企業(yè)合規(guī)審查標(biāo)準(zhǔn)工具箱一、工具箱概述本工具箱旨在為企業(yè)提供系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化的合規(guī)審查操作指引，通過規(guī)范流程、明確責(zé)任、固化模板，幫助企業(yè)有效識別、評估、管控合規(guī)風(fēng)險，保障經(jīng)營活動符合法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則及內(nèi)部制度要求，降低違規(guī)風(fēng)險，提升企業(yè)治理水平。工具箱適用于各類企業(yè)開展日常合規(guī)管理、重大決策審查、新業(yè)務(wù)合規(guī)評估等場景，可靈活適配不同規(guī)模、不同行業(yè)的合規(guī)需求。二、適用場景詳解（一）日常運(yùn)營合規(guī)風(fēng)險防控企業(yè)在日常經(jīng)營中需持續(xù)關(guān)注各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的合規(guī)性，如合同管理、人力資源、財務(wù)稅務(wù)、數(shù)據(jù)安全、反壟斷等領(lǐng)域。例如簽訂合同時需審查對方主體資質(zhì)、條款合法性；招聘過程中需保證招聘信息、錄用流程符合勞動法規(guī)定；處理員工個人信息時需滿足《個人信息保護(hù)法》要求。本工具箱可幫助企業(yè)建立常態(tài)化審查機(jī)制，及時發(fā)覺并糾正日常運(yùn)營中的合規(guī)隱患。（二）重大決策合規(guī)把關(guān)企業(yè)在進(jìn)行重大投資、并購重組、戰(zhàn)略合作、資產(chǎn)處置等決策時，需提前評估決策內(nèi)容是否存在法律風(fēng)險、監(jiān)管障礙或內(nèi)部制度沖突。例如并購項(xiàng)目需審查目標(biāo)企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)、重大債權(quán)債務(wù)、行政處罰記錄等；對外投資需符合產(chǎn)業(yè)政策及外商投資準(zhǔn)入規(guī)定。本工具箱通過結(jié)構(gòu)化審查流程，為重大決策提供合規(guī)支撐，避免因合規(guī)問題導(dǎo)致決策失誤或損失。（三）新業(yè)務(wù)/新產(chǎn)品合規(guī)前置審查企業(yè)在推出新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品或進(jìn)入新市場前，需開展合規(guī)可行性分析，保證業(yè)務(wù)模式、產(chǎn)品功能、營銷策略等符合相關(guān)監(jiān)管要求。例如金融類產(chǎn)品需審查是否符合金融監(jiān)管部門的資質(zhì)要求及產(chǎn)品備案規(guī)定；互聯(lián)網(wǎng)平臺需審查用戶協(xié)議、隱私政策是否符合《網(wǎng)絡(luò)安全法》《電子商務(wù)法》等。本工具箱可幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)“業(yè)務(wù)未動、合規(guī)先行”，從源頭防范合規(guī)風(fēng)險。（四）監(jiān)管應(yīng)對與危機(jī)處置當(dāng)企業(yè)面臨監(jiān)管調(diào)查、投訴舉報或突發(fā)合規(guī)事件時（如數(shù)據(jù)泄露、商業(yè)賄賂舉報等），需快速響應(yīng)并開展專項(xiàng)合規(guī)審查，查明問題原因、評估影響范圍、制定整改措施。本工具箱提供應(yīng)急審查流程及模板，幫助企業(yè)高效應(yīng)對監(jiān)管檢查，妥善處置合規(guī)危機(jī)，降低負(fù)面影響。三、合規(guī)審查標(biāo)準(zhǔn)化操作流程第一步：明確審查需求與范圍操作要點(diǎn)：由業(yè)務(wù)部門或管理層發(fā)起合規(guī)審查申請，填寫《合規(guī)審查啟動申請表》（詳見模板一），明確審查事項(xiàng)（如“某采購合同合規(guī)性審查”）、審查目的（如“保證合同條款符合《招標(biāo)投標(biāo)法》”）、審查范圍（如合同文本、供應(yīng)商資質(zhì)、招投標(biāo)文件等）及時間要求。合規(guī)管理部門收到申請后，與業(yè)務(wù)部門溝通確認(rèn)，保證審查需求清晰、范圍界定準(zhǔn)確，避免遺漏關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)。責(zé)任主體：業(yè)務(wù)部門（發(fā)起申請）、合規(guī)管理部門（確認(rèn)需求）輸出成果：《合規(guī)審查啟動申請表》（含審查范圍確認(rèn)記錄）第二步：組建跨部門審查小組操作要點(diǎn)：根據(jù)審查事項(xiàng)的性質(zhì)復(fù)雜度，組建由合規(guī)、法務(wù)、業(yè)務(wù)、財務(wù)、技術(shù)等部門人員組成的審查小組。例如數(shù)據(jù)安全審查需邀請IT部門參與，財務(wù)稅務(wù)審查需邀請財務(wù)部門參與。明確小組各成員職責(zé)：合規(guī)部門負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、把控整體合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)；法務(wù)部門負(fù)責(zé)法律條款解讀；業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)提供業(yè)務(wù)背景及操作細(xì)節(jié)；其他部門提供專業(yè)支持。指定審查小組組長（一般由合規(guī)部門經(jīng)理或法務(wù)部門法務(wù)總監(jiān)擔(dān)任），負(fù)責(zé)推動審查進(jìn)度、協(xié)調(diào)爭議問題。責(zé)任主體：合規(guī)管理部門（組建小組）、各相關(guān)部門（派員參與）輸出成果：《合規(guī)審查小組成員及職責(zé)分工表》第三步：收集與梳理合規(guī)依據(jù)操作要點(diǎn)：審查小組根據(jù)審查范圍，全面收集相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管政策、行業(yè)準(zhǔn)則、國際標(biāo)準(zhǔn)（如ISO37301合規(guī)管理體系）、企業(yè)內(nèi)部制度（如《合規(guī)管理辦法》《合同管理規(guī)范》）等合規(guī)依據(jù)。對收集到的合規(guī)依據(jù)進(jìn)行分類整理，形成《合規(guī)依據(jù)清單》（詳見模板二），注明文件名稱、發(fā)布機(jī)構(gòu)、生效日期、核心條款及適用范圍，保證依據(jù)的時效性和準(zhǔn)確性。對于新出臺或更新的法規(guī)政策，需重點(diǎn)關(guān)注其對審查事項(xiàng)的影響，必要時組織專項(xiàng)解讀培訓(xùn)。責(zé)任主體：審查小組成員（按職責(zé)收集）、合規(guī)管理部門（匯總審核）輸出成果：《合規(guī)依據(jù)清單》第四步：實(shí)施合規(guī)風(fēng)險識別與評估操作要點(diǎn)：風(fēng)險識別：通過文件審閱、流程梳理、人員訪談、數(shù)據(jù)分析等方式，全面排查審查范圍內(nèi)存在的合規(guī)風(fēng)險點(diǎn)。例如審查采購合同時識別出“供應(yīng)商資質(zhì)過期”“合同條款存在霸王條款”“招投標(biāo)程序不規(guī)范”等風(fēng)險。風(fēng)險分析：對識別出的風(fēng)險點(diǎn)，分析其發(fā)生可能性（高/中/低）及影響程度（嚴(yán)重/較重/一般），結(jié)合《合規(guī)風(fēng)險矩陣評估標(biāo)準(zhǔn)》（參考模板三）確定風(fēng)險等級（重大/較大/一般）。風(fēng)險記錄：將風(fēng)險識別、分析過程及結(jié)果記錄在《合規(guī)風(fēng)險識別與評估表》（詳見模板三）中，保證風(fēng)險點(diǎn)可追溯、評估過程可復(fù)核。責(zé)任主體：審查小組全體成員（共同參與）、合規(guī)管理部門（匯總風(fēng)險清單）輸出成果：《合規(guī)風(fēng)險識別與評估表》第五步：編制合規(guī)審查報告操作要點(diǎn)：審查小組根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，對照合規(guī)依據(jù)，對審查事項(xiàng)出具明確的合規(guī)意見：“合規(guī)”（無重大風(fēng)險，符合要求），“基本合規(guī)”（存在一般風(fēng)險，需整改后符合要求）或“不合規(guī)”（存在重大風(fēng)險，不得實(shí)施或需重大調(diào)整）。對于“基本合規(guī)”或“不合規(guī)”事項(xiàng)，需詳細(xì)說明具體違規(guī)點(diǎn)、違反的合規(guī)依據(jù)、潛在后果及整改建議，形成《合規(guī)審查報告》（詳見模板四）。報告需經(jīng)審查小組組長審核簽字，保證內(nèi)容客觀、結(jié)論準(zhǔn)確、建議可行。如存在爭議，應(yīng)附不同意見及說明。責(zé)任主體：審查小組（編制報告）、組長（審核簽字）輸出成果：《合規(guī)審查報告》（含附件：風(fēng)險清單、整改建議等）第六步：跟蹤整改與閉環(huán)管理操作要點(diǎn)：合規(guī)管理部門將《合規(guī)審查報告》反饋至業(yè)務(wù)部門，要求在規(guī)定時限內(nèi)完成整改。對于“不合規(guī)”事項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門需暫停相關(guān)操作并制定《合規(guī)整改方案》（詳見模板五），明確整改措施、責(zé)任人、完成時限。合規(guī)管理部門對整改過程進(jìn)行跟蹤，通過定期檢查、現(xiàn)場復(fù)核等方式驗(yàn)證整改效果，保證風(fēng)險消除或控制到可接受范圍。整改完成后，業(yè)務(wù)部門提交《整改完成報告》，合規(guī)管理部門確認(rèn)無誤后，形成《合規(guī)整改跟蹤表》（詳見模板六），完成審查閉環(huán)。定期對審查案例進(jìn)行復(fù)盤，分析共性風(fēng)險點(diǎn)，優(yōu)化合規(guī)依據(jù)庫、審查流程及模板，持續(xù)提升合規(guī)審查能力。責(zé)任主體：業(yè)務(wù)部門（落實(shí)整改）、合規(guī)管理部門（跟蹤驗(yàn)證）輸出成果：《合規(guī)整改方案》《整改完成報告》《合規(guī)整改跟蹤表》四、合規(guī)審查工具模板模板一：合規(guī)審查啟動申請表申請部門申請日期申請人及聯(lián)系方式審查事項(xiàng)名稱（如：2024年度采購項(xiàng)目合同合規(guī)性審查）審查目的（如：保證采購合同符合《招標(biāo)投標(biāo)法》及公司《采購管理制度》要求，防范合同法律風(fēng)險）審查范圍（如：1.采購合同文本（含附件）；2.供應(yīng)商營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書；3.招投標(biāo)文件（含招標(biāo)公告、投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書）；4.采購審批流程記錄）期望完成時間（如：YYYY年MM月DD日前）業(yè)務(wù)部門意見負(fù)責(zé)人簽字：日期：合規(guī)管理部門意見經(jīng)辦人簽字：負(fù)責(zé)人簽字：日期：模板二：合規(guī)依據(jù)清單序號合規(guī)依據(jù)名稱發(fā)布機(jī)構(gòu)生效日期核心條款摘要（與審查事項(xiàng)相關(guān)）適用范圍1《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》全國人大常委會2000年1月第三條：必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目范圍；第四十六條：合同訂立要求工程建設(shè)項(xiàng)目貨物、服務(wù)采購2《公司采購管理制度》公司管理層2023年6月第2.3條：供應(yīng)商資質(zhì)要求；第3.5條：合同審批流程公司所有采購活動3《行業(yè)供應(yīng)商準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)》公司采購部2023年9月第1.2條：供應(yīng)商資質(zhì)等級要求；第3.1條：履約能力評估標(biāo)準(zhǔn)行業(yè)供應(yīng)商篩選模板三：合規(guī)風(fēng)險識別與評估表審查事項(xiàng)：采購項(xiàng)目合同日期：YYYY年MM月DD日序號風(fēng)險點(diǎn)描述1供應(yīng)商營業(yè)執(zhí)照未年檢2合同未約定質(zhì)量異議期3招標(biāo)文件未明確評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)模板四：合規(guī)審查報告報告編號HC-2024-審查事項(xiàng)采購項(xiàng)目合同合規(guī)性審查審查小組合規(guī)部經(jīng)理、法務(wù)部法務(wù)總監(jiān)、采購部*主管審查日期YYYY年MM月DD日-YYYY年MM月DD日審查范圍（同模板一“審查范圍”）核心合規(guī)依據(jù)（同模板二“合規(guī)依據(jù)清單”核心條目）審查結(jié)論□合規(guī)（無重大風(fēng)險，建議按流程推進(jìn)）□基本合規(guī)（存在X項(xiàng)一般風(fēng)險，詳見整改建議，整改后可推進(jìn)）□不合規(guī)（存在X項(xiàng)重大風(fēng)險，需暫停并調(diào)整方案）本次審查結(jié)論：基本合規(guī)主要風(fēng)險及整改建議（按模板三“風(fēng)險等級”排序，列明重大/較大風(fēng)險項(xiàng)）1.風(fēng)險點(diǎn)：合同未約定質(zhì)量異議期；違反《民法典》第621條；整改建議：采購部于X月X日前補(bǔ)充條款，法務(wù)部審核后重新簽訂合同。2.風(fēng)險點(diǎn)：供應(yīng)商營業(yè)執(zhí)照未年檢；違反《公司采購管理制度》；整改建議：采購部當(dāng)日核實(shí)供應(yīng)商年檢情況，未通過者立即更換供應(yīng)商。附件清單1.《合規(guī)風(fēng)險識別與評估表》；2.合同文本；3.供應(yīng)商資質(zhì)材料審查小組簽字組長：成員：業(yè)務(wù)部門確認(rèn)已知悉審查結(jié)論及整改要求，將按要求落實(shí)整改。負(fù)責(zé)人簽字：日期：模板五：合規(guī)整改方案整改事項(xiàng)合同未約定質(zhì)量異議期責(zé)任部門采購部責(zé)任人*主管整改目標(biāo)在合同中補(bǔ)充質(zhì)量異議期條款，明確異議提出時限及處理流程整改措施1.采購部對接供應(yīng)商，協(xié)商補(bǔ)充質(zhì)量異議期條款（建議：收貨后15日內(nèi)提出書面異議，供應(yīng)商應(yīng)在5日內(nèi)回復(fù)）；2.法務(wù)部審核補(bǔ)充條款的合法性；3.雙方簽訂《補(bǔ)充協(xié)議》完成時限YYYY年MM月DD日前所需資源法務(wù)部支持條款審核；供應(yīng)商配合協(xié)商驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)充條款經(jīng)法務(wù)部審核通過，《補(bǔ)充協(xié)議》正式簽署部門負(fù)責(zé)人簽字日期：模板六：合規(guī)整改跟蹤表整改事項(xiàng)編號整改事項(xiàng)描述責(zé)任部門整改措施簡述計劃完成時間實(shí)際完成時間驗(yàn)證結(jié)果（合格/不合格）驗(yàn)證人備注ZG-2024-001合同補(bǔ)充質(zhì)量異議期條款采購部協(xié)商并簽署《補(bǔ)充協(xié)議》YYYY-MM-DDYYYY-MM-DD合格（條款審核通過）合規(guī)部*專員詳見附件ZG-2024-002更換未年檢供應(yīng)商采購部篩選新供應(yīng)商并簽約YYYY-MM-DDYYYY-MM-DD合格（新資質(zhì)齊全）采購部*主管-五、使用關(guān)鍵要點(diǎn)（一）動態(tài)更新合規(guī)依據(jù)庫法律法規(guī)、監(jiān)管政策及行業(yè)準(zhǔn)則會定期更新，企業(yè)需指定專人（如合規(guī)管理員）負(fù)責(zé)跟蹤最新政策變化，及時更新《合規(guī)依據(jù)清單》，保證審查工作始終基于最新標(biāo)準(zhǔn)，避免因依據(jù)過時導(dǎo)致合規(guī)判斷失誤。（二）強(qiáng)化跨部門協(xié)同機(jī)制合規(guī)審查不是單一部門的責(zé)任，需建立業(yè)務(wù)部門“第一道防線”、合規(guī)部門“監(jiān)督防線”、法務(wù)部門“專業(yè)防線”的三道防線機(jī)制。業(yè)務(wù)部門需主動提供真實(shí)、完整的審查材料，合規(guī)部門需加強(qiáng)過程指導(dǎo)，法務(wù)部門需提供專業(yè)法律支持，保證審查高效、準(zhǔn)確。（三）建立合規(guī)審查檔案管理所有合規(guī)審查過程中形成的文件（如申請表、評估表、審查報告、整改記錄等）需統(tǒng)一歸檔，電子檔案備份至企業(yè)合規(guī)管理系統(tǒng)，紙質(zhì)檔案按年度分類保存。檔案保存期限一般不少于5年，涉及重大風(fēng)險或監(jiān)管檢查的需永久保存。（四）定期復(fù)盤與持續(xù)優(yōu)化每季度或每半年對合規(guī)審查工作進(jìn)行復(fù)盤，分析審查案例中的共性風(fēng)險點(diǎn)、高頻違規(guī)事項(xiàng)及整改難點(diǎn)