專屬可控庫存管理辦法一、總則（一）目的為加強公司庫存管理，確保庫存物資的安全、完整，提高庫存物資的使用效率，降低庫存成本，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及庫存管理的部門和人員，包括但不限于采購部門、倉儲部門、生產(chǎn)部門、銷售部門等。（三）基本原則1.準確性原則：庫存數(shù)據(jù)應準確反映實際庫存情況，確保賬實相符。2.及時性原則：庫存信息應及時更新，以便為決策提供準確依據(jù)。3.安全性原則：采取有效措施確保庫存物資的安全，防止物資損壞、丟失、被盜等情況發(fā)生。4.效益性原則：合理控制庫存水平，在滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要的前提下，降低庫存成本，提高經(jīng)濟效益。二、庫存管理職責分工（一）采購部門1.根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃和庫存狀況，編制采購計劃，確保物資按時、按質(zhì)、按量供應。2.選擇合格的供應商，簽訂采購合同，跟蹤采購訂單執(zhí)行情況，及時處理采購過程中的問題。3.負責采購物資的到貨驗收工作，確保采購物資符合合同要求。（二）倉儲部門1.負責庫存物資的存儲、保管工作，確保物資存放安全、有序，防止物資損壞、變質(zhì)。2.建立庫存臺賬，及時記錄庫存物資的出入庫情況，定期進行庫存盤點，保證賬實相符。3.根據(jù)庫存情況，提出庫存預警，協(xié)助采購部門和生產(chǎn)部門合理控制庫存水平。4.負責庫存物資的發(fā)放工作，按照規(guī)定的程序和手續(xù)辦理物資出庫，確保物資發(fā)放準確無誤。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃，合理安排生產(chǎn)，準確核算物資需求，避免物資積壓或短缺。2.負責生產(chǎn)過程中物資的領(lǐng)用、消耗管理，提高物資利用率，降低生產(chǎn)成本。3.定期對生產(chǎn)現(xiàn)場的物資進行清理和盤點，及時反饋物資使用情況。（四）銷售部門1.及時了解市場需求和客戶訂單情況，準確預測銷售數(shù)量，為采購和生產(chǎn)提供依據(jù)。2.負責銷售產(chǎn)品的發(fā)貨工作，確保產(chǎn)品按時、準確發(fā)出，滿足客戶需求。3.協(xié)助處理客戶退貨、換貨等問題，及時反饋相關(guān)信息。三、庫存分類與編碼（一）庫存分類1.原材料：指用于生產(chǎn)產(chǎn)品的各種基本材料，如鋼材、木材、塑料等。2.輔助材料：指在生產(chǎn)過程中起輔助作用的材料，如潤滑油、清潔劑等。3.半成品：指經(jīng)過部分加工工序，但尚未成為最終產(chǎn)品的中間產(chǎn)品。4.成品：指已經(jīng)完成全部生產(chǎn)工序，可直接銷售的產(chǎn)品。5.低值易耗品：指單位價值較低、使用期限較短的物品，如辦公用品、勞保用品等。（二）庫存編碼1.采用統(tǒng)一的編碼規(guī)則對庫存物資進行編碼，確保編碼的唯一性和系統(tǒng)性。2.編碼應包含物資類別、規(guī)格型號、批次等信息，便于識別和管理。3.定期對庫存編碼進行維護和更新，確保編碼的準確性和有效性。四、庫存計劃與預算（一）庫存計劃1.采購部門應根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃、銷售預測、庫存狀況等因素，編制年度、季度和月度采購計劃。2.生產(chǎn)部門應根據(jù)生產(chǎn)計劃，編制物資需求計劃，明確各生產(chǎn)階段所需的物資種類、數(shù)量和時間。3.銷售部門應根據(jù)市場需求和客戶訂單情況，提供銷售預測數(shù)據(jù)，為采購和生產(chǎn)計劃提供參考。4.各部門編制的計劃應相互銜接、協(xié)調(diào)一致，經(jīng)相關(guān)部門審核后報公司領(lǐng)導審批。（二）庫存預算1.財務(wù)部門應根據(jù)公司的經(jīng)營目標和發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合庫存計劃，編制庫存預算。2.庫存預算應包括庫存物資的采購成本、存儲成本、管理成本等各項費用。3.定期對庫存預算的執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施進行調(diào)整。五、庫存采購管理（一）供應商選擇與管理1.建立供應商評估體系，對供應商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期等方面進行綜合評估。2.選擇合格的供應商，與其簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.定期對供應商進行考核和評價，對表現(xiàn)優(yōu)秀的供應商給予獎勵，對不符合要求的供應商進行淘汰或整改。（二）采購訂單管理1.采購部門根據(jù)采購計劃和供應商情況，下達采購訂單。2.采購訂單應明確物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨期、交貨地點等信息。3.跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，及時與供應商溝通協(xié)調(diào)，確保物資按時、按質(zhì)、按量到貨。（三）采購驗收管理1.采購物資到貨后，倉儲部門應及時組織驗收。2.驗收人員應根據(jù)采購合同和相關(guān)標準，對物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號等進行核對和檢驗。3.對驗收合格的物資，辦理入庫手續(xù)；對驗收不合格的物資，及時與供應商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補貨等。六、庫存存儲管理（一）倉庫規(guī)劃與布局1.根據(jù)庫存物資的類別、特點和流量，合理規(guī)劃倉庫的布局，設(shè)置不同的存儲區(qū)域。2.劃分原材料區(qū)、輔助材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)、低值易耗品區(qū)等，確保物資存放有序。3.對貴重物資、易燃易爆物資等應設(shè)置專門的存儲區(qū)域，并采取相應的安全防護措施。（二）庫存保管措施1.建立庫存物資保管制度，明確保管人員的職責和工作流程。2.對庫存物資進行分類存放，標識清晰，便于查找和管理。3.采取防潮、防蟲、防火、防盜等措施，確保庫存物資的安全。4.定期對庫存物資進行檢查和盤點，及時發(fā)現(xiàn)和處理物資損壞、變質(zhì)等問題。（三）庫存盤點管理1.制定庫存盤點計劃，明確盤點的范圍、時間、方法和人員分工。2.定期進行全面盤點和不定期抽查盤點，確保賬實相符。3.對盤點結(jié)果進行記錄和分析，編制盤點報告，對盤盈、盤虧等情況進行說明和處理。4.針對盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，及時采取措施進行整改，完善庫存管理制度。七、庫存發(fā)放管理（一）發(fā)放原則1.按照先進先出的原則發(fā)放庫存物資，確保物資的質(zhì)量和有效期。2.嚴格按照規(guī)定的程序和手續(xù)辦理物資出庫，確保物資發(fā)放準確無誤。（二）發(fā)放流程1.生產(chǎn)部門或其他使用部門根據(jù)生產(chǎn)計劃或工作需要，填寫物資領(lǐng)用申請表。2.申請表應注明物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負責人審批。3.倉儲部門根據(jù)審批后的申請表，辦理物資出庫手續(xù)，開具出庫單。4.物資發(fā)放時，倉庫保管人員應核對出庫單與實物，確保物資發(fā)放準確無誤。5.出庫單應一式多聯(lián)，分別由倉儲部門、領(lǐng)用部門、財務(wù)部門等留存，作為記賬和核算的依據(jù)。八、庫存成本控制（一）成本構(gòu)成庫存成本主要包括采購成本、存儲成本、管理成本等。（二）控制措施1.采購成本控制通過招標、詢價、談判等方式，選擇優(yōu)質(zhì)供應商，降低采購價格。優(yōu)化采購批量，合理安排采購時間，降低采購成本。加強采購合同管理，嚴格執(zhí)行合同條款，避免因合同糾紛導致成本增加。2.存儲成本控制合理規(guī)劃倉庫布局，提高倉庫空間利用率，降低倉儲成本。采取有效的保管措施，減少物資損耗，降低存儲成本。定期盤點庫存，及時處理積壓物資，降低庫存占用資金成本。3.管理成本控制建立健全庫存管理制度，明確各部門職責，提高工作效率，降低管理成本。利用信息化手段，實現(xiàn)庫存管理的自動化和信息化，提高管理水平，降低管理成本。九、庫存風險管理（一）風險識別1.市場需求變化風險：市場需求波動可能導致庫存積壓或短缺。2.供應商風險：供應商供貨中斷、產(chǎn)品質(zhì)量問題等可能影響公司生產(chǎn)經(jīng)營。3.自然災害風險：火災、水災、地震等自然災害可能造成庫存物資損失。4.內(nèi)部管理風險：庫存管理不善、信息不準確等可能導致庫存成本增加、物資浪費等問題。（二）風險評估1.對識別出的風險進行評估，確定風險的可能性和影響程度。2.根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應的風險應對策略。（三）風險應對1.市場需求變化風險應對加強市場調(diào)研和預測，及時調(diào)整生產(chǎn)經(jīng)營計劃和庫存策略。建立靈活的生產(chǎn)和采購機制，提高應對市場變化的能力。2.供應商風險應對選擇多家合格供應商，避免對單一供應商過度依賴。與供應商建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，加強溝通與協(xié)調(diào)，及時解決問題。建立供應商應急管理機制，在供應商出現(xiàn)問題時能夠迅速采取替代措施。3.自然災害風險應對加強倉庫的安全防護設(shè)施建設(shè)，提高應對自然災害的能力。購買財產(chǎn)保險，降低自然災害造成的損失。