財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)在院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下：一、負(fù)責(zé)根據(jù)門診部發(fā)展計(jì)劃和目編制年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃預(yù)算管理。二、負(fù)責(zé)醫(yī)院開(kāi)展醫(yī)療服務(wù)及其他活動(dòng)依法獲得資金收入管理及每天收支結(jié)算。三、負(fù)責(zé)醫(yī)院在醫(yī)療服務(wù)及其他活動(dòng)過(guò)程中發(fā)生資產(chǎn)、資金花費(fèi)和損失支出管理。四、負(fù)責(zé)全面、真實(shí)、精確反應(yīng)醫(yī)院成本信息，強(qiáng)化成本意識(shí)，減少醫(yī)療成本，提高醫(yī)院績(jī)效，增強(qiáng)醫(yī)院在醫(yī)療市場(chǎng)中競(jìng)爭(zhēng)力。五、負(fù)責(zé)醫(yī)院收入與支出相抵后收支結(jié)余管理和病案、處方、購(gòu)據(jù)等管理。六、負(fù)責(zé)醫(yī)院流動(dòng)資產(chǎn)管理即可以在一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)或者耗用資產(chǎn)（包括貨幣資金、應(yīng)收款項(xiàng)、預(yù)付款項(xiàng)等）。七、負(fù)責(zé)醫(yī)院固定資產(chǎn)管理，即價(jià)值在1000元及以上或有效期限在一年以上（不含一年），并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)資產(chǎn)。八、負(fù)責(zé)醫(yī)院無(wú)形資產(chǎn)及開(kāi)辦費(fèi)管理，即指不具有實(shí)物形態(tài)而能為醫(yī)院提供某種權(quán)利資產(chǎn)。九、負(fù)責(zé)醫(yī)院對(duì)外投資管理即以貨幣資金購(gòu)置國(guó)家債券或以實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等開(kāi)展投資活動(dòng)。十、負(fù)責(zé)醫(yī)院流動(dòng)負(fù)債和非流動(dòng)負(fù)債管理。流動(dòng)負(fù)債是指償還期在一年以內(nèi)（含一年）短期借款、應(yīng)付賬款、預(yù)收醫(yī)療款、應(yīng)付職工薪酬和應(yīng)付社會(huì)保障費(fèi)等。非流動(dòng)負(fù)債是指償還期在一年以上（不含一年）長(zhǎng)期借款、長(zhǎng)期應(yīng)付款等。十一、負(fù)責(zé)醫(yī)院財(cái)務(wù)清算工作即醫(yī)院發(fā)生撤銷、劃轉(zhuǎn)、合并、分立時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行清算。十二、負(fù)責(zé)提供反應(yīng)醫(yī)院一定期期財(cái)務(wù)狀況表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出總表、業(yè)務(wù)收入支出明細(xì)表、基本建設(shè)收入支出表、現(xiàn)金流量表、資金存取轉(zhuǎn)賬流量表等。篇二：006財(cái)務(wù)收支預(yù)算管理制度長(zhǎng)春心想飲品有限企業(yè)企業(yè)原則目建立一種收支預(yù)算管理制度。范圍合用于我司收支預(yù)算管理。責(zé)任財(cái)務(wù)部。內(nèi)容1、月份財(cái)務(wù)收支計(jì)劃編制1銷售部負(fù)責(zé)編制月份產(chǎn)品銷售收入計(jì)劃、回款計(jì)劃、臨床用藥計(jì)劃、銷售費(fèi)用計(jì)劃。2生產(chǎn)部負(fù)責(zé)編制月份產(chǎn)品產(chǎn)量計(jì)劃、生產(chǎn)用原材料耗用量計(jì)劃。3工程部負(fù)責(zé)編制月份能源消耗計(jì)劃、備品備件計(jì)劃、固定資產(chǎn)更新、改造及修理計(jì)劃。4質(zhì)管部負(fù)責(zé)編制月份研制用原材料耗用量計(jì)劃、研制費(fèi)用計(jì)劃。5總辦負(fù)責(zé)編制車輛費(fèi)用（含外租）計(jì)劃、食堂費(fèi)用計(jì)劃、治安保衛(wèi)及清潔衛(wèi)生費(fèi)用計(jì)劃、辦公自動(dòng)化設(shè)備費(fèi)用計(jì)劃（含電腦、傳真機(jī)、電話、復(fù)印機(jī)）、差旅費(fèi)及交際費(fèi)用等行政費(fèi)用計(jì)劃。6綜合辦公室負(fù)責(zé)工資費(fèi)用（含社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌、待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)）計(jì)劃。7物供部根據(jù)原材料耗用量計(jì)劃、產(chǎn)品銷售計(jì)劃、設(shè)備備品備件計(jì)劃、設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃等，匯總編制原材料、輔助材料、包裝物、設(shè)備、辦公用品購(gòu)置計(jì)劃。8銷售部根據(jù)企業(yè)產(chǎn)品在市場(chǎng)銷售狀況和擬開(kāi)發(fā)市場(chǎng)狀況，編制出廣告費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、交際費(fèi)等市場(chǎng)費(fèi)用計(jì)劃。9財(cái)務(wù)部對(duì)上述各部門計(jì)劃匯總同步，編制出月份成本計(jì)劃及利潤(rùn)計(jì)劃、月份財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。2、月份財(cái)務(wù)收支計(jì)劃編制程序及規(guī)定1月份財(cái)務(wù)收支計(jì)劃編制程序1每月15日前由銷售部和市場(chǎng)部，根據(jù)企業(yè)年度計(jì)劃及季度計(jì)劃、當(dāng)月銷售及市場(chǎng)狀況，提出月份產(chǎn)品銷售計(jì)劃（草案），經(jīng)總經(jīng)理召開(kāi)計(jì)劃預(yù)備會(huì)確定后，18日下發(fā)到企業(yè)各部門。2.1.2企業(yè)各部門根據(jù)產(chǎn)品銷售計(jì)劃（含回款計(jì)劃），認(rèn)真研究，節(jié)省挖潛，科學(xué)測(cè)算，編制好本部門計(jì)劃及闡明，經(jīng)主管副總審核簽字后，于每月20日交總辦秘書審核后轉(zhuǎn)計(jì)劃匯總部門（物供部、財(cái)務(wù)部）。2.1.3物資部、財(cái)務(wù)部對(duì)各部門計(jì)劃，要認(rèn)真對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)及指標(biāo)進(jìn)行審核，本著綜合平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、照顧一般原則進(jìn)行安排，同步25日前編制出月份采購(gòu)計(jì)劃、月份銷售費(fèi)用計(jì)劃、月份財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。2.1.4每月28日，經(jīng)企業(yè)例會(huì)討論通過(guò)，把月份財(cái)務(wù)收支計(jì)劃下發(fā)全企業(yè)各部門執(zhí)行。全企業(yè)各部門要把計(jì)劃各項(xiàng)指標(biāo)貫徹到班組或個(gè)人，并認(rèn)真組織實(shí)行。2月份收支計(jì)劃編制規(guī)定1產(chǎn)品銷售及回款計(jì)劃，根據(jù)月份生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃產(chǎn)品產(chǎn)量，結(jié)合月初結(jié)存量和月末結(jié)存量，以及協(xié)議規(guī)定交貨量、回款量等原因編制。2原材料、輔助材料、包裝物采購(gòu)計(jì)劃，根據(jù)月份材料耗用量計(jì)劃，結(jié)合月初結(jié)存數(shù)、協(xié)議供應(yīng)到貨狀況，并考慮到月末應(yīng)當(dāng)結(jié)存數(shù)量，以及月份需要臨時(shí)采購(gòu)等原因編制。3工資費(fèi)用計(jì)劃，根據(jù)全企業(yè)各部門既有人數(shù)、計(jì)劃增長(zhǎng)及減少人數(shù)、工資水平、多種補(bǔ)助等原因編制。4差旅費(fèi)根據(jù)計(jì)劃出差任務(wù)確定出差人數(shù)、交通工具、來(lái)回路費(fèi)、住宿費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、交通費(fèi)及電話費(fèi)等差旅費(fèi)用計(jì)劃數(shù)編制。5交際費(fèi)。根據(jù)計(jì)劃工作任務(wù)需要，確定拜訪單位、拜訪目、拜訪時(shí)間、拜訪人、拜訪方式、估計(jì)拜訪費(fèi)用等項(xiàng)編制。6廣告費(fèi)。根據(jù)廣告宣傳目、方式、時(shí)間、效果、費(fèi)用編制，同步注明承接廣告單位以及聯(lián)絡(luò)人和通訊方式。7費(fèi)用項(xiàng)目能量化，都必須量化（除電話費(fèi)、打字復(fù)印費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)外）如汽車油料消花費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)以及培訓(xùn)費(fèi)、食堂伙食補(bǔ)助、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)等等。8每個(gè)部門都要寫編制計(jì)劃闡明，詳細(xì)闡明編制根據(jù)、項(xiàng)目、費(fèi)用額計(jì)算過(guò)程、估計(jì)效果等。3月份財(cái)務(wù)收支計(jì)劃執(zhí)行1各部門必須按總經(jīng)理同意計(jì)劃，進(jìn)行借款、采購(gòu)、工作、報(bào)銷、嚴(yán)格按計(jì)劃控制各項(xiàng)支出。2對(duì)計(jì)劃外借款或超計(jì)劃規(guī)定原則借款一般不予支出，但確因生產(chǎn)急需或臨時(shí)發(fā)生工作需要，由部門編報(bào)追加計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理同意后執(zhí)行。3為了提高執(zhí)行計(jì)劃嚴(yán)厲性，貫徹領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制，實(shí)行“一支筆批款”，即所有借款均由總經(jīng)理簽批，總經(jīng)理因公外出時(shí)，可委托副總代簽，其權(quán)限僅限于計(jì)劃內(nèi)，且金額2萬(wàn)元/次以內(nèi)借款。4為了把住借款關(guān)，除了按計(jì)劃控制外，同步對(duì)借款申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行細(xì)劃和量劃，便于領(lǐng)導(dǎo)審查，并在報(bào)銷時(shí)相對(duì)照，規(guī)范借款人行為。5對(duì)原材料、輔助材料、包裝物采購(gòu)及設(shè)備購(gòu)置借款、印刷費(fèi)借款等必須使用“采購(gòu)借款申請(qǐng)單”按不一樣材料、設(shè)備名稱、不一樣規(guī)格填寫計(jì)劃付款、欠款、借款項(xiàng)目，并按規(guī)定簽批，按計(jì)劃借款。6對(duì)差旅費(fèi)借款必須使用“差旅費(fèi)借款申請(qǐng)單”，根據(jù)出差工作任務(wù)，估計(jì)出差地點(diǎn)、時(shí)間及天數(shù)，并做好出差各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算，按規(guī)定簽批借款。7對(duì)交際費(fèi)借款，必須先填“交際費(fèi)申請(qǐng)單”，按其項(xiàng)目認(rèn)真填寫，按規(guī)定簽批后，再填借款單按計(jì)劃借款。8對(duì)安裝工程、改造工程、大修理工程借款填寫借款單時(shí)，必須在借款備注欄注明工程總造價(jià)、已付工程款、尚欠工程款，按規(guī)定簽批后按計(jì)劃借款。9對(duì)支付企業(yè)水費(fèi)、電費(fèi)、蒸氣費(fèi)、取暖費(fèi)借款，必須在借款單用途欄注明費(fèi)用所屬年度及月份，同步在備注欄注明用量、計(jì)量單位、單價(jià)，按規(guī)定簽批，按計(jì)劃借款。10對(duì)電話費(fèi)、租賃費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)借款，必須在用途欄注明費(fèi)用所屬月份，在備注欄注明收費(fèi)量及收費(fèi)原則，按規(guī)定簽批，按計(jì)劃借款。11對(duì)各部門郵費(fèi)、打字復(fù)印費(fèi)、零星辦公用品及零星備品備件等費(fèi)用支出，實(shí)行備用金制度，由部門經(jīng)理指定人員按計(jì)劃借款。12對(duì)采購(gòu)原材料、輔助材料、包裝物、設(shè)備，貨到及發(fā)票帳單亦到，要經(jīng)驗(yàn)收合格后3日內(nèi)辦理完入庫(kù)手續(xù)，并到財(cái)務(wù)部核銷。13對(duì)采購(gòu)原材料、輔助材料、包裝物，貨到發(fā)發(fā)票帳單未到，每月25日前采購(gòu)員要按規(guī)定辦理假入庫(kù)。14對(duì)安裝設(shè)備，以及改造、大修工程支出，在工程竣工及決算按規(guī)定審查后，一周內(nèi)辦理完固定資產(chǎn)使用移交手續(xù)及費(fèi)用結(jié)算手續(xù)。15對(duì)差旅費(fèi)（含促銷費(fèi)用），企業(yè)總部人員必須在回企業(yè)上班三天內(nèi)核銷（節(jié)假日順延），銷售辦事處人員必須在20日前寄回企業(yè)銷售部，在25日前報(bào)銷完。16對(duì)交際費(fèi)、辦公費(fèi)、零星修理費(fèi)及運(yùn)費(fèi)、廣告費(fèi)借款，一周內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷，當(dāng)月發(fā)生要在25日前到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。17但凡在計(jì)劃內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用支出借款，符合計(jì)劃數(shù)量、單價(jià)、金額或原則，報(bào)銷時(shí)由部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理（含會(huì)計(jì)）審核簽字，但凡計(jì)劃外或超過(guò)計(jì)劃原則，必須經(jīng)總經(jīng)理審查同意簽字后，可予以報(bào)銷。18上次所借差旅費(fèi)款，回企業(yè)上班三天之內(nèi)未報(bào)銷，本次財(cái)務(wù)部不得再借，影響工作由其本人負(fù)責(zé)。4、月份財(cái)務(wù)收支計(jì)劃責(zé)任及總結(jié)1、月份財(cái)務(wù)收支計(jì)劃實(shí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)制，總經(jīng)理對(duì)企業(yè)月份財(cái)務(wù)收支計(jì)劃完畢狀況負(fù)責(zé)，副總經(jīng)理對(duì)主管部門計(jì)劃完畢狀況負(fù)責(zé)，部門經(jīng)理對(duì)本部門計(jì)劃精確性及完畢狀況負(fù)責(zé)。2各部門計(jì)劃指標(biāo)及財(cái)務(wù)收支金額與實(shí)際完畢及發(fā)生金額（含追加計(jì)劃）不得超過(guò)5％。3對(duì)按規(guī)定借款，不按規(guī)定報(bào)銷部門員工，逾期時(shí)由財(cái)務(wù)部督促，督促無(wú)效時(shí)，按其借款額按月從其本人工資中扣回。4每月末各部門經(jīng)理都要對(duì)本部門計(jì)劃執(zhí)行狀況進(jìn)行總結(jié)，完不成計(jì)劃原因必須詳細(xì)闡明，此后措施必須切實(shí)可行。5綜合辦公室要把各部門月份財(cái)務(wù)收支計(jì)劃編制及完畢狀況列入對(duì)部門經(jīng)理考核內(nèi)容。5附則1本制度經(jīng)企業(yè)討論后，由總經(jīng)理簽字后公布執(zhí)行。2本制度從公布之日起執(zhí)行，過(guò)去企業(yè)有關(guān)制度規(guī)定與本制度規(guī)定不符，按本制度規(guī)定執(zhí)行。3本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。培訓(xùn)培訓(xùn)部門：財(cái)務(wù)部篇三：計(jì)劃財(cái)務(wù)部計(jì)劃財(cái)務(wù)管理職責(zé)(xx/cw01)計(jì)劃財(cái)務(wù)部職責(zé)認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)政策及上級(jí)部門有關(guān)財(cái)務(wù)管理文獻(xiàn)規(guī)定，建立健全企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，全面組織實(shí)行我司計(jì)劃記錄、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部審計(jì)工作。負(fù)責(zé)企業(yè)經(jīng)營(yíng)核算，做到日清月結(jié),每月應(yīng)對(duì)企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行分析，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提供決策根據(jù)。負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃編制、下達(dá)、管理工作，并做好計(jì)劃記錄分析工作。加強(qiáng)資產(chǎn)管理，配合資產(chǎn)管理部門定期進(jìn)行資產(chǎn)清查、防止國(guó)有資產(chǎn)流失，保證國(guó)有資產(chǎn)保值增值。負(fù)責(zé)編報(bào)企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)決算，負(fù)責(zé)向企業(yè)或職工代表大會(huì)匯報(bào)本年度企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行狀況。加強(qiáng)資金科學(xué)管理，保障資金安全，提高資金使用效率，做到依法理財(cái)。接受國(guó)家機(jī)關(guān)及上級(jí)部門監(jiān)督檢查，完畢企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)稽核及審計(jì)工作。加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理工作，負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，不停提高財(cái)會(huì)人員綜合素質(zhì)及財(cái)務(wù)管理水平。參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策、經(jīng)濟(jì)協(xié)議制定工作。服務(wù)基層，做好對(duì)外協(xié)調(diào)工作，完畢上級(jí)部門及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦其他工作。計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)崗位職責(zé)貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)政策，及上級(jí)單位有關(guān)文獻(xiàn)規(guī)定，全面負(fù)責(zé)計(jì)劃財(cái)部工作。參與制定適合我司財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制、內(nèi)部審計(jì)等制度，并嚴(yán)格執(zhí)行。組織制定本部門年度工作目、企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支、年度財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃編制、下達(dá)、檢查、分析。負(fù)責(zé)實(shí)行財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核、內(nèi)部審計(jì)工作。加強(qiáng)部室建設(shè)，提高部室人員職業(yè)道德及業(yè)務(wù)能力，使財(cái)務(wù)管理工作制度化、規(guī)范化，并對(duì)部室人員進(jìn)行工作考核。參與企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)協(xié)議制定。組織本部門人員搞好企業(yè)平常財(cái)務(wù)核算，內(nèi)部稽核、內(nèi)部審計(jì)工作。負(fù)責(zé)搞好企業(yè)內(nèi)部各單位及外部各有關(guān)部門協(xié)調(diào)工作。加強(qiáng)資金管理，保證資金安全，提高資金使用效率，依法科學(xué)理財(cái)。完畢企業(yè)交辦其他工作。計(jì)劃記錄崗位職責(zé)負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)計(jì)劃記錄工作。根據(jù)國(guó)家和上級(jí)有關(guān)規(guī)定，制定計(jì)劃記錄制度，并組織進(jìn)行實(shí)行，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供精確計(jì)劃記錄資料。參與路況及交通量調(diào)查及各項(xiàng)實(shí)際工作。常常深入基層，理解實(shí)際狀況。掌握第一手資料，使記錄資料做到精確、完整。負(fù)責(zé)企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)收支計(jì)劃（預(yù)算）、信貸計(jì)劃編制、報(bào)批。按規(guī)定下達(dá)企業(yè)本年度收支預(yù)算計(jì)劃，每月進(jìn)行考核分析。負(fù)責(zé)企業(yè)各類記錄報(bào)表、資料匯總、分析、檢查和上報(bào)工作。對(duì)計(jì)劃外費(fèi)用項(xiàng)目按規(guī)定及時(shí)申報(bào)、審批，保證工作生產(chǎn)所需計(jì)劃資金。遵紀(jì)遵法、愛(ài)崗敬業(yè)，加強(qiáng)自身建設(shè)，不停提高業(yè)務(wù)水平。完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦其他工作。會(huì)計(jì)崗位職責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及企業(yè)《經(jīng)營(yíng)收支管理措施》等有關(guān)財(cái)政法規(guī)政策。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范規(guī)定，審核原始憑證，編制記帳憑證，登記會(huì)計(jì)賬薄、按規(guī)定編制會(huì)計(jì)匯報(bào)，不做假賬。加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)管理，建立低值易耗品、固定資產(chǎn)核算明細(xì)賬薄，定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查和盤點(diǎn)，做到賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符。嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)經(jīng)營(yíng)收支預(yù)算計(jì)劃，嚴(yán)格費(fèi)用審批程序，做到無(wú)預(yù)算計(jì)劃、費(fèi)用審批程序不完善不予賬務(wù)處理。加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，每月根據(jù)財(cái)務(wù)核算成果編報(bào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況分析。加強(qiáng)資金管理，及時(shí)清理各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)，提高資金管理水平保證企業(yè)各項(xiàng)資金安全有效運(yùn)行。按照會(huì)計(jì)檔案管理制度，詳細(xì)負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)檔案及其他會(huì)計(jì)核算資料檔案移交檔案管理部門前所有管理工作。嚴(yán)禁外泄企業(yè)財(cái)務(wù)信息及資料，保守企業(yè)財(cái)務(wù)秘密。遵紀(jì)遵法、愛(ài)崗敬業(yè)，加強(qiáng)自身建設(shè)，不停提高業(yè)務(wù)水平。保管銀行印鑒，配合部長(zhǎng)不定期盤查現(xiàn)金庫(kù)存。完畢企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦其他工作。出納崗位職責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》按規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)處理。嚴(yán)格執(zhí)行《銀行結(jié)算管理措施》按規(guī)定設(shè)置銀行結(jié)算賬戶，辦理銀行收付業(yè)務(wù)，不得出租、出借銀行賬戶根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和審核無(wú)誤記賬憑證登記現(xiàn)金日志賬和銀行存款日志賬，現(xiàn)金日志賬要逐日結(jié)出余額，并與庫(kù)存盤點(diǎn)相符，銀行日志賬要逐日結(jié)出余額防止開(kāi)空頭支票，每月編制“銀行余額調(diào)整表”做到賬單相符。按規(guī)定保管和使用銀行票證、有價(jià)證券、銀行印鑒、稅務(wù)票證、內(nèi)部收據(jù)、保險(xiǎn)柜及密碼等，保管好庫(kù)存現(xiàn)金和多種有價(jià)證券，保證其安全和完整。嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用審批程序，對(duì)審批手續(xù)不健全，有權(quán)拒付，并匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金及銀行資金管理，接受部長(zhǎng)或會(huì)計(jì)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金稽查，保證資金安全。負(fù)責(zé)企業(yè)納稅申報(bào)、稅款繳納及財(cái)務(wù)內(nèi)勤工作，保守財(cái)務(wù)機(jī)密。遵紀(jì)遵法、愛(ài)崗敬業(yè)，加強(qiáng)自身建設(shè)，不停提高業(yè)務(wù)水平。完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦其他工作。會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制1電算主管崗位6.1.1認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握計(jì)算機(jī)管理方面知識(shí)，認(rèn)真貫徹會(huì)計(jì)電算化管理規(guī)范、會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范。全面負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化工作、會(huì)計(jì)電算化工作人員組織管理和管理制度制定。6.1.2負(fù)責(zé)管理計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)運(yùn)行。6.1.3負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督系統(tǒng)環(huán)境建立和完善各項(xiàng)初始化工作。6.1.4負(fù)責(zé)操作人員權(quán)限設(shè)定，并設(shè)定保密口令，保證數(shù)據(jù)安全運(yùn)行。定期檢查崗位人員工作狀況，并進(jìn)行考核。6.1.5隨時(shí)從計(jì)算機(jī)中查閱有關(guān)賬戶收支狀況。6.1.6努力提高電算化組織管理水平，貫徹執(zhí)行倆法倆則和新會(huì)計(jì)法，遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。6.1.7負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)報(bào)表稽核及其他財(cái)務(wù)記錄報(bào)表填報(bào)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)文書檔案和會(huì)計(jì)電算化核算所形成數(shù)據(jù)資料存檔管理工作。按規(guī)定入檔，并做好安全保密工作。2出納崗位6.2.1嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金制度，做好現(xiàn)金管理工作。詳細(xì)處理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。6.2.2嚴(yán)格遵守國(guó)家轉(zhuǎn)賬結(jié)算制度，做好銀行存款管理工作。詳細(xì)辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。6.2.3負(fù)責(zé)從銀行提取現(xiàn)金并協(xié)助勞資部門發(fā)放工資、獎(jiǎng)金；協(xié)助稅務(wù)管理繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。6.2.4根據(jù)軟件操作員制作機(jī)制記賬憑證，審查原始憑證，查對(duì)記賬憑證與原始憑證金額，收取或支付現(xiàn)金、支票。并在審核無(wú)誤機(jī)制記賬憑證上簽字。6.2.5每日根據(jù)機(jī)制現(xiàn)金日志帳，查對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，保證庫(kù)存現(xiàn)金不超過(guò)規(guī)定庫(kù)存現(xiàn)金限額，并做到日清月結(jié)；每日根據(jù)機(jī)制銀行存款日志帳，查對(duì)支票領(lǐng)用登記薄，做好支票管理工作。6.2.6保管有關(guān)印章、空白支票、空白收據(jù)等有關(guān)票據(jù)管理工作。6.2.7完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦其他工作。6.3軟件操作員崗位6.3.1負(fù)責(zé)原始單據(jù)初審，并根據(jù)審核后原始憑證，及時(shí)精確地輸入記賬憑證（現(xiàn)金、銀行），規(guī)定內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)對(duì)、代碼精確、摘要規(guī)范。對(duì)使用會(huì)計(jì)科目。精確錄入借貸方金額，校驗(yàn)無(wú)誤后，按張打出機(jī)制記賬憑證。如原始憑證有問(wèn)題，應(yīng)退還經(jīng)辦人補(bǔ)改。6.3.2負(fù)責(zé)每日結(jié)出現(xiàn)金、銀行日?qǐng)?bào)表，并與出納員手工報(bào)表、庫(kù)存現(xiàn)金查對(duì)。按月輸出會(huì)計(jì)賬簿。并適時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，負(fù)責(zé)部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作。6.3.3負(fù)責(zé)和單位開(kāi)戶銀行查對(duì)銀行帳，并勾對(duì)對(duì)帳單。銀行余額調(diào)整表制作、查對(duì)打印工作。6.3.4負(fù)責(zé)怪份軟盤及書面憑證、賬簿整頓裝訂、歸檔工作。6.3.5按系統(tǒng)規(guī)定逐月對(duì)帳結(jié)賬，并負(fù)責(zé)查詢機(jī)內(nèi)有關(guān)會(huì)計(jì)資料工作。6.3.6負(fù)責(zé)內(nèi)部單位往來(lái)和各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)查對(duì)工作。與各基層單位之間往來(lái)對(duì)帳工作，每月要進(jìn)行一次，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。6.3.7根據(jù)原始憑證，負(fù)責(zé)及時(shí)精確地輸入轉(zhuǎn)賬憑證，規(guī)定內(nèi)容完整，數(shù)據(jù)對(duì)，代碼精確，摘要規(guī)范。6.3.8做好上機(jī)登記記錄。6.3.8完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦其他工作。6.4審核記賬崗位6.4.1負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)稽查審核工作，包括原始單據(jù)合規(guī)性、合法性、完整性及資金運(yùn)用合理性；使用會(huì)計(jì)科目對(duì)性、摘要規(guī)范性和數(shù)據(jù)精確性。確認(rèn)對(duì)后簽章。6.4.2操作會(huì)計(jì)軟件，登記機(jī)內(nèi)賬簿，生成打印會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)打印輸出憑證、賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。6.4.3對(duì)不符合規(guī)定記賬憑證，不予簽字確認(rèn)。立即與操作員查對(duì)，直到符合規(guī)定。審核后記賬憑證輸出后要此外再加蓋名章，對(duì)審核成果負(fù)責(zé)。篇四：財(cái)務(wù)收支流程財(cái)務(wù)收支流程第一部分總則第一條為了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)制度及企業(yè)實(shí)際狀況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為平常辦公費(fèi)用、工薪福利及有關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程有關(guān)支出及專題支出等,如下分別闡明報(bào)銷有關(guān)借款流程及各項(xiàng)支出詳細(xì)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條本制度合用企業(yè)全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后《出差申請(qǐng)表》按同意額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不容許跨月借支。(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天告知財(cái)務(wù)部備款。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為根據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過(guò)申請(qǐng)單范圍使用，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第五條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分平常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第六條平常費(fèi)用重要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一種預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)支出原則上不得超過(guò)預(yù)算。第七條費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定(一)報(bào)銷人必須獲得對(duì)應(yīng)合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)規(guī)定項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定審批程序報(bào)批。(三)報(bào)銷5000元以上需提前一天告知財(cái)務(wù)部以便備款。第八條費(fèi)用報(bào)銷一般流程:報(bào)銷人整頓報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)應(yīng)附同意后申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。第九條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。（一）費(fèi)用原則:職務(wù)交通工具住宿原則伙食原則市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥部門負(fù)責(zé)人火車硬臥總經(jīng)理助理飛機(jī)總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷（二）費(fèi)用原則補(bǔ)充闡明：住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未到達(dá)住宿原則金額，不予賠償；超過(guò)住宿原則部分由員工自行承擔(dān)。實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返還時(shí)間為準(zhǔn)，12：00后來(lái)出發(fā)（或12：00此前抵達(dá)）以半天計(jì)，12：00此前出發(fā)（或12：00后來(lái)抵達(dá)）以一天計(jì)?；锸吃瓌t、交通費(fèi)用原則實(shí)行包干制，根據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊狀況無(wú)有關(guān)票據(jù)時(shí)可按原則領(lǐng)取補(bǔ)助。宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同步按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)日伙食補(bǔ)助。出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用。（三）報(bào)銷流程:出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目、行程安排、交通工具及估計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理同意。借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。購(gòu)票：出差人員持審批過(guò)出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊狀況不能用支票，需事先書面闡明狀況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)立案）。返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回企業(yè)后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用原則填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新借支。第十條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用原則移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平原則，員工手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷采用與崗位有關(guān)制，即根據(jù)不一樣崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不一樣設(shè)定不一樣報(bào)銷原則，詳細(xì)原則見(jiàn)行政部有關(guān)管理制度規(guī)定。2．固定電話費(fèi)：企業(yè)為員工提供工作必須固定電話，并由企業(yè)統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。(二)報(bào)銷流程1、企業(yè)人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行原則（含特批執(zhí)行原則）交財(cái)務(wù)部。2、財(cái)務(wù)部告知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)原則將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。3、財(cái)務(wù)部指定專人按平常費(fèi)用審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按平常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)。第十一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用原則：(1)員工因公需要用車可根據(jù)企業(yè)有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)企業(yè)派車，在沒(méi)有車狀況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保留對(duì)應(yīng)車票報(bào)銷。(二)報(bào)銷流程員工整頓交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。審批：按平常費(fèi)用審批程序?qū)徟T工持審批后報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由企業(yè)行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程1．購(gòu)置申請(qǐng)：企業(yè)行政部每月根據(jù)需求及庫(kù)存狀況按預(yù)算管理措施編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理措施規(guī)定報(bào)批。2．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單)，按平常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按平常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或抵沖借支。3．費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供各部門領(lǐng)用金額登記表，歸集核算各部門有關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂５谑龡l招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用原則招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理同意。培訓(xùn)費(fèi)：為了便于企業(yè)根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由企業(yè)人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。資料費(fèi)：在保證滿足需要前提下，盡量節(jié)省成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)置資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。(二)報(bào)銷流程：招待費(fèi)由經(jīng)辦人按平常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及按一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟髨?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。其他費(fèi)用報(bào)銷參照平常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第四部分工薪福利及有關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十五條工薪福利支付流程(一)工資支付流程：（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)企業(yè)總經(jīng)理審批后工資支付原則（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及養(yǎng)老保險(xiǎn)等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（2）總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分派表；（3）人力資源部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付原則編制原則格式工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月25日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月末之前員工到人力資源部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核算。（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。（三）社會(huì)保險(xiǎn)及養(yǎng)老保險(xiǎn)支付流程：（1）由人力資源部將由企業(yè)總經(jīng)理審批后支付原則交財(cái)務(wù)部進(jìn)行有關(guān)財(cái)務(wù)處理；（2）養(yǎng)老保險(xiǎn)金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托罷手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際狀況進(jìn)行調(diào)整。（四）其他福利費(fèi)支出由企業(yè)人力資源部按審批后支付原則填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后報(bào)銷單及支付原則交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第五部分專題支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第十六條專題支出重要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、征詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專題費(fèi)用等。第十七條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。(一)填寫購(gòu)置申請(qǐng)：按企業(yè)《資產(chǎn)管理制度》有關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。(二)報(bào)銷原則：有關(guān)協(xié)議協(xié)議及同意生效購(gòu)置申請(qǐng)。(三)結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后報(bào)銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第十八條其他專題支出報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用范圍：其他專題支出包括其他所有專門立項(xiàng)費(fèi)用（含征詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、企業(yè)員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專題費(fèi)用）支出。(二)費(fèi)用原則：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示匯報(bào)（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及有關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽訂審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程1．審批后匯報(bào)文獻(xiàn)到財(cái)務(wù)部立案，以便財(cái)務(wù)備款。篇五：財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)收支管理措施鄭州廣賢工貿(mào)有限企業(yè)財(cái)務(wù)收支管理措施7月30日目錄第一章總則第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章第九章基本原則收支審批程序銷售貨款結(jié)算管理財(cái)務(wù)收支管理現(xiàn)金收支管理銀行存款收支管理費(fèi)用支付管理附則財(cái)務(wù)收支管理措施第一章總則第一條為規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支管理，嚴(yán)厲財(cái)經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》等有關(guān)規(guī)定，制定本措施。第二章基本原則第二條為強(qiáng)化財(cái)務(wù)收支有效管理，實(shí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃管理原則。即每月月終前五日內(nèi)，企業(yè)各單位、各部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃安排，合理估計(jì)次月需發(fā)生多種收支和多種材料、費(fèi)用、基礎(chǔ)建設(shè)、稅收、工資等資金使用狀況，編制《資金使用明細(xì)表》，報(bào)主管副總審批后，交有關(guān)部門匯合，然后報(bào)財(cái)務(wù)匯總，編制下月《資金預(yù)算表》。第三條財(cái)務(wù)收支審批權(quán)限原則。按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理”原則規(guī)定，將財(cái)務(wù)收支審批權(quán)限劃分為四個(gè)級(jí)別進(jìn)行：董事會(huì)：金額在200萬(wàn)元以上各項(xiàng)