhì)量、建議可行性的反饋意見，作為改進(jìn)審計工作的重要依據(jù)。

3.利益相關(guān)方溝通：在適當(dāng)范圍內(nèi)（如內(nèi)部管理評審），分享審計發(fā)現(xiàn)和改進(jìn)成效，聽取更廣泛的意見。

（二）技術(shù)工具應(yīng)用

1.數(shù)字化審計平臺：開發(fā)或采用專門的審計管理軟件，實現(xiàn)審計計劃制定、現(xiàn)場數(shù)據(jù)采集（移動端錄入、拍照上傳）、證據(jù)管理、報告自動生成、整改跟蹤等功能，提高效率和規(guī)范性。

2.數(shù)據(jù)分析智能化：利用BI工具或數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，對歷史審計數(shù)據(jù)、監(jiān)測數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)潛在規(guī)律和風(fēng)險點，實現(xiàn)預(yù)測性審計。

3.知識庫建設(shè)：將歷次審計的標(biāo)準(zhǔn)、案例、問題清單、優(yōu)秀實踐等沉淀為知識庫，方便審計人員查詢學(xué)習(xí)和參考。

（三）培訓(xùn)與認(rèn)證

1.系統(tǒng)性培訓(xùn)：定期組織審計人員參加內(nèi)部或外部培訓(xùn)，內(nèi)容涵蓋最新的環(huán)保法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)、審計方法、溝通技巧、法律法規(guī)基礎(chǔ)等。

2.技能考核與認(rèn)證：建立審計人員技能評價體系，對于表現(xiàn)優(yōu)秀的審計人員可進(jìn)行內(nèi)部認(rèn)證或參與外部資質(zhì)評定，提升專業(yè)能力和職業(yè)認(rèn)同感。

3.知識共享機(jī)制：鼓勵審計團(tuán)隊內(nèi)部建立知識分享會、案例研討會等機(jī)制，促進(jìn)經(jīng)驗交流和能力提升。

一、概述

環(huán)境保護(hù)審計規(guī)定制訂是一項系統(tǒng)性工作，旨在通過規(guī)范化的審計流程和方法，評估組織或項目的環(huán)境管理績效，識別環(huán)境風(fēng)險，并提出改進(jìn)建議。本規(guī)定制訂需遵循科學(xué)性、客觀性、可操作性的原則，確保審計結(jié)果的準(zhǔn)確性和有效性。以下內(nèi)容將詳細(xì)闡述環(huán)境保護(hù)審計規(guī)定的制訂流程、核心內(nèi)容、實施要點及持續(xù)改進(jìn)機(jī)制。

二、制訂流程

（一）前期準(zhǔn)備

1.明確審計目標(biāo)：確定審計對象（如企業(yè)、項目、政策等）及審計目的（如合規(guī)性評估、績效改進(jìn)等）。

2.組建審計團(tuán)隊：選擇具備環(huán)境工程、管理學(xué)等相關(guān)專業(yè)背景的審計人員，確保團(tuán)隊專業(yè)性和獨立性。

3.收集基礎(chǔ)資料：包括被審計方的環(huán)境管理體系文件、監(jiān)測數(shù)據(jù)、相關(guān)法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)等。

（二）審計標(biāo)準(zhǔn)制定

1.確定審計范圍：涵蓋環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)符合性、環(huán)境管理有效性、資源利用效率等關(guān)鍵領(lǐng)域。

2.制定審計指標(biāo)：采用定量與定性相結(jié)合的指標(biāo)體系，如污染物排放達(dá)標(biāo)率、節(jié)能降耗目標(biāo)完成度等。

3.編制審計程序：明確審計步驟、方法（如文件審查、現(xiàn)場核查、訪談等）及時間安排。

（三）實施與報告

1.執(zhí)行審計程序：按照既定方案開展現(xiàn)場審計，記錄發(fā)現(xiàn)的問題及證據(jù)。

2.分析評估結(jié)果：結(jié)合審計數(shù)據(jù)，判斷環(huán)境管理現(xiàn)狀，識別主要風(fēng)險點。

3.撰寫審計報告：包含審計背景、方法、發(fā)現(xiàn)、建議及附錄（如數(shù)據(jù)表、照片等）。

（四）結(jié)果反饋與改進(jìn)

1.提交報告并溝通：向被審計方反饋審計結(jié)果，解釋關(guān)鍵發(fā)現(xiàn)。

2.跟蹤整改情況：監(jiān)督被審計方針對審計建議采取的改進(jìn)措施及成效。

3.修訂審計規(guī)定：根據(jù)實施經(jīng)驗調(diào)整審計標(biāo)準(zhǔn)和方法，優(yōu)化流程。

三、核心內(nèi)容

（一）審計范圍與對象

1.企業(yè)環(huán)境管理：核查排放許可、污染防治設(shè)施運行、環(huán)境培訓(xùn)記錄等。

2.項目環(huán)境影響：評估建設(shè)期環(huán)境風(fēng)險、生態(tài)保護(hù)措施落實情況。

3.公共政策實施：審查環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行、監(jiān)管措施有效性等。

（二）審計方法與工具

1.文件審核：檢查環(huán)境管理制度、操作規(guī)程、監(jiān)測報告等。

2.現(xiàn)場核查：驗證設(shè)備運行狀態(tài)、廢物處置流程、能耗數(shù)據(jù)等。

3.數(shù)據(jù)分析：利用統(tǒng)計模型或軟件分析污染物變化趨勢、管理效率等。

（三）重點關(guān)注領(lǐng)域

1.污染物排放控制：如廢氣、廢水、固廢的合規(guī)性監(jiān)測。

2.資源節(jié)約利用：如水資源循環(huán)利用、能源消耗優(yōu)化等。

3.環(huán)境風(fēng)險防范：識別潛在的環(huán)境事故隱患及應(yīng)急預(yù)案。

四、實施要點

（一）確保獨立性

1.審計人員需與被審計方無利益沖突。

2.采用隨機(jī)抽樣或第三方機(jī)構(gòu)復(fù)核提高客觀性。

（二）強(qiáng)化溝通協(xié)作

1.審計前與被審計方明確合作方式，避免干擾正常運營。

2.審計中及時溝通發(fā)現(xiàn)的問題，協(xié)助解決理解偏差。

（三）動態(tài)調(diào)整機(jī)制

1.根據(jù)行業(yè)變化更新審計標(biāo)準(zhǔn)（如新環(huán)保法規(guī)出臺）。

2.定期評估審計效果，優(yōu)化指標(biāo)權(quán)重或方法組合。

五、持續(xù)改進(jìn)

（一）建立反饋閉環(huán)

1.收集被審計方的整改效果反饋。

2.記錄審計過程中的不足，納入下次審計預(yù)案。

（二）技術(shù)工具應(yīng)用

1.引入數(shù)字化審計平臺，實現(xiàn)數(shù)據(jù)自動采集與分析。

2.利用AI技術(shù)識別異常數(shù)據(jù)或潛在風(fēng)險模式。

（三）培訓(xùn)與認(rèn)證

1.定期對審計人員開展專業(yè)培訓(xùn)，更新知識體系。

2.對表現(xiàn)優(yōu)秀的審計師給予資質(zhì)認(rèn)證，提升行業(yè)規(guī)范性。

一、概述

環(huán)境保護(hù)審計規(guī)定制訂是一項系統(tǒng)性工作，旨在通過規(guī)范化的審計流程和方法，評估組織或項目的環(huán)境管理績效，識別環(huán)境風(fēng)險，并提出改進(jìn)建議。本規(guī)定制訂需遵循科學(xué)性、客觀性、可操作性的原則，確保審計結(jié)果的準(zhǔn)確性和有效性。以下內(nèi)容將詳細(xì)闡述環(huán)境保護(hù)審計規(guī)定的制訂流程、核心內(nèi)容、實施要點及持續(xù)改進(jìn)機(jī)制。

二、制訂流程

（一）前期準(zhǔn)備

1.明確審計目標(biāo)：確定審計對象（如企業(yè)、項目、特定設(shè)施或管理流程）及審計目的（如合規(guī)性評估、績效改進(jìn)、環(huán)境風(fēng)險識別、管理體系有效性驗證等）。目標(biāo)需具體化，例如：“評估某化工廠廢水處理設(shè)施在過去一年內(nèi)的運行合規(guī)性及效率”或“審查某新建項目的生態(tài)保護(hù)措施落實情況及潛在環(huán)境影響”。

2.組建審計團(tuán)隊：選擇具備環(huán)境工程、環(huán)境科學(xué)、化學(xué)、生物學(xué)、管理學(xué)等相關(guān)專業(yè)背景的審計人員。團(tuán)隊規(guī)模根據(jù)審計范圍和復(fù)雜程度確定，通常需要至少一名組長和若干成員。組長需具備豐富的審計經(jīng)驗和決策能力。確保審計人員與被審計方無任何利益沖突，保持獨立性。必要時可引入外部專家（如特定工藝的工程師、生態(tài)學(xué)家）提供支持。

3.收集基礎(chǔ)資料：系統(tǒng)收集與審計對象相關(guān)的文件和資料，包括但不限于：

(1)環(huán)境管理體系文件：如環(huán)境方針、目標(biāo)指標(biāo)、組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)權(quán)限、操作規(guī)程（SOP）、應(yīng)急預(yù)案等。

(2)監(jiān)測與測量數(shù)據(jù)：排放口污染物濃度及總量監(jiān)測報告、能源消耗記錄、水耗記錄、固廢產(chǎn)生與處置記錄、環(huán)境噪聲監(jiān)測數(shù)據(jù)等。

(3)法規(guī)與標(biāo)準(zhǔn)符合性文件：相關(guān)環(huán)保法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、地方規(guī)范等，以及組織自行制定的環(huán)境管理標(biāo)準(zhǔn)。

(4)項目資料（如適用）：項目環(huán)境影響評價文件（環(huán)評）、竣工環(huán)保驗收報告、生態(tài)保護(hù)措施清單等。

(5)過往審計報告（如有）：了解歷史問題及整改情況。

（二）審計標(biāo)準(zhǔn)制定

1.確定審計范圍：基于審計目標(biāo)，明確審計覆蓋的具體內(nèi)容、時間和地域。范圍界定需清晰，避免模糊不清。例如，是審計整個公司，還是僅特定車間或生產(chǎn)線？是覆蓋所有環(huán)境管理活動，還是僅關(guān)注廢水排放？審計范圍應(yīng)寫入審計計劃。

2.制定審計指標(biāo)：構(gòu)建科學(xué)、可衡量的指標(biāo)體系，用于量化評估環(huán)境績效。指標(biāo)類型包括：

(1)合規(guī)性指標(biāo)：如污染物排放達(dá)標(biāo)率（按種類、按排放口）、總量控制指標(biāo)完成率、環(huán)保設(shè)施運行率、固廢合規(guī)處置率（如填埋率、回收率）、環(huán)保法規(guī)符合性檢查項通過率等。

(2)管理有效性指標(biāo)：如環(huán)境管理體系運行符合性（檢查制度執(zhí)行情況）、培訓(xùn)覆蓋率及有效性（如培訓(xùn)記錄檢查、知識測試）、環(huán)境事件發(fā)生次數(shù)及頻率、糾正措施完成率等。

(3)資源效率指標(biāo)：如單位產(chǎn)品水耗/能耗下降率、循環(huán)用水率、原料利用率等。

(4)風(fēng)險評估指標(biāo)：如環(huán)境隱患排查完成率、重大風(fēng)險點整改率、應(yīng)急準(zhǔn)備充分性（預(yù)案演練、物資配備）等。

指標(biāo)選取應(yīng)兼顧法定要求、行業(yè)基準(zhǔn)、組織目標(biāo)及可獲取性。

3.編制審計程序：詳細(xì)設(shè)計審計執(zhí)行的步驟、方法和時間安排，形成審計工作計劃。內(nèi)容包括：

(1)審計方法：明確將采用的主要審計方法，如：

-文件審閱：檢查記錄、報告、制度文件等。

-現(xiàn)場核查：觀察設(shè)施運行、現(xiàn)場拍照/錄像、抽樣檢測（如需）。

-訪談：與管理人員、操作人員、相關(guān)方溝通。

-數(shù)據(jù)分析：對收集的數(shù)據(jù)進(jìn)行趨勢分析、對比分析等。

-問卷調(diào)查（如適用）：了解員工意識或態(tài)度。

(2)工作步驟：清晰列出從準(zhǔn)備訪談、收集資料、現(xiàn)場實施到報告撰寫的主要環(huán)節(jié)。

(3)時間節(jié)點：為每個關(guān)鍵步驟設(shè)定完成時限。

(4)責(zé)任分工：明確團(tuán)隊成員在各項任務(wù)中的職責(zé)。

(5)所需資源：列出審計過程中需要的工具、設(shè)備、資料等。

（三）實施與報告

1.執(zhí)行審計程序：嚴(yán)格按照審計計劃開展現(xiàn)場審計工作。具體操作要點：

(1)訪談實施：提前準(zhǔn)備訪談提綱，營造開放溝通氛圍，記錄關(guān)鍵信息及觀點。

(2)現(xiàn)場核查：按照預(yù)定路線和檢查表進(jìn)行，仔細(xì)觀察，核對記錄，必要時進(jìn)行旁站或模擬操作驗證。詳細(xì)記錄發(fā)現(xiàn)情況，包括位置、現(xiàn)象、數(shù)據(jù)、拍照/錄像存檔。

(3)數(shù)據(jù)采集：確保監(jiān)測數(shù)據(jù)來源可靠、記錄規(guī)范，必要時對原始記錄進(jìn)行核對或委托第三方進(jìn)行抽檢驗證。

(4)問題確認(rèn)：對于發(fā)現(xiàn)的不符合項，需追溯原因，獲取確鑿證據(jù)，與被審計方確認(rèn)事實。

2.分析評估結(jié)果：基于收集到的事實和證據(jù)，對審計結(jié)果進(jìn)行分析：

(1)定性分析：評估環(huán)境管理體系的適宜性、充分性和有效性。

(2)定量分析：利用審計指標(biāo)，對比目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)、歷史數(shù)據(jù)或行業(yè)標(biāo)桿，量化績效水平。

(3)風(fēng)險識別：分析發(fā)現(xiàn)的問題可能帶來的環(huán)境、安全或聲譽(yù)風(fēng)險。

(4)原因追溯：深入分析問題產(chǎn)生的根本原因（如意識不足、制度缺陷、資源缺乏、操作不當(dāng)?shù)龋?/p>

3.撰寫審計報告：客觀、清晰、完整地呈現(xiàn)審計工作及結(jié)果。報告結(jié)構(gòu)通常包括：

(1)審計概述：審計背景、目的、范圍、依據(jù)、時間、參與人員等。

(2)審計過程：簡述執(zhí)行的主要審計程序和方法。

(3)主要發(fā)現(xiàn)：分項列出審計中發(fā)現(xiàn)的環(huán)境管理優(yōu)勢、存在的不符合項及潛在風(fēng)險。

(4)分析評估：對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行原因分析和影響評估。

(5)審計結(jié)論：對被審計方的整體環(huán)境管理績效給出概括性評價。

(6)改進(jìn)建議：針對每個不符合項，提出具體、可操作的改進(jìn)措施建議，明確責(zé)任部門/人員和大致時限。建議應(yīng)具有優(yōu)先級。

(7)附件：包括審計計劃、檢查表、訪談記錄、照片、相關(guān)數(shù)據(jù)匯總表等支撐材料。

（四）結(jié)果反饋與改進(jìn)

1.提交報告并溝通：正式向被審計方提交審計報告。組織召開審計結(jié)果溝通會，向管理層和相關(guān)部門負(fù)責(zé)人匯報主要發(fā)現(xiàn)、結(jié)論和建議。確保被審計方充分理解報告內(nèi)容，對發(fā)現(xiàn)的問題無異議。解答疑問，聽取對方解釋或補(bǔ)充信息。

2.跟蹤整改情況：建立整改跟蹤機(jī)制，督促被審計方制定并實施整改計劃：

(1)制定計劃：要求被審計方在規(guī)定時限內(nèi)，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題制定詳細(xì)的整改方案，包括具體措施、責(zé)任人、完成時間、所需資源等。

(2)監(jiān)督實施：定期（如每月、每季度）檢查整改進(jìn)度，了解遇到的問題，必要時提供技術(shù)支持或協(xié)調(diào)。

(3)效果驗證：在整改完成后，再次進(jìn)行現(xiàn)場核查或數(shù)據(jù)驗證，確認(rèn)問題是否得到有效解決，環(huán)境績效是否得到改善。驗證結(jié)果應(yīng)記錄存檔。

3.修訂審計規(guī)定：根據(jù)本次審計的實施經(jīng)驗、發(fā)現(xiàn)的問題、被審計方的反饋以及外部環(huán)境的變化（如新的技術(shù)方法、管理理念），對現(xiàn)有的審計規(guī)定進(jìn)行評估和修訂，以保持其先進(jìn)性和適用性。

三、核心內(nèi)容

（一）審計范圍與對象

1.企業(yè)環(huán)境管理：

(1)排放管理：核查排污許可證持有及執(zhí)行情況、監(jiān)測計劃制定與執(zhí)行、超標(biāo)/超總量情況及報告、排污口規(guī)范化建設(shè)等。

(2)污染防治：審查廢水、廢氣、噪聲、固體廢物（危廢、一般固廢）等污染治理設(shè)施的運行狀況、維護(hù)保養(yǎng)記錄、處理效果監(jiān)測、臺賬記錄完整性等。

(3)風(fēng)險防控：檢查環(huán)境風(fēng)險源辨識與評估記錄、隱患排查治理情況、應(yīng)急準(zhǔn)備（預(yù)案、演練、物資）有效性、事故報告與調(diào)查處理等。

(4)體系運行：核查環(huán)境管理體系（如ISO14001）的建立、運行和保持情況，包括方針目標(biāo)設(shè)定、職責(zé)分配、培訓(xùn)、文件控制、內(nèi)部審核、管理評審等。

(5)資源能源：評估能源和水資源消耗統(tǒng)計的準(zhǔn)確性、管理措施的落實情況（如節(jié)能改造、節(jié)水技術(shù)應(yīng)用、循環(huán)利用等）。

2.項目環(huán)境影響：

(1)建設(shè)期環(huán)境管理：評估施工單位是否落實環(huán)評及批復(fù)要求的環(huán)境保護(hù)措施（如揚(yáng)塵控制、噪聲管理、水土保持、生態(tài)保護(hù)），廢棄物管理是否符合規(guī)定。

(2)運營期準(zhǔn)備：檢查項目建成后，環(huán)保設(shè)施是否按設(shè)計建成并投入運行，是否取得相關(guān)環(huán)保手續(xù)（如排污許可證），運營管理方案是否到位。

(3)生態(tài)保護(hù)：審查對周邊生態(tài)環(huán)境（如植被、水體、野生動物）的影響是否得到有效減緩，生態(tài)補(bǔ)償或修復(fù)措施是否按計劃實施。

3.公共設(shè)施與環(huán)境服務(wù)（如適用）：

(1)運營管理：如污水處理廠、垃圾處理廠等，核查處理工藝穩(wěn)定性、出水/處置效果達(dá)標(biāo)情況、設(shè)施維護(hù)管理、運營人員資質(zhì)與培訓(xùn)等。

(2)服務(wù)效果：評估服務(wù)對象（如居民、企業(yè)）的滿意度，環(huán)境質(zhì)量改善效果等。

（二）審計方法與工具

1.文件審核：

(1)關(guān)鍵文件清單：制定詳細(xì)的文件審核清單，涵蓋環(huán)境管理核心環(huán)節(jié)所需文件。

(2)審核要點：檢查文件內(nèi)容的完整性、規(guī)范性、符合性（與法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、承諾是否一致）和時效性。

(3)記錄核對：核對文件記錄中的數(shù)據(jù)、簽名、日期等要素是否齊全、真實。

(4)系統(tǒng)性與關(guān)聯(lián)性：檢查文件體系是否完整，各文件間邏輯關(guān)系是否清晰。

2.現(xiàn)場核查：

(1)核查準(zhǔn)備：制定詳細(xì)的現(xiàn)場核查檢查表，明確核查點、檢查內(nèi)容、預(yù)期結(jié)果和記錄方式。

(2)過程觀察：實地觀察設(shè)施運行狀態(tài)（如設(shè)備啟停、運行參數(shù)、有無異常聲音/氣味）、操作人員行為是否符合規(guī)程、現(xiàn)場環(huán)境狀況（如清潔衛(wèi)生、物料堆放）。

(3)抽樣檢測（如需）：

-樣品采集：按照標(biāo)準(zhǔn)方法采集空氣、水體、土壤、固體廢物等樣品。確保采樣點位代表性、采樣過程規(guī)范性，做好樣品標(biāo)識和保存。

-送檢與結(jié)果：委托具備資質(zhì)的檢測機(jī)構(gòu)進(jìn)行化驗分析，獲取客觀的檢測數(shù)據(jù)。

-結(jié)果比對：將檢測結(jié)果與排放標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)評要求等進(jìn)行比較，判斷合規(guī)性。

(4)拍照/錄像：對關(guān)鍵部位、重要環(huán)節(jié)、發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行影像記錄，作為證據(jù)存檔。

3.數(shù)據(jù)分析：

(1)數(shù)據(jù)來源：整理收集的各類監(jiān)測數(shù)據(jù)、運營記錄、財務(wù)數(shù)據(jù)等。

(2)數(shù)據(jù)處理：清洗數(shù)據(jù)，處理異常值，確保數(shù)據(jù)質(zhì)量。

(3)分析方法：

-趨勢分析：觀察污染物排放濃度/總量、能源/水耗等指標(biāo)隨時間的變化趨勢，判斷管理效果。

-對比分析：與法定標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史數(shù)據(jù)、內(nèi)部目標(biāo)、設(shè)計值等進(jìn)行比較，識別偏差。

-比率分析：如計算達(dá)標(biāo)率、回收率、單位產(chǎn)品能耗/水耗等，量化績效。

-相關(guān)分析：分析不同因素（如生產(chǎn)負(fù)荷、原料變化）對環(huán)境指標(biāo)的影響。

(4)工具應(yīng)用：可利用Excel、統(tǒng)計軟件（如SPSS）或?qū)I(yè)環(huán)境管理信息系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析。

（三）重點關(guān)注領(lǐng)域

1.污染物排放控制：

(1)廢氣：煙氣黑度、顆粒物、SO?、NOx、VOCs等污染物排放監(jiān)測與合規(guī)性。無組織排放控制措施（如密閉、集氣罩、活性炭吸附）的落實情況。

(2)廢水：廢水類別區(qū)分、處理工藝選擇合理性、出水水質(zhì)監(jiān)測（pH、COD、BOD、氨氮、總磷、總氮、重金屬等）與合規(guī)性。污泥處置合規(guī)性。

(3)固體廢物：危險廢物識別、收集、貯存、轉(zhuǎn)移、處置的規(guī)范性，臺賬記錄完整性，資源化利用情況。一般固廢的減量化、資源化措施。

(4)噪聲：工業(yè)噪聲源強(qiáng)檢測、廠界噪聲監(jiān)測結(jié)果與標(biāo)準(zhǔn)符合性，聲屏障等控制措施有效性。

2.資源節(jié)約利用：

(1)水資源：工業(yè)用水重復(fù)利用率、單位產(chǎn)品水耗統(tǒng)計與控制措施。雨水收集利用、中水回用等方案的實施效果。

(2)能源：單位產(chǎn)品能耗統(tǒng)計與下降趨勢。能源審計結(jié)果落實情況，節(jié)能技術(shù)改造項目效益