國際結(jié)算

第三章匯款第一節(jié)匯款方式概述第二節(jié)匯款方式的種類第三節(jié)匯款頭寸的撥付第四節(jié)匯款的退匯第五節(jié)匯款方式在國際貿(mào)易中的運(yùn)用第一節(jié)匯款方式概述1、匯款的基本概念0102一、匯款方式概述匯款(Remittance)是銀行(匯出行)應(yīng)匯款人(債務(wù)人)的要求,通過其國外聯(lián)行或代理行作為付款銀行(匯入行),使用合適的工具,將款項(xiàng)交給收款人(債權(quán)人)的一種結(jié)算方式。順匯逆匯由債務(wù)人主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行,委托銀行使用某種結(jié)算工具,交付一定金額給債權(quán)人或收款人的結(jié)算方法。由債權(quán)人以開出匯票的方式,委托銀行向國外債務(wù)人索取一定金額的結(jié)算方式。按資金流向和結(jié)算工具傳遞的方向可分為：同向反向01一、匯款定義與分類2、匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人01匯款人

將款項(xiàng)交付當(dāng)?shù)劂y行,委托該銀行對外匯出資金的付款人或債務(wù)人，通常為進(jìn)口商。匯出行

匯款人當(dāng)?shù)氐你y行,受匯款人委托,對國外代理行發(fā)出委托付款的指令,實(shí)現(xiàn)資金匯出。匯入行

通常位于收款人所在地,受匯出行委托,接受匯出行的資金償還,并將匯款資金解付給收款人。收款人

接受匯款的收款人或債權(quán)人,可能是接受捐款的當(dāng)事人,也可能是貿(mào)易結(jié)算中的出口商或供貨人。第二節(jié)匯款方式的種類二、匯款方式的種類1、電匯匯款電匯概念與流程電匯(T/T)是匯款人委托銀行以電報(bào)(Cable)、電傳(Telex)或環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(SWIFT)的方式指示收款人所在地某一銀行作為匯入行,解付一定金額給收款人的匯款方式。匯款人/債務(wù)人資金收款人/債權(quán)人匯出行匯入行電匯申請及付匯電匯回執(zhí)加押電訊文件付訖通知電匯通知書收款人單據(jù)付款二、匯款方式的種類1、電匯匯款

通過SWIFT系統(tǒng)匯付的業(yè)務(wù)量與日俱增,因?yàn)樵撓到y(tǒng)安全可靠、速度快、費(fèi)用低、自動(dòng)加校密押。示例SWIFTMT100電文:二、匯款方式的種類1、電匯匯款案例3-1：

小丁在寧波的A公司工作,A公司與俄羅斯B進(jìn)口公司簽訂了一份五金產(chǎn)品的CIF合同,兩個(gè)40FCL貨柜,合同規(guī)定分兩次等量裝運(yùn),兩次交貨時(shí)間間隔為30天,約定付款方式為裝運(yùn)日后30天內(nèi)T/T付款。A公司備貨后將第1個(gè)貨柜按時(shí)裝運(yùn)出口,并將箱單發(fā)票及提單用國際快遞方式郵寄給進(jìn)口商供其提貨。30天后,A公司催B公司支付貨款,B公司先是推脫幾天,后又利用各種借口,最后索性不再接聽A公司的電話,也不回復(fù)任何郵件。貨物到港后2個(gè)月,A公司催收貨款無果,只有聯(lián)系船公司將貨物運(yùn)回,大量的滯港費(fèi)、來回運(yùn)費(fèi)加上清關(guān)費(fèi)等,使得A公司損失慘重,而后一個(gè)貨柜也只能轉(zhuǎn)為庫存。二、匯款方式的種類2、信匯匯款信匯的概念與流程

信匯是指匯出行簽發(fā)信匯委托書(M/TAdvice)或付款委托書(PaymentOrder),并以航空信郵寄給匯入行,指示后者向收款人解付資金的匯款方式。其流程與電匯相似，區(qū)別在于付款指令的傳遞方式，即前者用航空信,后者用電訊方式。

注意：信匯委托書無須加列密押,但須經(jīng)授權(quán)人員簽字,匯入行以授權(quán)簽字來核查其真?zhèn)巍６?、匯款方式的種類2、信匯匯款案例3-2：

吳某與李某是非常要好的朋友,一次由于吳某的疏忽將印鑒留在李某家中,李某利用該印鑒并模仿吳某的簽字,假借吳某的名義偽造了他的付款授權(quán)信,將吳某的款項(xiàng)劃到自己的賬戶中。事后雖然李某的詐騙行為被發(fā)現(xiàn)并受到了法律的制裁,但是由于李某已經(jīng)將所匯款項(xiàng)揮霍殆盡,吳某仍然遭受了很大的損失。二、匯款方式的種類3、票匯匯款票匯概念與流程票匯是指匯出行應(yīng)匯款人的要求簽發(fā)即期銀行匯票,交由匯款人轉(zhuǎn)交收款人以向匯入行提示領(lǐng)款的匯款方式。匯款人/債務(wù)人收款人/債權(quán)人匯出行匯入行匯票申請及付匯銀行匯票匯票通知書付訖通知銀行匯票付款銀行匯票二、匯款方式的種類3、票匯匯款案例3-3：

我國某出口企業(yè)A與另一國的進(jìn)口企業(yè)B第一次做貿(mào)易,雙方簽訂了一份進(jìn)出口貿(mào)易合同,合同中規(guī)定:支付條款為裝運(yùn)月前15天電匯付款。但是,在后來的履約過程中,B方延至裝運(yùn)月中才從郵局寄來銀行匯票一張,并聲稱貨款已匯出。為保證按期交貨,我出口企業(yè)A于收到匯票次日即將貨物托運(yùn),同時(shí)委托C銀行代收票據(jù)。1個(gè)月后,接到C銀行通知,因該匯票是偽造的,已被退票。此時(shí),貨物已抵達(dá)目的港,并已被進(jìn)口方憑出口企業(yè)自行寄去的單據(jù)提走。事后我出口企業(yè)A進(jìn)行了追償,但進(jìn)口方B早已人去樓空,我方承受了較大的損失。二、匯款方式種類三種匯款方式比較類型結(jié)算工具安全性成本費(fèi)用速度適用場景電匯T/T電報(bào)、電傳或SWIFT,并用密押核實(shí)中間環(huán)節(jié)少,安全性高收費(fèi)較高最快捷的匯款方式金額大、收款時(shí)間緊迫的匯款信匯M/T信匯委托書或支付授權(quán)書,用印鑒或簽字證實(shí)信匯委托書可能在郵寄途中遺失或延誤,安全性較低收費(fèi)較低資金在途時(shí)間長、操作手續(xù)多現(xiàn)在很少采用票匯D/D銀行即期匯票,用印鑒或簽字證實(shí)匯票有丟失、損毀風(fēng)險(xiǎn),背書轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn),且匯票遺失后,掛失或止付的手續(xù)復(fù)雜收費(fèi)較低匯款人可自行攜帶至付款行所在地提示要求付款,而且可以流通轉(zhuǎn)讓,比較靈活、簡便金額較少、收款時(shí)間不緊迫的匯款4、電匯、信匯和票匯的比較第三節(jié)匯款頭寸的撥付三、匯款頭寸的撥付

匯款業(yè)務(wù)中的頭寸撥付是指匯款資金的調(diào)撥與償付。匯出行辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥付給匯入行，匯入行遵循“收妥頭寸，解付匯款”的原則。1、頭寸的撥付三、匯款頭寸的撥付1、頭寸調(diào)撥的方式

（1）匯出行與匯入行互為賬戶行,匯出行的頭寸撥付指示或者是“關(guān)于頭寸的撥付,我方已貸記你方在我處的賬戶”(Incover,wehavecreditedyourA/Cwithus)或者是“關(guān)于頭寸的撥付,請借記我方在你處的賬戶”(Incover,pleasedebitourA/Cwithyou)。三、匯款頭寸的撥付1、頭寸調(diào)撥的方式

（2）匯出行與匯入行不存在直接的賬戶關(guān)系,但是雙方都在同一家代理行開有賬戶,那么,匯出行可通知這家代理行在兩家的賬戶上分別記賬,并通知匯入行。匯出行應(yīng)在給匯入行的撥付方式上注明:“關(guān)于頭寸的撥付,我們已經(jīng)授權(quán)X銀行借記我方賬戶,貸記你方賬戶”(Incover,wehaveauthorizedBankXtodebitourA/CandcredityourA/Cwiththem)。匯出行同時(shí)通知代理行將頭寸撥入?yún)R入行,即借記匯出行賬戶,貸記匯入行賬戶。三、匯款頭寸的撥付1、頭寸調(diào)撥的方式（3）若匯出行與匯入行既沒有賬戶關(guān)系,也沒有第二種情形中的共同代理行,匯出行可能先通知自己的關(guān)系行如X銀行,將資金匯到匯入行的關(guān)系行如Y銀行,以匯入行為受益人,同時(shí)指示匯入行:“關(guān)于頭寸的撥付,我們已指示X銀行將有關(guān)款項(xiàng)匯寄給你方在Y銀行的賬戶中”(Incover,wehaveinstructedBankXtopayproceedstoyourA/CwithBankY)。第四節(jié)匯款的退匯四、匯款的退匯1、電匯和信匯方式下的退匯收款方原因：匯入行可以將支付委托書退回匯出行,并說明原因,然后由匯出行通知匯款人前來辦理退款手續(xù)。付款方原因：情況較為復(fù)雜,匯出行應(yīng)立即通知匯入行停止解付而退匯。若匯入行在接到退匯通知前尚未解付,便會立即止付,此時(shí)收款人無權(quán)要求匯入行解付,只能同匯款人交涉要求付款；若匯入行在接到退匯通知前已經(jīng)解付,銀行不負(fù)其他責(zé)任,匯入行無須也不能向收款人追索,匯款人只能同收款人交涉要求退款。四、匯款的退匯1、票匯方式下的退匯不論退匯原因來自何方,只要申請退匯人能交出匯票即可，若無法交出匯票，匯出行可能拒絕退匯。在辦理票匯退匯時(shí),為避免掛失匯票找到后導(dǎo)致銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),匯款人應(yīng)向匯出行出具擔(dān)保。注意：在辦理票匯退匯時(shí),為避免掛失匯票找到后導(dǎo)致銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),匯款人應(yīng)向匯出行出具擔(dān)保。在辦理票匯退匯時(shí),為避免掛失匯票找到后導(dǎo)致銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),匯款人應(yīng)向匯出行出具擔(dān)保。四、匯款的退匯案例3-4：

某年某月,我國某地外貿(mào)公司與香港某商社首次達(dá)成一宗交易,規(guī)定以即期不可撤銷信用證方式付款。成交后港商將貨物轉(zhuǎn)售給了加拿大一客商,故貿(mào)易合同規(guī)定由我方直接將貨物裝運(yùn)至加拿大。但由于進(jìn)口商借故拖延,經(jīng)我方幾番催促,最終于約定裝運(yùn)期前4天才收到港方開來的信用證,且信用證條款多處與合同不符。若不修改信用證,則我方不能安全收匯,但是由于去往加拿大收貨地的航線每月只有一班船,若趕不上此次船期,出運(yùn)貨物的時(shí)間和收匯時(shí)間都將耽誤。在我方堅(jiān)持不修改信用證不能裝船的情況下,港商提出使用票匯方式預(yù)先把貨款匯過來。我方同意在收到對方匯款傳真后再發(fā)貨。我方第二天就收到了對方發(fā)來的匯款憑證傳真件,經(jīng)銀行審核簽章無誤。同時(shí)由于我方港口及運(yùn)輸部門多次催促裝箱裝船,外貿(mào)公司有關(guān)人員認(rèn)為貨款既已匯出,就不必等款到再發(fā)貨了,于是及時(shí)發(fā)運(yùn)了貨物并向港商發(fā)了裝船電文。發(fā)貨后一個(gè)月仍未見款項(xiàng)匯到,經(jīng)財(cái)務(wù)人員查詢才知,港商不過是在銀行買了一張有銀行簽字的匯票傳真給我方以作為匯款的憑證,但收到發(fā)貨電文之后,便把本應(yīng)寄給我外貿(mào)公司的匯票退回給了銀行,撤銷了這筆匯款。港商的欺詐行為致使我方損失慘重。第五節(jié)匯款方式在國際貿(mào)易中的運(yùn)用五、匯款方式在國際貿(mào)易中的運(yùn)用

預(yù)付貨款是指進(jìn)口商先將部分或全部貨款支付給出口商,然后由后者按銷售合同規(guī)定備貨發(fā)運(yùn)的結(jié)算方式。預(yù)付貨款給予賣方極大的安全保障，但買方承擔(dān)極大的信用風(fēng)險(xiǎn)。通常需要預(yù)付貨款的商品多數(shù)是熱門貨。1、預(yù)付貨款五、匯款方式在國際貿(mào)易中的運(yùn)用案例3-5：寧波市某進(jìn)出口公司對外推銷某種貨物,該商品在新加坡市場的銷售情況日趨看好,逐漸成為搶手貨。新加坡貿(mào)易公司來電訂購大批商品,但堅(jiān)持用匯付方式支付。此時(shí),在寧波公司內(nèi)部就貨款支付方式問題產(chǎn)生了不同的意見,一些業(yè)務(wù)員認(rèn)為匯付的風(fēng)險(xiǎn)較大,不宜采用,主張使用信用證方式;但有些人認(rèn)為匯付方式可行;還有一部分業(yè)務(wù)員認(rèn)為托收可行。試分析該進(jìn)出口公司應(yīng)如何選擇恰當(dāng)?shù)闹Ц斗绞健?、預(yù)付貨款五、匯款方式在國際貿(mào)易中的運(yùn)用

預(yù)付貨款是指出口商先出運(yùn)貨物,進(jìn)口商收貨后立即或在一定期限內(nèi)將貨款匯交給出口商的一種匯款結(jié)算方式。貨到付款有時(shí)也被稱為賒銷方式。貨到付款分為售定和寄售兩種做法。1、貨到付款寄售售定指買賣雙方已簽訂正式的銷售合同,貨價(jià)與支付時(shí)間也已確定,進(jìn)口商收到貨款后一定時(shí)期將貨款匯給出口商。指出口商在出運(yùn)貨物時(shí),還沒有明確的買家,只是委托國外經(jīng)銷商代理銷售,因