I上市公司發(fā)展能力分析與評(píng)價(jià)案例分析一以中國(guó)建設(shè)銀行公司為例摘□□要激烈競(jìng)爭(zhēng)日益激烈。所以，對(duì)公司發(fā)展的影響因素進(jìn)行了研究與評(píng)估。為了全面探討發(fā)展能力對(duì)于公司發(fā)展的影響，文章從公司發(fā)展的角本文以當(dāng)今經(jīng)濟(jì)環(huán)境、業(yè)內(nèi)現(xiàn)狀為背景，以中國(guó)建設(shè)目□□錄 1(一)研究背景和意義 1 12.研究意義 1(二)國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀 2 22.國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀 2(三)研究?jī)?nèi)容 3二、發(fā)展能力分析與評(píng)價(jià)理論概述 3(一)發(fā)展能力分析的內(nèi)涵和目的 4 42.發(fā)展能力分析的目的 4 41.外部因素 42.內(nèi)部因素 5 5 5 3.收入增長(zhǎng)率指標(biāo) 6 6(四)發(fā)展能力評(píng)價(jià) 6 6 6三、中國(guó)建設(shè)銀行發(fā)展能力現(xiàn)狀分析與評(píng)價(jià) 6 6(二)中國(guó)建設(shè)銀行發(fā)展能力現(xiàn)狀分析 7 7 3.收入增長(zhǎng)率分析 4.總資產(chǎn)增長(zhǎng)率分析 (三)中國(guó)建設(shè)銀行發(fā)展能力評(píng)價(jià) 1四、中國(guó)建設(shè)銀行發(fā)展能力存在問(wèn)題及原因分析 1.股東權(quán)益增長(zhǎng)較差且不穩(wěn)定 2.總資產(chǎn)增長(zhǎng)不穩(wěn)定 3.凈利潤(rùn)增長(zhǎng)不穩(wěn)定且效益性較差 (二)中國(guó)建設(shè)銀行發(fā)展能力存在問(wèn)題的原因分析 五、提升中國(guó)建設(shè)銀行發(fā)展能力的對(duì)策 (二)加強(qiáng)總行對(duì)分支機(jī)構(gòu)的科學(xué)管理 Ⅲ(三)提高自身核心競(jìng)爭(zhēng)力 (四)提高對(duì)顧客的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)管理能力 (五)完善不良貸款管理制度 (二)未來(lái)展望 4(一)發(fā)展能力分析的內(nèi)涵和目的企業(yè)的發(fā)展能力分析，也是企業(yè)的成長(zhǎng)性能力，這種積累逐漸擴(kuò)大的發(fā)展?jié)撃?，它是企業(yè)通過(guò)自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，和企業(yè)往期的成長(zhǎng)業(yè)績(jī)展示其在未來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及管理方面的優(yōu)勢(shì)，近而揭示其發(fā)展趨勢(shì)，企業(yè)通過(guò)投入和運(yùn)用資源而表現(xiàn)出來(lái)的內(nèi)在潛力和外部擴(kuò)張力，企業(yè)集學(xué)習(xí)創(chuàng)新、現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)管理與未來(lái)持續(xù)經(jīng)營(yíng)和規(guī)模擴(kuò)張的一種能力，是企業(yè)持續(xù)增長(zhǎng)而形成的發(fā)展?jié)撃堋Ｒ话銇?lái)講，能力是指完成某一目標(biāo)或任務(wù)的綜合水平，能力直接導(dǎo)致目標(biāo)能否完成及程度效果，企業(yè)內(nèi)在素質(zhì)和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)是企業(yè)健康發(fā)展重要前提，發(fā)展同時(shí)還取決于企業(yè)自身的資源條件等等。(二)發(fā)展能力的影響因素(1)國(guó)家政策(2)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)5觀優(yōu)勢(shì)等方面。有時(shí)候，市場(chǎng)方面的競(jìng)爭(zhēng)會(huì)造成企業(yè)發(fā)展過(guò)程中可能會(huì)面臨一些風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)，因此，企業(yè)應(yīng)及時(shí)并充分了解市場(chǎng)變化，針對(duì)市場(chǎng)不斷變化的趨勢(shì)，增強(qiáng)企業(yè)解決危機(jī)和困境的能力。只有當(dāng)企業(yè)擁有足夠強(qiáng)大的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)企業(yè)自身發(fā)展產(chǎn)生有利條件，企業(yè)才能夠擁有更強(qiáng)、更好的發(fā)展能力。2.內(nèi)部因素(1)目標(biāo)動(dòng)力企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化，在企業(yè)不斷發(fā)展的過(guò)程中，無(wú)論長(zhǎng)期或短期目標(biāo)，對(duì)企業(yè)發(fā)展能力的提升都有很大影響。通過(guò)制定目標(biāo)，有助于企業(yè)快速發(fā)展，反之，如果一個(gè)企業(yè)在實(shí)際經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中沒(méi)有制定適合的目標(biāo)，就會(huì)失去其發(fā)展動(dòng)力和前進(jìn)方向，從而企業(yè)發(fā)展能力便可能會(huì)停滯不前。(2)企業(yè)資源企業(yè)資源有有形和無(wú)形之分，也有內(nèi)部和外部之分。因?yàn)槠髽I(yè)資源存在差異，企業(yè)收益可能有所不同，發(fā)展能力同樣也會(huì)不同。外部資源一般指能直接推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的資源，例如企業(yè)資金、基礎(chǔ)設(shè)施等；內(nèi)部資源指企業(yè)自身發(fā)展形成的資源，如公司人才、技術(shù)專利等。(三)發(fā)展能力分析指標(biāo)1.股東權(quán)益增長(zhǎng)率指標(biāo)股東自有資本是公司發(fā)展能力的一個(gè)非常重要的指標(biāo)，反映了公司的自有資本。當(dāng)股東的股本低于零時(shí)，公司將陷入破產(chǎn)，此時(shí)，股東對(duì)公司的參與將消失。如果實(shí)施破產(chǎn)清算，股東將一無(wú)所獲。相反，股東權(quán)益金額越大，公司發(fā)展的實(shí)力和能力就越大。股東權(quán)益(即凈資產(chǎn))=資產(chǎn)總額-負(fù)債總額股東權(quán)益比率應(yīng)當(dāng)適中。如果權(quán)益比率過(guò)小，表明企業(yè)過(guò)度負(fù)債，容易削弱公司抵御外部沖擊的能力；而權(quán)益比率過(guò)大，意味著企業(yè)沒(méi)有積極地利用財(cái)務(wù)杠桿作用來(lái)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模。2.利潤(rùn)增長(zhǎng)率指標(biāo)凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率的計(jì)算公式為當(dāng)期凈利潤(rùn)減去上期凈利潤(rùn)之后的差額再除以上期凈利潤(rùn)乘以100%。凈利潤(rùn)則等于利潤(rùn)總額減所得稅，其數(shù)值表示其當(dāng)年實(shí)現(xiàn)6的凈收益用以股東進(jìn)行分配。企業(yè)的凈利潤(rùn)的多少，可以表明企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益如何，同樣，企業(yè)凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率數(shù)值越大，代表企業(yè)盈利能力越強(qiáng)，企業(yè)發(fā)展能力越好。3.收入增長(zhǎng)率指標(biāo)營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率是用企業(yè)當(dāng)年?duì)I業(yè)收入總額減去上年?duì)I業(yè)收入總額的差值除以上年?duì)I業(yè)收入總額，反映企業(yè)營(yíng)業(yè)收入的增減。企業(yè)本年?duì)I業(yè)收入額大于上年?duì)I業(yè)收入額表示其營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率為正。該指標(biāo)值越高，企業(yè)營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)速度越快，企業(yè)市場(chǎng)前景越好，反之，企業(yè)市場(chǎng)前景越差。4.總資產(chǎn)增長(zhǎng)率指標(biāo)總資產(chǎn)增長(zhǎng)率又可以稱為總資產(chǎn)擴(kuò)張率，計(jì)算公式為本年總資產(chǎn)的期末數(shù)減去期初數(shù)的差額除以年初資產(chǎn)總額?？傎Y產(chǎn)增長(zhǎng)率越高，表明在一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)展速度越快。但在分析時(shí)，為了避免影響企業(yè)未來(lái)的發(fā)展能力，企業(yè)應(yīng)把握好度，不能盲目投資和擴(kuò)張。(四)發(fā)展能力評(píng)價(jià)1.各單項(xiàng)指標(biāo)之間的效益性評(píng)價(jià)縱向比較是指對(duì)一個(gè)事物的歷史、現(xiàn)狀，乃至未來(lái)進(jìn)行的比較。本文將使用縱向比較法，基于中國(guó)建設(shè)銀行的財(cái)務(wù)指標(biāo)，對(duì)其2016年-2020年的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，并以此得出其發(fā)展能力現(xiàn)狀。2.與同行之間的比較評(píng)價(jià)橫向比較是指在同類事物或者同一歷史時(shí)期進(jìn)行比較。本文將基于中國(guó)建設(shè)銀行與其行業(yè)內(nèi)某公司的數(shù)據(jù)情況進(jìn)行對(duì)比分析，進(jìn)而得出中國(guó)建設(shè)銀行的行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r。中國(guó)建設(shè)銀行成立53年來(lái)，在中國(guó)擁有悠久的經(jīng)營(yíng)歷史，并于2005年10月在香港聯(lián)合交易所上市交易，為內(nèi)地四大商業(yè)銀行中首家實(shí)現(xiàn)海外公開上市的銀7行。截止2006年末，中國(guó)建設(shè)銀行市值達(dá)1429.94億美元，躋身全球十大上市銀(二)中國(guó)建設(shè)銀行發(fā)展能力現(xiàn)狀分析本文主要對(duì)發(fā)展能力指標(biāo)中的營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、總資產(chǎn)增長(zhǎng)率、資本積累率進(jìn)行分析，通過(guò)對(duì)近幾年數(shù)據(jù)的分析，找到發(fā)展中存在的問(wèn)題。表1中國(guó)建設(shè)銀行2018-2022成長(zhǎng)能力指標(biāo)對(duì)比指標(biāo)(%)營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率總資產(chǎn)增長(zhǎng)率資本積累率數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)建設(shè)銀行2017-2021年年報(bào)股權(quán)結(jié)構(gòu)反映了公司股本的增加或減少。指各股東在公司總資本中所占的份項(xiàng)目名稱占比占比占比占比占比股本16451其他權(quán)87008益工具資本公積280337302016564662其他綜合收益510盈余公積2935129722180574971197未分配利潤(rùn)990251922054217歸屬9于母公司股東的權(quán)益30111股東權(quán)益合計(jì)表2股東權(quán)益項(xiàng)目結(jié)構(gòu)分析單位：萬(wàn)元中國(guó)建設(shè)銀行的股權(quán)資產(chǎn)僅占其總資產(chǎn)的一小部分?？傎Y本逐年穩(wěn)步增長(zhǎng)，2020年比上年增加2402.398億元，增加42%,占總資產(chǎn)的7.28%。2018年，人民幣25億元可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換為優(yōu)先股，其他權(quán)益工具較上年大幅增加。此外，該銀行的資本存量也在增加。2019年，資本增加至1,169,938,000元，主要是由于資本過(guò)剩所致。這意味著該公司通過(guò)內(nèi)部發(fā)展擴(kuò)大了資本，經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)。2017年，為了補(bǔ)充其他一級(jí)資本并提高資本充足率，公司完成了4,850萬(wàn)股優(yōu)先股的私募配售，并發(fā)行了其他股票工具，總面值為4,850萬(wàn)美元。其中，未分配利潤(rùn)猛增，表明經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)穩(wěn)步上升。2.利潤(rùn)增長(zhǎng)率分析凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率是指本期凈利潤(rùn)的增加額與前期凈利潤(rùn)的比率，反映公司利潤(rùn)的變化情況。凈利潤(rùn)指的是公司利潤(rùn)總額減去所得稅的余額，該指標(biāo)主要是為了對(duì)一家企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益進(jìn)行衡量。一家公司運(yùn)營(yíng)的最終結(jié)果就是凈利潤(rùn)，凈利潤(rùn)越高，代表著公司的經(jīng)營(yíng)能力越強(qiáng)；反之亦然。2019年-2022年的營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率與凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率大體上程上升的趨勢(shì)，并且2021年-2022年增長(zhǎng)速度較快，說(shuō)明在此期間企業(yè)的產(chǎn)品銷量比較好，銷售收入增長(zhǎng)，并且費(fèi)用可能得到很好的控制。到2022年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率暴跌到了-49.26%,說(shuō)明企業(yè)2022年的利潤(rùn)較其2020年有了大幅度的下降，但其營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率卻有所上升，這也代表了企業(yè)可能增加了各種費(fèi)用的支出。整體來(lái)看，企業(yè)仍保持良好的經(jīng)營(yíng)。3.收入增長(zhǎng)率分析營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率是指本期營(yíng)業(yè)收入增加額與前期營(yíng)業(yè)收入的比率，反映了該公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的收益變化，也是衡量公司業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)的一個(gè)重要指標(biāo)。一般而言，在成熟類企業(yè)中該指標(biāo)會(huì)比較低；在成長(zhǎng)類企業(yè)中營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率會(huì)較大；在衰退類企業(yè)中該增長(zhǎng)率比起前兩個(gè)會(huì)更低，甚至可能為負(fù)值。所以分析企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率可以很好的發(fā)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展中的問(wèn)題，并能促進(jìn)企業(yè)更好的發(fā)展。2019至2020年中國(guó)建設(shè)銀行營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率有所增加，在2020年達(dá)到11.11%,表明該公司目前正處在成長(zhǎng)階段，并有較好的發(fā)展動(dòng)力，但還沒(méi)有出現(xiàn)產(chǎn)品升級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)。相比于2020、2021年的營(yíng)業(yè)收入比率有所下降，說(shuō)明公司的盈利能力有所下降，但在接下來(lái)的兩年該比率呈增長(zhǎng)的狀態(tài)，表明企業(yè)近兩年發(fā)展良好，可能是因?yàn)槠髽I(yè)不止拘泥與省內(nèi)市場(chǎng)，逐漸開拓省外以及國(guó)外市場(chǎng)，導(dǎo)致其增長(zhǎng)率有所增加。4.總資產(chǎn)增長(zhǎng)率分析總資產(chǎn)增長(zhǎng)率是指本期總資產(chǎn)增長(zhǎng)額與總資產(chǎn)年初余額的比率，該指標(biāo)反映企業(yè)本期資產(chǎn)規(guī)模的增長(zhǎng)情況，而在制造業(yè)中，一般都是通過(guò)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)來(lái)獲取較高的利潤(rùn)，資產(chǎn)規(guī)模越大，企業(yè)就有可能取得更多的收益，所以這一類企業(yè)的資產(chǎn)變動(dòng)情況往往也反映出其經(jīng)營(yíng)情況，這一指標(biāo)越大，則表明公司正嘗試以擴(kuò)大其資產(chǎn)的規(guī)模來(lái)獲得更多的利潤(rùn)。2019-2020年公司的總資產(chǎn)增長(zhǎng)率出現(xiàn)了顯著的增長(zhǎng)趨勢(shì)，說(shuō)明在此期間，公司的資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)相對(duì)較快。將利潤(rùn)增長(zhǎng)率和營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率相結(jié)合，進(jìn)一步揭示了以資產(chǎn)增值方式提高利潤(rùn)的經(jīng)驗(yàn)戰(zhàn)略效果不佳，而且，隨著收入的增加，成本和支出的增加速度超過(guò)了收入的增長(zhǎng)速度。2021年和2022年，公司的總資產(chǎn)增長(zhǎng)率均為負(fù)值，表明公司資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張速度在下降，在此期間的營(yíng)業(yè)收入都在增加，主要是由于中國(guó)建設(shè)銀行公司不能有效的利用銷售收入帶來(lái)的資本沉積，這就造成了總資產(chǎn)增長(zhǎng)率出現(xiàn)了下滑。(三)中國(guó)建設(shè)銀行發(fā)展能力評(píng)價(jià)1.各單項(xiàng)指標(biāo)之間的效益性評(píng)價(jià)通過(guò)對(duì)企業(yè)發(fā)展能力的幾個(gè)指標(biāo)進(jìn)行分析，可以看出企業(yè)在這一段時(shí)間內(nèi)經(jīng)營(yíng)能力處于哪種狀態(tài)，如果一個(gè)企業(yè)是缺少發(fā)展能力的話是很難在市場(chǎng)中保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的，并且很難保持高效持續(xù)的發(fā)展。通過(guò)辨析企業(yè)的發(fā)展能力，可以知曉企業(yè)當(dāng)前資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張速度和利潤(rùn)獲得情況。通過(guò)對(duì)中國(guó)建設(shè)銀行的營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、總資產(chǎn)增長(zhǎng)率、資本積累率等幾個(gè)指標(biāo)的分析，不難看出該企業(yè)在這幾年的資產(chǎn)規(guī)模在不斷擴(kuò)大，但在近兩年又處于低迷的狀態(tài)。而近年來(lái)，一直以來(lái)中國(guó)建設(shè)銀行都在尋求轉(zhuǎn)型，希望打造一些衍生產(chǎn)品，并因此來(lái)擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模，因此，其資產(chǎn)擴(kuò)展速度在同行業(yè)中算是較快的。在同行業(yè)中，中國(guó)建設(shè)銀行的各種指標(biāo)都處于較低的水平，營(yíng)業(yè)收入增速有所放緩，在消除了非經(jīng)常性損益后，企業(yè)的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率都在下降，這也在警示企業(yè)在重視量的增長(zhǎng)過(guò)程中更加要重視質(zhì)的增長(zhǎng)。而這些問(wèn)題都是有原因的，而企業(yè)應(yīng)該抓住問(wèn)題的所在，及時(shí)消除隱患。在接下來(lái)的章節(jié)中，我將對(duì)此作一個(gè)綜合的概括，并給出幾個(gè)可行的建議。2.與同行之間的比較評(píng)價(jià)1.營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率下表主要收集到中國(guó)工商銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行兩家企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率，將其與中國(guó)建設(shè)銀行公司的數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比分析，用來(lái)表示公司經(jīng)營(yíng)收益的增加或50數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行2018-2022年年報(bào)圖1中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率比較圖如上圖所示，中國(guó)建設(shè)銀行公司近五年的營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率波動(dòng)幅度不大，但仍維持在10%左右，中國(guó)工商銀行剛開始處于下降趨勢(shì)，在2020年直接降至-6.56%,但在接下來(lái)的兩年?duì)I業(yè)收入出現(xiàn)了增長(zhǎng)，以至于在2022年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率增至13.86%。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行近五年的營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率波動(dòng)幅度較大，尤其在2020年其數(shù)據(jù)直接低至-7.82%,但在2022年有所提升。從2021年來(lái)看，其他兩個(gè)企業(yè)在本年的營(yíng)業(yè)收入都降低了很多，這可能是因?yàn)槭芷湟咔榈挠绊?，中?guó)建設(shè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?nèi)匀槐容^穩(wěn)定，具有很強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。下表主要收集到中國(guó)工商銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行兩家企業(yè)的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率，將其與中國(guó)建設(shè)銀行公司的數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比分析，來(lái)說(shuō)明企業(yè)盈利能力的強(qiáng)弱。相關(guān)數(shù)據(jù)如下圖所示。02018年2018年2019年2020年2022年2021年2020年2022年數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行年2018-2022年年報(bào)圖2中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率比較圖如上圖所示，中國(guó)建設(shè)銀行2018-2021年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率呈上升趨勢(shì)，與另外兩家公司相比，或者處于中等水平，或者處于領(lǐng)先地位，但在2022年突然跌至-49.25%,遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于其他兩個(gè)企業(yè)，說(shuō)明在本年企業(yè)的盈利能力較差，其中一個(gè)重要原因是因?yàn)樵谠撃旯就顿Y失利導(dǎo)致虧損，由此導(dǎo)致公司的凈利潤(rùn)相比去年下降很多，還有就是企業(yè)在新的領(lǐng)域投入較多，而在這些領(lǐng)域并未有很好的回報(bào)，總的來(lái)說(shuō)，近一年中，中國(guó)建設(shè)銀行公司在同行業(yè)中，盈利能力處于較差水平，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)該重視此問(wèn)題，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力水平。3.總資產(chǎn)增長(zhǎng)率下表主要收集到中國(guó)工商銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行兩家企業(yè)的總資產(chǎn)增長(zhǎng)率，將其與中國(guó)建設(shè)銀行公司的數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比分析，來(lái)說(shuō)明企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的大小。相關(guān)0數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行2018-2022年年報(bào)圖3中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總資產(chǎn)增長(zhǎng)率比較圖如上圖所示，2019年中國(guó)建設(shè)銀行的總資產(chǎn)增長(zhǎng)速度要比另外兩個(gè)公司快得多，說(shuō)明在2019年企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張速度較快，但在2022年相比其他兩家公司又處于最低水平.總的來(lái)看，其他兩家公司的擴(kuò)張速公司在近五年波動(dòng)比較大，這說(shuō)明企業(yè)規(guī)模擴(kuò)張節(jié)奏不穩(wěn)定，容易影響企業(yè)的發(fā)下表主要收集到中國(guó)工商銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行兩家企業(yè)的資本積累率，將其與中國(guó)建設(shè)銀行公司的數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比分析，來(lái)說(shuō)明企業(yè)資產(chǎn)股東權(quán)益的變動(dòng)情況。02020年.7圖益收到重創(chuàng)，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力降低，在同行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)力會(huì)有所降低，在未來(lái)的幾年中，公司應(yīng)該更加關(guān)注此種情況。(一)中國(guó)建設(shè)銀行發(fā)展能力存在的問(wèn)題1.股東權(quán)益增長(zhǎng)較差且不穩(wěn)定股東權(quán)益增長(zhǎng)率和股東權(quán)益三年平均增長(zhǎng)率指標(biāo)展示企業(yè)股東權(quán)益情況，股東權(quán)益三年平均增長(zhǎng)率體現(xiàn)的的是股東權(quán)益累積擴(kuò)張的歷史發(fā)展?fàn)顩r越來(lái)越弱，長(zhǎng)期可使用的資金變少。且從股東權(quán)益增長(zhǎng)率說(shuō)明企業(yè)持續(xù)發(fā)展十分不穩(wěn)定，同行業(yè)企業(yè)對(duì)比中中國(guó)建設(shè)銀行的兩大指標(biāo)變化幅度波動(dòng)最大，股東權(quán)益增長(zhǎng)較差且不穩(wěn)定。2.總資產(chǎn)增長(zhǎng)不穩(wěn)定在中國(guó)建設(shè)銀行集團(tuán)公司企業(yè)發(fā)展能力研究體系中，運(yùn)用營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率及營(yíng)業(yè)收入三年平均增長(zhǎng)率三大具體指標(biāo)結(jié)合圖表共同分析。從營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率指標(biāo)來(lái)看，企業(yè)近五年指標(biāo)值未超過(guò)百分之五，最低時(shí)低于負(fù)百分之三十，公司產(chǎn)品一直面臨著更新的風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)利潤(rùn)大幅滑坡，市場(chǎng)份額無(wú)法保持，在同行業(yè)中相比也是明顯低于其它企業(yè)，市場(chǎng)份額被壓縮，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況不佳。再結(jié)合營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率來(lái)看，五年內(nèi)僅有兩年指標(biāo)為正值，有三年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率為低于零線，盈利能力大幅下滑。營(yíng)業(yè)收入三年平均增長(zhǎng)率體現(xiàn)中國(guó)建設(shè)銀行集團(tuán)企業(yè)持續(xù)發(fā)展的勢(shì)態(tài)和市場(chǎng)擴(kuò)張能力越來(lái)越差，企業(yè)整體獲利能力是比較弱的，分析出持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力和發(fā)展能力水平較差，企業(yè)發(fā)展動(dòng)力明顯不足。(二)中國(guó)建設(shè)銀行發(fā)展能力存在問(wèn)題的原因分析缺乏基礎(chǔ)的獨(dú)立判斷能力，導(dǎo)致眾多企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理理念大同小異，最終只會(huì)造成中國(guó)建設(shè)銀行的營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率在2016-2019年間呈持續(xù)下降趨勢(shì)，2020年雖然有所上升，但仍為負(fù)值。由此判斷，企業(yè)營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率總體是下降趨勢(shì)，而企業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)品主要分為原料系列產(chǎn)品和制劑系列產(chǎn)品，制劑系列產(chǎn)品收入在近銷售產(chǎn)品種類較為單一，該系列產(chǎn)品沒(méi)有得到很好的發(fā)展。另外，再加上同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，新興企業(yè)不斷涌入，而中國(guó)建設(shè)銀行中產(chǎn)品品種單一，在市場(chǎng)行業(yè)中這里的資產(chǎn)質(zhì)量主要是指不良資產(chǎn)比例。銀行總體資產(chǎn)質(zhì)量較差，在實(shí)際上也加劇了資本金的不足。資產(chǎn)質(zhì)量問(wèn)題仍然是制約銀行發(fā)展的主要障礙。早期一些城市信用社盲目的追求利潤(rùn)，不規(guī)范經(jīng)營(yíng)模式，在貸款的審批上沒(méi)有按照商業(yè)銀行的規(guī)范來(lái)操作，形成了大量的呆帳、壞帳。相當(dāng)一段時(shí)間內(nèi)其平均不良貸款率徘徊在30%左右，最高時(shí)達(dá)到34.32%。銀行本身規(guī)模較小，可利用資金有限，大量的不良貸款不能按期償還，這就導(dǎo)致了資金的滯留，有的甚至面臨無(wú)法收回的局面，這更是加劇了資金周轉(zhuǎn)方面的問(wèn)題，如果長(zhǎng)期發(fā)展下去，銀行最終會(huì)資不抵債，無(wú)法發(fā)展。失衡的信貸結(jié)構(gòu)，降低了資金的流動(dòng)性，面對(duì)大量的不良貸款，銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也隨之加劇。銀行大都依賴存貸利差創(chuàng)造利潤(rùn)，大量的不中國(guó)建設(shè)銀行截止2022年12月31日，融資平臺(tái)貸款余額270.98億元(其中全覆蓋余額264.61億元，無(wú)覆蓋類余額6.37億元),占對(duì)公貸款余額38.65%,占全部貸款余額的28.89%。通過(guò)發(fā)放融資平臺(tái)貸款，有力支持了城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，但對(duì)自身發(fā)展也產(chǎn)生了諸多不利影響。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)清理融資平臺(tái)貸款相關(guān)要求，到期的融資平臺(tái)類貸款不允許展期或借新還舊，這可能會(huì)導(dǎo)致資(一)推行股權(quán)多元化以引入戰(zhàn)略投資者為手段，多元化股權(quán)沖破了一直以來(lái)傳統(tǒng)央企一股獨(dú)大的格局，良好發(fā)揮了國(guó)有資本的杠桿作用，激活了國(guó)企面對(duì)市場(chǎng)化的潛力，使其找(二)加強(qiáng)總行對(duì)分支機(jī)構(gòu)的科學(xué)管理降低中國(guó)建設(shè)銀行公司盲目拓展的市場(chǎng)興趣，并降低分支機(jī)構(gòu)的比例是長(zhǎng)期發(fā)展的正確選擇。前后者體現(xiàn)在分支機(jī)構(gòu)和市場(chǎng)份額的擴(kuò)大上。因此，后者可以通過(guò)分散貸款來(lái)實(shí)現(xiàn)。中小企業(yè)可以成為主流，大企業(yè)可以實(shí)施另一種模式。在企業(yè)的實(shí)際發(fā)展過(guò)程中，需要加大對(duì)人才的引用與重視，培養(yǎng)一批公司的優(yōu)秀員工，通過(guò)企業(yè)文化及公司品牌的影響力等，對(duì)公司的員工進(jìn)行引導(dǎo)，讓員工真正的感受到溫暖，并愿意為企業(yè)的發(fā)展做出最大的努力。同時(shí)，培育一批具有先進(jìn)(三)提高自身核心競(jìng)爭(zhēng)力中國(guó)建設(shè)銀行要想在金融行業(yè)取得一席之地，一定要明確對(duì)客戶的定位。明確目標(biāo)客戶群體，定位于社區(qū)居民及中高端客戶群。一是堅(jiān)持以客戶為中心的理念，深刻認(rèn)識(shí)到客戶是銀行利潤(rùn)的最根本出發(fā)點(diǎn)；依托網(wǎng)點(diǎn)、社區(qū)銀行對(duì)客戶進(jìn)轉(zhuǎn)化、提升優(yōu)質(zhì)客戶群；加快離行式電子自助類設(shè)備的建設(shè)步伐，通過(guò)差別化服務(wù)，滿足客戶不同層次的需求，提升整體服務(wù)質(zhì)量。銀行在轉(zhuǎn)型后在產(chǎn)品開發(fā)上要力求創(chuàng)新，針對(duì)其主要客戶群體研發(fā)產(chǎn)品。中國(guó)建設(shè)銀行其主要經(jīng)營(yíng)理念為打造百姓身邊的社區(qū)銀行，據(jù)此在產(chǎn)品上推出創(chuàng)新，推廣社區(qū)一卡通服務(wù)。只需一張卡，便能夠解決水、電，燃?xì)饫U費(fèi)業(yè)務(wù)，為客戶提供便利的同時(shí)也增加了在公眾的親和力。產(chǎn)品上的特色化管理也為銀行帶來(lái)新的大眾形象，如果能在產(chǎn)品開(四)提高對(duì)顧客的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)管理能力建立一套科學(xué)有效的業(yè)務(wù)操作規(guī)范、員工行為規(guī)范和規(guī)章制度體系，實(shí)施制度化、規(guī)范化經(jīng)營(yíng)，提高業(yè)務(wù)發(fā)展的效率；全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，不斷加強(qiáng)貸款的審貸分離、抵押擔(dān)保、信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理責(zé)任等制度建設(shè)；積極推行五級(jí)信貸資產(chǎn)分類和考核的辦法，按照審慎會(huì)計(jì)原則建立呆賬準(zhǔn)備金提取和核銷制度；建立動(dòng)態(tài)的持續(xù)的資本補(bǔ)充機(jī)制，通過(guò)吸收新股東或發(fā)行長(zhǎng)期金融債券以增加附屬資本等方式擴(kuò)充資本，適時(shí)提高資本充足率和抗風(fēng)險(xiǎn)能力：建立嚴(yán)密有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)弱點(diǎn)，堵塞漏洞，消除隱患；嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度，對(duì)財(cái)務(wù)的真實(shí)性和合法性進(jìn)行適時(shí)監(jiān)督；建立內(nèi)部稽核制度，實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部稽核監(jiān)督機(jī)制和責(zé)任追究制度，從制度上杜絕各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生：完善信息披露機(jī)制，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理的透明度。建設(shè)銀行通過(guò)采取一連串的股改重整措施，如：去除不良資產(chǎn)、政府注資、引入戰(zhàn)略投資者以及在香港內(nèi)地同時(shí)上市等，之后不但壯大了其資本實(shí)力，更重要的是管理體制、經(jīng)營(yíng)機(jī)制也發(fā)生了深刻變化，形成了較健全的現(xiàn)代企業(yè)治理架構(gòu)，建立起了現(xiàn)代商業(yè)銀行制度。(一)研究結(jié)論對(duì)中國(guó)建設(shè)