企業(yè)日常財務(wù)管理檢查清單模板一、模板概述與適用場景本模板旨在為企業(yè)財務(wù)部門、內(nèi)審人員或管理層提供一套標(biāo)準(zhǔn)化的日常財務(wù)管理檢查工具，幫助企業(yè)系統(tǒng)梳理財務(wù)流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，及時發(fā)覺并糾正潛在問題，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、合規(guī)性與資金安全。適用于中小企業(yè)每月/每季度的常規(guī)財務(wù)自查，或集團型企業(yè)對下屬單位的財務(wù)合規(guī)性檢查，也可作為年度審計前的內(nèi)部預(yù)檢工具。二、財務(wù)檢查標(biāo)準(zhǔn)化操作流程（一）檢查準(zhǔn)備階段明確檢查范圍與目標(biāo)根據(jù)企業(yè)實際情況確定檢查周期（如月度、季度、半年度）、覆蓋部門（財務(wù)部、業(yè)務(wù)部、行政部等）及重點領(lǐng)域（資金管理、賬務(wù)處理、稅務(wù)合規(guī)等）。制定檢查目標(biāo)，例如“核查本月資金收支是否與賬面一致”“驗證費用報銷是否符合公司制度”等。組建檢查小組與分工由財務(wù)負責(zé)人*經(jīng)理牽頭，抽調(diào)會計、出納、內(nèi)審人員組成檢查小組，明確各成員職責(zé)（如憑證審核、資金核對、稅務(wù)數(shù)據(jù)核查等）。提前3個工作日通知被檢查部門，準(zhǔn)備相關(guān)資料（如憑證、賬簿、銀行對賬單、合同等）。準(zhǔn)備檢查工具與清單打印本模板清單，或根據(jù)企業(yè)需求調(diào)整檢查項目；準(zhǔn)備Excel表格用于記錄檢查結(jié)果；準(zhǔn)備計算器、回形針等輔助工具。（二）現(xiàn)場檢查執(zhí)行階段財務(wù)基礎(chǔ)管理核查檢查財務(wù)制度是否健全（如《費用報銷管理辦法》《資金審批流程》等制度是否發(fā)布并更新）；核查崗位分離執(zhí)行情況（如出納是否兼任會計檔案管理，費用審核與支付是否由不同人員負責(zé)）；檢查會計檔案是否規(guī)范分類、裝訂成冊，存放有序，查閱手續(xù)完備。資金管理專項檢查核對銀行存款日記賬與銀行對賬單：逐筆核對收支金額、日期、摘要是否一致，重點關(guān)注“未達賬項”是否編制余額調(diào)節(jié)表并跟蹤處理；檢查庫存現(xiàn)金：實地盤點庫存現(xiàn)金，是否與現(xiàn)金日記賬余額一致（允許可接受范圍內(nèi)的小額差異，需注明原因）；審核資金支付流程：大額資金支付（如超過萬元）是否經(jīng)總經(jīng)理審批，是否有完整合同、發(fā)票等附件，審批手續(xù)是否齊全。賬務(wù)處理規(guī)范性檢查抽查會計憑證：檢查記賬憑證后附原始憑證是否齊全（如發(fā)票、驗收單、審批單等），發(fā)票抬頭、稅號、金額是否與憑證一致，費用報銷是否符合標(biāo)準(zhǔn)（如差旅費補貼是否超標(biāo)）；核對總賬與明細賬：檢查總賬科目余額與其所屬明細賬余額合計是否相符，重點關(guān)注應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等往來科目；檢查會計核算政策：固定資產(chǎn)折舊方法、存貨計價方法等是否保持一致，變更是否經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審批并說明理由。稅務(wù)合規(guī)性檢查核對納稅申報表與財務(wù)報表：增值稅、企業(yè)所得稅等稅種的申報數(shù)據(jù)是否與賬面收入、利潤一致，是否有漏報、錯報；檢查發(fā)票管理：開具的發(fā)票是否符合稅務(wù)要求（如項目齊全、稅率正確），取得的發(fā)票是否合規(guī)（是否有虛假發(fā)票、過期發(fā)票）；驗稅金繳納：核對銀行回單，確認(rèn)各項稅費是否按時足額繳納，是否有滯納金或罰款記錄。資產(chǎn)管理與財務(wù)報告檢查核對固定資產(chǎn)臺賬與實物：抽查重要固定資產(chǎn)（如辦公設(shè)備、生產(chǎn)machinery），檢查資產(chǎn)標(biāo)簽、使用狀況是否與臺賬一致，是否有盤虧、盤盈未處理情況；檢查財務(wù)報告編制：資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表是否數(shù)據(jù)勾稽正確，附注披露是否充分（如關(guān)聯(lián)方交易、或有事項等）。（三）問題整改與跟蹤階段匯總檢查結(jié)果檢查小組每日匯總當(dāng)日檢查問題，記錄在《檢查問題臺賬》中（含問題描述、涉及金額、責(zé)任部門/人員、風(fēng)險等級等）。反饋與確認(rèn)與被檢查部門負責(zé)人溝通問題細節(jié)，確認(rèn)問題事實，雙方簽字確認(rèn)《檢查問題臺賬》。制定整改計劃針對不合格項，要求責(zé)任部門在個工作日內(nèi)提交《整改方案》，明確整改措施、責(zé)任人、完成時限（如“補充缺失發(fā)票，由會計負責(zé)，X月X日前完成”）。跟蹤整改落實財務(wù)部每周跟蹤整改進度，整改完成后由檢查小組復(fù)核確認(rèn)，形成閉環(huán)管理；對未按期整改的，上報總經(jīng)理*并納入績效考核。三、企業(yè)日常財務(wù)管理檢查清單明細表檢查模塊檢查項目檢查標(biāo)準(zhǔn)檢查結(jié)果（合格/不合格）問題描述整改責(zé)任人整改期限完成情況（是/否）財務(wù)基礎(chǔ)管理財務(wù)制度健全性是否有覆蓋資金、報銷、資產(chǎn)管理等全流程的制度文件，且版本最新崗位分離執(zhí)行情況出納不兼管稽核、會計檔案，費用審核與支付崗位分離會計檔案管理憑證、賬簿、報表分類裝訂，存放有序，查閱登記完整資金管理銀行存款對賬日記賬與對賬單逐筆核對，未達賬項調(diào)節(jié)平衡庫存現(xiàn)金盤點實盤金額與賬面差異≤*元，差異原因合理（如找零零錢）大額資金審批≥萬元的支付有總經(jīng)理簽字，附件齊全（合同、發(fā)票、審批單）賬務(wù)處理原始憑證完整性記賬憑證后附發(fā)票、驗收單、審批單等，無缺失會計科目使用準(zhǔn)確性收入、成本、費用科目使用符合企業(yè)會計準(zhǔn)則，無混用總賬與明細賬一致性總賬科目余額=明細賬合計余額，重點核查應(yīng)收/應(yīng)付賬款、存貨稅務(wù)管理納稅申報準(zhǔn)確性申報表數(shù)據(jù)與賬面收入、利潤一致，無漏報、錯報發(fā)票合規(guī)性開具/取得的發(fā)票抬頭、稅號、金額正確，無虛假、過期發(fā)票稅費繳納及時性各稅種在申報期內(nèi)繳納，無滯納金記錄資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)臺賬與實物一致性抽查資產(chǎn)標(biāo)簽、使用狀況與臺賬記錄一致，無盤虧未處理財務(wù)報告報表數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系資產(chǎn)負債表“未分配利潤”=利潤表“凈利潤”+期初未分配利潤附注披露充分性關(guān)聯(lián)方交易、或有負債等重大事項已在附注中披露四、使用過程中的常見問題與注意事項（一）常見問題處理憑證附件缺失：如費用報銷缺少驗收單，需要求經(jīng)辦人補充附件，無法補充的由部門負責(zé)人*出具情況說明并簽字確認(rèn)，財務(wù)部視情況決定是否允許報銷。賬實不符：如現(xiàn)金盤點差異較大，需立即核查原因，是否存在挪用、記賬錯誤等情況，必要時上報管理層處理。稅務(wù)申報延遲：因系統(tǒng)故障或人員疏忽導(dǎo)致申報延遲，需立即聯(lián)系稅務(wù)機關(guān)說明情況，補報并繳納滯納金，同時優(yōu)化申報流程（如設(shè)置申報日提醒）。制度執(zhí)行不到位：如存在越權(quán)審批，需對審批人進行制度培訓(xùn)，明確審批權(quán)限，后續(xù)審批流程中財務(wù)部嚴(yán)格把關(guān)。（二）注意事項檢查頻率調(diào)整：業(yè)務(wù)量大的企業(yè)可增加月度檢查頻次，業(yè)務(wù)量小的企業(yè)可季度檢查，但年度檢查必須覆蓋所有關(guān)鍵項目。動態(tài)更新清單：根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)變化