資產(chǎn)工器具管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司資產(chǎn)工器具的管理，規(guī)范資產(chǎn)工器具的采購、使用、維護(hù)、保管及處置等行為，確保資產(chǎn)工器具的安全完整，提高資產(chǎn)工器具的使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)工器具管理。（三）定義1.資產(chǎn)工器具：指公司為開展生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)而購置、自制、委托加工等方式取得的，使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的勞動(dòng)資料，以及單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但使用期限超過一年的大批同類物資。包括但不限于固定資產(chǎn)、低值易耗品等。2.固定資產(chǎn)：是指同時(shí)具有下列特征的有形資產(chǎn)：為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的；使用壽命超過一個(gè)會計(jì)年度。3.低值易耗品：是指單項(xiàng)價(jià)值在規(guī)定限額以下或使用期限不滿一年，能多次使用而基本保持其實(shí)物形態(tài)的勞動(dòng)資料。（四）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理：公司資產(chǎn)工器具管理工作在公司領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行分級管理。各部門、各分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本部門、本單位資產(chǎn)工器具的日常管理工作，并接受公司資產(chǎn)管理部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。2.歸口管理，責(zé)任到人：按照資產(chǎn)工器具的類別和用途，實(shí)行歸口管理，明確各歸口管理部門的職責(zé)和權(quán)限。同時(shí)，落實(shí)資產(chǎn)工器具使用、保管責(zé)任人，確保資產(chǎn)工器具的安全完整和有效使用。3.優(yōu)化配置，提高效益：合理配置資產(chǎn)工器具，充分發(fā)揮資產(chǎn)工器具的使用效能，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)。通過加強(qiáng)資產(chǎn)工器具的管理，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)工器具管理制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。2.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)工器具的統(tǒng)一規(guī)劃、調(diào)配和處置審批等工作。3.負(fù)責(zé)建立公司資產(chǎn)工器具管理信息系統(tǒng)，對資產(chǎn)工器具的購置、使用、維護(hù)、保管及處置等情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。4.定期組織開展公司資產(chǎn)工器具清查盤點(diǎn)工作，確保資產(chǎn)工器具賬實(shí)相符。5.負(fù)責(zé)對各部門、各分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)工器具管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和培訓(xùn)。（二）歸口管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定本部門歸口管理資產(chǎn)工器具的具體管理辦法和操作規(guī)程，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)本部門歸口管理資產(chǎn)工器具的購置、驗(yàn)收、入賬、領(lǐng)用、調(diào)配、維護(hù)、保管及處置等日常管理工作。3.定期對本部門歸口管理資產(chǎn)工器具進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)工器具賬實(shí)相符，并及時(shí)向資產(chǎn)管理部門報(bào)送資產(chǎn)工器具管理情況。4.配合資產(chǎn)管理部門做好公司資產(chǎn)工器具清查盤點(diǎn)、評估、審計(jì)等工作。（三）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)工器具的日常使用、維護(hù)和保管工作，確保資產(chǎn)工器具的正常運(yùn)行和安全完整。2.按照規(guī)定辦理資產(chǎn)工器具的領(lǐng)用、歸還手續(xù)，如實(shí)填寫資產(chǎn)工器具使用記錄。3.定期對本部門資產(chǎn)工器具進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告歸口管理部門和資產(chǎn)管理部門，并配合做好相關(guān)處理工作。4.根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)工器具購置、調(diào)配等申請。（四）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會計(jì)準(zhǔn)則，對公司資產(chǎn)工器具進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督。2.負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)工器具購置、處置等費(fèi)用支出，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。3.配合資產(chǎn)管理部門做好公司資產(chǎn)工器具清查盤點(diǎn)工作，對資產(chǎn)工器具的盤盈、盤虧等情況進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。三、資產(chǎn)工器具購置（一）購置計(jì)劃1.各部門、各分支機(jī)構(gòu)根據(jù)工作需要和資產(chǎn)工器具使用狀況，每年末提出下一年度資產(chǎn)工器具購置計(jì)劃，經(jīng)歸口管理部門審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對各部門、各分支機(jī)構(gòu)報(bào)送的購置計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)狀況，編制公司年度資產(chǎn)工器具購置計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.年度資產(chǎn)工器具購置計(jì)劃一經(jīng)批準(zhǔn)，原則上不得隨意調(diào)整。確因特殊情況需要調(diào)整的，應(yīng)按原審批程序辦理。（二）采購審批1.資產(chǎn)工器具購置計(jì)劃批準(zhǔn)后，由歸口管理部門按照公司采購管理相關(guān)規(guī)定組織實(shí)施采購。2.采購金額在規(guī)定限額以下的資產(chǎn)工器具采購項(xiàng)目，由歸口管理部門自行組織采購；采購金額超過規(guī)定限額的資產(chǎn)工器具采購項(xiàng)目，應(yīng)按照公司招標(biāo)采購等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購。3.采購資產(chǎn)工器具時(shí)，應(yīng)簽訂采購合同或協(xié)議，明確采購標(biāo)的、數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨時(shí)間、付款方式等條款，并嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行。（三）驗(yàn)收入賬1.資產(chǎn)工器具到貨后，由歸口管理部門組織使用部門、采購部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)工器具的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、技術(shù)性能等是否符合采購合同或協(xié)議要求。2.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)工器具，由歸口管理部門填寫資產(chǎn)工器具驗(yàn)收單，并辦理入賬手續(xù)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收單和采購發(fā)票等憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，增加公司資產(chǎn)工器具賬面價(jià)值。3.驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)工器具，由采購部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商解決，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。如因質(zhì)量問題給公司造成損失的，應(yīng)按照采購合同或協(xié)議約定追究供應(yīng)商的責(zé)任。四、資產(chǎn)工器具使用與維護(hù)（一）領(lǐng)用1.資產(chǎn)工器具驗(yàn)收合格入賬后，使用部門應(yīng)根據(jù)工作需要填寫資產(chǎn)工器具領(lǐng)用單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后到歸口管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.歸口管理部門根據(jù)領(lǐng)用單發(fā)放資產(chǎn)工器具，并在資產(chǎn)工器具管理信息系統(tǒng)中進(jìn)行記錄，明確資產(chǎn)工器具的使用責(zé)任人。3.資產(chǎn)工器具領(lǐng)用后，使用責(zé)任人應(yīng)妥善保管，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、變賣或挪作他用。（二）使用1.使用部門和使用責(zé)任人應(yīng)按照資產(chǎn)工器具的操作規(guī)程和使用說明正確使用資產(chǎn)工器具，確保資產(chǎn)工器具的安全運(yùn)行和正常使用。2.使用過程中如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)工器具出現(xiàn)故障或損壞，應(yīng)及時(shí)停止使用，并報(bào)告歸口管理部門。歸口管理部門應(yīng)及時(shí)組織維修或聯(lián)系專業(yè)維修人員進(jìn)行維修。3.對于大型、精密、貴重資產(chǎn)工器具，使用部門應(yīng)制定專門的操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，并指定專人負(fù)責(zé)操作和維護(hù)。（三）維護(hù)1.歸口管理部門應(yīng)定期組織對資產(chǎn)工器具進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)工器具性能良好。維護(hù)保養(yǎng)工作可根據(jù)資產(chǎn)工器具的特點(diǎn)和使用情況，采取自行維護(hù)、委托專業(yè)機(jī)構(gòu)維護(hù)等方式進(jìn)行。2.資產(chǎn)工器具維護(hù)保養(yǎng)所需費(fèi)用，按照公司相關(guān)規(guī)定列支。3.對于因維護(hù)保養(yǎng)不當(dāng)導(dǎo)致資產(chǎn)工器具損壞或提前報(bào)廢的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。五、資產(chǎn)工器具保管（一）保管責(zé)任1.資產(chǎn)工器具使用責(zé)任人負(fù)責(zé)資產(chǎn)工器具的日常保管工作，確保資產(chǎn)工器具存放安全、完好無損。2.對于多人共同使用的資產(chǎn)工器具，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，并明確各使用人員的保管責(zé)任。（二）保管要求1.資產(chǎn)工器具應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)良好的場所，避免受潮、生銹、損壞等。2.對于貴重、精密資產(chǎn)工器具，應(yīng)采取必要的防護(hù)措施，如配備專用保管設(shè)備、設(shè)置專人保管等。3.資產(chǎn)工器具應(yīng)分類存放，并建立資產(chǎn)工器具保管臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)工器具的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置時(shí)間、使用狀況等信息。（三）盤點(diǎn)清查1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織開展公司資產(chǎn)工器具清查盤點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。各部門、各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)配合資產(chǎn)管理部門做好本部門、本單位資產(chǎn)工器具的清查盤點(diǎn)工作。2.清查盤點(diǎn)工作結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)工器具清查盤點(diǎn)報(bào)告，如實(shí)反映資產(chǎn)工器具的賬實(shí)情況。對于盤盈、盤虧、毀損等資產(chǎn)工器具，應(yīng)查明原因，提出處理意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。3.對清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改，確保資產(chǎn)工器具管理規(guī)范、賬實(shí)相符。六、資產(chǎn)工器具處置（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)工器具。2.因技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，已被淘汰或不再適用的資產(chǎn)工器具。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е職p、報(bào)廢的資產(chǎn)工器具。4.閑置、不需用的資產(chǎn)工器具。5.其他符合處置條件的資產(chǎn)工器具。（二）處置方式1.報(bào)廢：對于已超過使用年限且無法繼續(xù)使用、因技術(shù)進(jìn)步等原因已被淘汰或不再適用、因自然災(zāi)害等原因?qū)е職p無法修復(fù)等符合報(bào)廢條件的資產(chǎn)工器具，由使用部門或歸口管理部門提出報(bào)廢申請，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。批準(zhǔn)報(bào)廢的資產(chǎn)工器具，由資產(chǎn)管理部門組織進(jìn)行處置，處置收入按照公司相關(guān)規(guī)定上繳財(cái)務(wù)部門。2.出售：對于閑置、不需用且具有一定使用價(jià)值的資產(chǎn)工器具，由資產(chǎn)管理部門會同財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門進(jìn)行評估，按照評估價(jià)值進(jìn)行出售。出售資產(chǎn)工器具應(yīng)按照公司招標(biāo)采購等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，出售收入按照公司相關(guān)規(guī)定上繳財(cái)務(wù)部門。3.捐贈：對于符合捐贈條件的資產(chǎn)工器具，由資產(chǎn)管理部門提出捐贈申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行捐贈。捐贈資產(chǎn)工器具應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，并按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）處置審批1.資產(chǎn)工器具處置申請應(yīng)填寫資產(chǎn)工器具處置申請表，詳細(xì)說明處置資產(chǎn)工器具的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置時(shí)間、使用狀況、處置原因、處置方式等信息，并附相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)工器具處置申請表經(jīng)使用部門、歸口管理部門、資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門審核簽字后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.未經(jīng)批準(zhǔn)，任何部門和個(gè)人不得擅自處置公司資產(chǎn)工器具。（四）處置程序1.資產(chǎn)工器具處置申請批準(zhǔn)后，由資產(chǎn)管理部門按照批準(zhǔn)的處置方式組織實(shí)施處置。2.對于報(bào)廢資產(chǎn)工器具，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清理，確保資產(chǎn)工器具實(shí)物與資產(chǎn)工器具管理信息系統(tǒng)記錄一致。清理過程中產(chǎn)生的廢舊物資等，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行妥善處理。3.對于出售資產(chǎn)工器具，應(yīng)簽訂出售合同或協(xié)議，明確出售標(biāo)的、價(jià)格、付款方式等條款，并按照合同約定辦理資產(chǎn)交接和款項(xiàng)結(jié)算手續(xù)。4.對于捐贈資產(chǎn)工器具，應(yīng)辦理捐贈手續(xù)，取得捐贈證明，并按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。七、監(jiān)督檢查與獎(jiǎng)懲（一）監(jiān)督檢查1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對各部門、各分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)工器具管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)工器具管理制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)工器具購置、使用、維護(hù)、保管及處置等情況。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資產(chǎn)工器具財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督，確保資產(chǎn)工器具財(cái)務(wù)處理規(guī)范、準(zhǔn)確。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對公司資產(chǎn)工器具管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資產(chǎn)工器具管理的合規(guī)性、效益性等情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出審計(jì)意見和建議，并督促整