經(jīng)偵案件罪名講解日期:演講人：目錄01案件類型概述02常見罪名解析03構(gòu)成要件分析04偵查重點(diǎn)難點(diǎn)05法律后果說明06企業(yè)防范建議案件類型概述01經(jīng)濟(jì)犯罪定義與分類經(jīng)濟(jì)犯罪定義經(jīng)濟(jì)犯罪是指在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，以非法占有為目的，違反國(guó)家經(jīng)濟(jì)法規(guī)，破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的行為。01經(jīng)濟(jì)犯罪分類根據(jù)犯罪手段、犯罪主體和犯罪目的等不同，經(jīng)濟(jì)犯罪可分為金融詐騙、走私、稅務(wù)犯罪、合同詐騙等多種類型。02經(jīng)偵案件偵辦主體01偵辦主體經(jīng)濟(jì)犯罪案件的偵辦主體是公安機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)犯罪偵查部門，負(fù)責(zé)案件的偵查、調(diào)查、取證等工作。02協(xié)作部門在偵辦經(jīng)濟(jì)犯罪案件過程中，公安機(jī)關(guān)需要與其他執(zhí)法部門、專業(yè)機(jī)構(gòu)等密切配合，形成合力。案件特征與社會(huì)影響案件特征經(jīng)濟(jì)犯罪案件具有隱蔽性、復(fù)雜性、專業(yè)性等特征，犯罪手段不斷更新，往往涉及多個(gè)領(lǐng)域和環(huán)節(jié)。社會(huì)影響經(jīng)濟(jì)犯罪案件的發(fā)生會(huì)嚴(yán)重破壞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，損害人民群眾利益，影響社會(huì)穩(wěn)定。因此，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)犯罪案件的預(yù)防和打擊具有十分重要的意義。常見罪名解析02合同詐騙罪構(gòu)成要件以非法占有為目的01犯罪人以非法占有為目的，通過虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相等手段騙取他人財(cái)物。簽訂、履行合同過程中實(shí)施欺詐行為02犯罪人在簽訂、履行合同過程中，采取虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相等欺詐手段，騙取對(duì)方財(cái)物。數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)03犯罪數(shù)額達(dá)到法律規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，或者情節(jié)嚴(yán)重、造成嚴(yán)重后果。主體資格問題04合同詐騙罪的犯罪主體包括自然人、法人或其他組織，但通常需要有相應(yīng)的民事行為能力。非法集資類犯罪判定非法性利誘性公開性社會(huì)性集資行為未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)，或者借用合法經(jīng)營(yíng)的形式進(jìn)行非法集資。通過媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開宣傳，承諾高額回報(bào)。向集資人承諾高額利息、回報(bào)或其他利益，以吸引公眾參與投資。集資對(duì)象具有廣泛性和不特定性，即面向社會(huì)公眾進(jìn)行集資。職務(wù)侵占罪認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)利用職務(wù)便利侵占公司財(cái)物數(shù)額較大主觀故意犯罪人利用職務(wù)上的便利，如主管、管理、經(jīng)營(yíng)等職務(wù)上的權(quán)力或方便條件。將公司財(cái)物非法占為己有，包括貪污、挪用、盜竊等手段。侵占的財(cái)物數(shù)額達(dá)到法律規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，通常需達(dá)到一定數(shù)額才能構(gòu)成犯罪。犯罪人具有主觀上的故意，即明知是公司財(cái)物而故意侵占，具有非法占有的目的。構(gòu)成要件分析03客觀行為與危害結(jié)果欺詐行為包括虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相、偽造證據(jù)等手段，欺騙他人財(cái)物或權(quán)益。行為與結(jié)果關(guān)聯(lián)欺詐行為是導(dǎo)致危害后果發(fā)生的直接原因。危害后果造成被害人經(jīng)濟(jì)損失、精神傷害、信用受損等嚴(yán)重后果。證據(jù)鏈條關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)證據(jù)鏈條完整證據(jù)之間能夠相互印證，形成完整的證據(jù)鏈條。證據(jù)鑒定通過專業(yè)鑒定機(jī)構(gòu)對(duì)證據(jù)的真實(shí)性、合法性、關(guān)聯(lián)性進(jìn)行鑒定。證據(jù)收集收集包括書面證據(jù)、物證、證人證言、視聽資料等。主觀惡意認(rèn)定依據(jù)故意犯罪明知行為違法而故意實(shí)施，具有明顯的主觀惡意。犯罪動(dòng)機(jī)以非法占有為目的，或?yàn)榱酥\取不正當(dāng)利益。犯罪目的實(shí)現(xiàn)欺詐行為所追求的經(jīng)濟(jì)利益或其他不正當(dāng)目的。偵查重點(diǎn)難點(diǎn)04資金流向追蹤技術(shù)追蹤技術(shù)種類追蹤難度追蹤目標(biāo)追蹤過程中的保密性包括電子追蹤、數(shù)據(jù)追蹤、線索追蹤等多種技術(shù)手段。重點(diǎn)追蹤涉案資金在金融機(jī)構(gòu)、支付平臺(tái)、個(gè)人賬戶等渠道的資金流轉(zhuǎn)情況。資金流動(dòng)頻繁、涉及賬戶眾多、跨境資金流動(dòng)等都會(huì)增加追蹤難度。需確保偵查過程中不泄露相關(guān)信息，以免影響案件進(jìn)展。電子證據(jù)固定規(guī)范電子證據(jù)收集全面收集涉案的電子數(shù)據(jù)，包括電子郵件、聊天記錄、交易記錄等。電子證據(jù)保存確保電子證據(jù)的完整性和真實(shí)性，防止數(shù)據(jù)篡改和丟失。電子證據(jù)審查對(duì)提取的電子證據(jù)進(jìn)行審查，確定其與案件的關(guān)聯(lián)性。電子證據(jù)提取按照法定程序和技術(shù)手段提取電子證據(jù)，確保其法律效力。跨區(qū)域協(xié)作機(jī)制通過聯(lián)合辦案、協(xié)查協(xié)辦、信息共享等方式進(jìn)行協(xié)作。協(xié)作方式協(xié)作保障協(xié)作挑戰(zhàn)建立跨區(qū)域協(xié)作機(jī)制，加強(qiáng)信息共享和資源整合。加強(qiáng)人員培訓(xùn)、技術(shù)支援和資金投入，確保協(xié)作機(jī)制的有效運(yùn)行?？鐓^(qū)域協(xié)作面臨地域差異、法律制度差異、信息共享難度等挑戰(zhàn)，需加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)。協(xié)作原則法律后果說明05量刑標(biāo)準(zhǔn)與從重情節(jié)犯罪數(shù)額犯罪數(shù)額是量刑的重要標(biāo)準(zhǔn)，數(shù)額越大，量刑越重。01犯罪手段采用暴力、脅迫等手段實(shí)施經(jīng)濟(jì)犯罪，量刑更重。02犯罪情節(jié)多次作案、有組織犯罪等情節(jié)會(huì)加重量刑。03悔罪態(tài)度主動(dòng)自首、積極配合調(diào)查等態(tài)度，可從輕量刑。04凍結(jié)、扣押財(cái)產(chǎn)及時(shí)凍結(jié)、扣押涉案財(cái)產(chǎn)，防止損失擴(kuò)大。01追繳非法所得通過追繳、沒收等方式，追回被害人的經(jīng)濟(jì)損失。02退贓退賠犯罪嫌疑人主動(dòng)退贓、退賠，可減輕處罰。03民事訴訟被害人可通過民事訴訟方式，尋求經(jīng)濟(jì)賠償。04追贓挽損實(shí)現(xiàn)路徑單位犯罪牽連責(zé)任直接責(zé)任人員直接參與犯罪活動(dòng)的單位負(fù)責(zé)人和工作人員，承擔(dān)刑事責(zé)任。單位判處罰金單位犯罪，法院可對(duì)其判處罰金等刑罰。連帶刑事責(zé)任單位犯罪中，相關(guān)責(zé)任人員可能承擔(dān)連帶刑事責(zé)任。單位整改單位犯罪后，需進(jìn)行整改，加強(qiáng)內(nèi)部管理，防止再次發(fā)生類似犯罪。企業(yè)防范建議06內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查財(cái)務(wù)審批流程確保審批程序規(guī)范、透明，防范內(nèi)部人員利用職權(quán)進(jìn)行非法操作。資金監(jiān)管措施加強(qiáng)企業(yè)資金監(jiān)管，對(duì)大額資金流動(dòng)進(jìn)行監(jiān)控，防止資金被挪用或?yàn)E用。內(nèi)部審計(jì)制度建立完善的內(nèi)部審計(jì)制度，定期對(duì)企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。合規(guī)培訓(xùn)體系建設(shè)法律法規(guī)培訓(xùn)定期組織員工學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，提高員工的法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。01合規(guī)文化建設(shè)將合規(guī)理念融入企業(yè)文化，培養(yǎng)員工的合規(guī)意識(shí)和行為習(xí)慣，營(yíng)造良好的合規(guī)氛圍。02合規(guī)考核機(jī)制建立合規(guī)考核機(jī)制，將合規(guī)表現(xiàn)納入員工績(jī)效考核，激勵(lì)員工自覺遵守合規(guī)要求。03異常交易預(yù)警指標(biāo)交易額度異常設(shè)定