融資租賃業(yè)務流程操作手冊第一章總則1.1目的為規(guī)范融資租賃業(yè)務操作流程，明確各環(huán)節(jié)職責分工，防范業(yè)務風險，保障出租人與承租人的合法權益，根據(jù)《中華人民共和國民法典》《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》等法律法規(guī)及公司內部制度，制定本手冊。1.2適用范圍本手冊適用于公司境內融資租賃業(yè)務（包括直租、回租等模式）的全流程管理，涵蓋項目受理、盡職調查、方案設計、合同簽訂、租賃物交付、租金管理、租賃期滿處理等環(huán)節(jié)。1.3術語定義融資租賃：指出租人根據(jù)承租人對租賃物和供應商的選擇，向供應商購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動。租賃期內，租賃物所有權屬于出租人；租賃期滿，承租人可選擇留購、續(xù)租或退租。直租：出租人直接向供應商采購租賃物，再出租給承租人的模式（涉及出租人、承租人、供應商三方）?；刈猓撼凶馊藢⒆杂凶赓U物轉讓給出租人，再從出租人處租回使用的模式（僅涉及出租人、承租人雙方）。租賃物：指符合國家法律法規(guī)及公司規(guī)定，具有獨立使用價值、可轉讓且能產(chǎn)生現(xiàn)金流的動產(chǎn)或不動產(chǎn)（如設備、車輛、廠房等）。第二章項目受理2.1客戶申請承租人向公司業(yè)務部門提出融資租賃申請，需提交以下資料（復印件需加蓋公章）：主體資格證明：營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證、公司章程；財務資料：近三年審計報告（若為新成立企業(yè)，提供近一年財務報表）、近期月度財務報表；項目資料：租賃物清單（名稱、型號、數(shù)量、價值等）、項目可行性報告（直租模式需提供供應商信息及采購合同）；信用資料：企業(yè)征信報告、法定代表人征信報告；其他資料：授權委托書（若委托他人辦理）、擔保資料（如有）。2.2初步篩選業(yè)務部門收到申請后，1個工作日內完成初步篩選，重點核查：客戶資質：是否屬于公司準入行業(yè)（如先進制造、醫(yī)療健康、新能源等，排除產(chǎn)能過剩、高污染行業(yè)）；租賃物合規(guī)性：是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、是否為限制類或淘汰類設備；財務初步判斷：資產(chǎn)負債率是否超過警戒線（一般不超過70%）、流動比率是否合理（不低于1.5）；信用初步核查：是否有重大逾期記錄、失信被執(zhí)行人信息。2.3項目立項通過初步篩選的項目，業(yè)務部門填寫《融資租賃項目立項申請表》（附件1），提交至風控部門審核。風控部門2個工作日內完成立項審批，出具《立項批復》。立項后，項目進入盡職調查環(huán)節(jié)。第三章盡職調查3.1調查分工業(yè)務部門：負責現(xiàn)場調查（承租人經(jīng)營情況、租賃物狀況）、收集資料；風控部門：負責非現(xiàn)場調查（財務分析、信用核查）、風險評估；法律部門：負責合規(guī)性審查（合同、產(chǎn)權證明）。3.2調查內容3.2.1現(xiàn)場調查（業(yè)務部門主導）承租人經(jīng)營情況：實地查看生產(chǎn)車間、辦公場所，了解生產(chǎn)流程、產(chǎn)能利用率、市場份額；與管理層訪談，核實企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略、近期重大事項（如并購、重組）；租賃物狀況（直租）：核查供應商資質（營業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證）、租賃物采購合同真實性；查看租賃物樣品或生產(chǎn)現(xiàn)場，確認其規(guī)格、型號與申請一致；租賃物狀況（回租）：核實租賃物所有權（如設備購買發(fā)票、動產(chǎn)抵押登記證明）、使用年限（不超過折舊年限的70%）、當前價值（通過第三方評估或市場詢價確認）。3.2.2非現(xiàn)場調查（風控部門主導）財務分析：盈利能力：計算凈利潤率、毛利率、EBITDA（息稅折舊攤銷前利潤），評估企業(yè)盈利穩(wěn)定性；償債能力：計算資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數(shù)（不低于2倍），判斷企業(yè)償債能力；運營能力：計算應收賬款周轉率、存貨周轉率，分析企業(yè)資產(chǎn)運營效率；信用核查：查詢央行征信系統(tǒng)，核實企業(yè)及法定代表人信用記錄（無連續(xù)3期或累計6期逾期）；查詢“中國執(zhí)行信息公開網(wǎng)”，確認企業(yè)及法定代表人無失信被執(zhí)行人信息；查詢“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”，核實企業(yè)是否有經(jīng)營異常、行政處罰記錄。3.2.3合規(guī)性審查（法律部門主導）承租人主體合規(guī)：營業(yè)執(zhí)照是否在有效期內、是否有經(jīng)營異常；租賃物合規(guī)：是否屬于法律禁止出租的物品（如槍支、毒品）、是否辦理產(chǎn)權登記（如不動產(chǎn)需有房產(chǎn)證）；合同合規(guī)：直租模式下的采購合同是否符合法律法規(guī)、是否有無效條款。3.3調查結論盡職調查完成后，業(yè)務部門撰寫《融資租賃項目盡職調查報告》（附件2），內容包括：客戶基本情況、經(jīng)營狀況、財務分析；租賃物情況（直租/回租）、供應商情況（直租）；風險評估（信用風險、操作風險、市場風險）；建議（是否批準項目、租賃方案建議）。風控部門對調查報告進行審核，出具《風險評估報告》，提交至公司評審委員會審議。第四章租賃方案設計4.1方案要素根據(jù)盡職調查結果，業(yè)務部門與承租人協(xié)商確定以下方案要素：租賃模式：直租或回租（回租需確認租賃物為承租人自有且未設置抵押）；租賃期限：一般為1-5年（不超過租賃物剩余使用壽命的70%）；租金支付方式：等額本息（每月支付金額相同）、等額本金（每月支付本金相同，利息遞減）、季付/半年付（根據(jù)承租人現(xiàn)金流調整）；保證金：一般為租賃本金的5%-10%（用于抵扣最后一期租金或彌補逾期損失）；手續(xù)費：一次性收取，費率為租賃本金的1%-3%（根據(jù)項目風險調整）；利率：固定利率或浮動利率（浮動利率參考LPR調整）；租賃物保險：要求承租人購買財產(chǎn)綜合險（覆蓋租賃物全價值），受益人為出租人。4.2方案審批業(yè)務部門將租賃方案提交至評審委員會，評審委員會結合盡職調查報告、風險評估報告，重點審議：方案的合理性（是否匹配承租人現(xiàn)金流）；風險控制措施（保證金、保險、擔保是否充足）；收益性（內部收益率是否符合公司要求）。評審委員會通過后，出具《租賃方案批復》，業(yè)務部門向承租人反饋方案結果。第五章合同簽訂5.1合同起草法律部門根據(jù)租賃方案及法律法規(guī)，起草《融資租賃合同》（附件3），核心條款包括：租賃物條款：名稱、型號、數(shù)量、價值、所有權歸屬（租賃期內屬于出租人）；租金條款：支付方式、期限、利率、逾期違約金（一般為日萬分之五）；租賃物交付條款：直租模式下供應商交付義務、承租人驗收義務；回租模式下所有權轉移手續(xù)（如動產(chǎn)抵押登記）；違約責任：承租人逾期支付租金的，出租人有權收回租賃物、要求賠償損失；租賃期滿條款：留購（支付留購價款，一般為1元）、續(xù)租（重新簽訂合同）、退租（返還租賃物）。5.2合同審核業(yè)務部門：審核合同與租賃方案的一致性；風控部門：審核風險控制條款（如保證金、保險）的有效性；法律部門：審核合同的合法性、完整性（如是否有無效條款、爭議解決方式是否明確）。5.3合同簽署承租人：法定代表人或授權代表簽字，加蓋公章；出租人：法定代表人或授權代表簽字，加蓋公章；直租模式下，供應商需簽署《三方協(xié)議》，確認租賃物交付義務。合同簽署后，業(yè)務部門將合同原件歸檔，復印件交承租人留存。第六章租賃物交付與驗收6.1直租模式出租人根據(jù)《融資租賃合同》及《三方協(xié)議》，向供應商支付租賃物采購款；供應商收到款項后，按約定向承租人交付租賃物；承租人收到租賃物后，3個工作日內完成驗收，出具《租賃物驗收證明》（附件4），注明租賃物名稱、型號、數(shù)量、狀態(tài)（合格/不合格）；驗收合格后，出租人將租賃物交付憑證（如物流單、驗收證明）歸檔。6.2回租模式承租人將租賃物所有權轉讓給出租人，辦理產(chǎn)權轉移手續(xù)（如動產(chǎn)抵押登記、設備過戶）；出租人收到產(chǎn)權證明后，向承租人支付租賃物轉讓款；承租人出具《租賃物接收證明》（附件5），確認收到租賃物并開始使用。第七章租金支付與管理7.1租金支付承租人按《融資租賃合同》約定的時間、金額支付租金（一般通過銀行轉賬至出租人指定賬戶）；出租人在租金支付日前3個工作日，向承租人發(fā)送《租金提醒函》（附件6）；承租人支付租金后，出租人開具增值稅發(fā)票（租金部分開具“融資租賃服務”發(fā)票，手續(xù)費部分開具“經(jīng)紀代理服務”發(fā)票）。7.2租金監(jiān)控業(yè)務部門每月核對租金到賬情況，填寫《租金支付情況表》（附件7）；風控部門對逾期租金進行監(jiān)控，逾期10日內發(fā)送《催款函》（附件8），逾期30日以上的，啟動催收流程（上門催收、法律訴訟）；承租人逾期超過60日的，出租人有權收回租賃物（需提前15日通知），并要求承租人賠償損失（包括未支付租金、違約金、律師費等）。7.3租賃物管理業(yè)務部門每季度對租賃物進行現(xiàn)場檢查（或通過遠程監(jiān)控），核實租賃物使用情況（是否正常運行、是否轉移用途）；承租人如需對租賃物進行改造、抵押，需提前書面通知出租人并獲得同意；租賃物發(fā)生損壞、滅失的，承租人需及時通知出租人，并承擔修復或賠償責任（保險公司賠付除外）。第八章租賃期滿處理8.1留購承租人在租賃期滿前1個月，向出租人提出留購申請；出租人確認承租人無逾期租金后，收取留購價款（一般為1元）；出租人向承租人出具《租賃物所有權轉移證明》（附件9），租賃物所有權轉移至承租人。8.2續(xù)租承租人在租賃期滿前1個月，向出租人提出續(xù)租申請；雙方協(xié)商確定續(xù)租期限、租金等條款，簽訂《續(xù)租合同》；續(xù)租期間，原《融資租賃合同》的其他條款繼續(xù)有效。8.3退租承租人在租賃期滿前1個月，向出租人提出退租申請；出租人對租賃物進行檢查，確認其狀態(tài)（是否符合合同約定的返還條件）；租賃物無損壞的，承租人返還租賃物，出租人退還剩余保證金（如有）；租賃物有損壞的，承租人需承擔修復費用或賠償損失。第九章風險控制9.1客戶準入風險控制措施：制定《融資租賃客戶準入標準》，明確禁止準入行業(yè)（如房地產(chǎn)、產(chǎn)能過剩行業(yè)）、客戶資質要求（如資產(chǎn)負債率不超過70%）；9.2盡職調查風險控制措施：要求業(yè)務部門實地核查租賃物、財務資料（如審計報告），風控部門交叉驗證（如查詢征信報告、法院信息）；9.3合同風險控制措施：法律部門審核合同條款（如所有權保留、違約責任），確保符合法律法規(guī)及公司制度；9.4租金逾期風險控制措施：建立租金監(jiān)控機制（每月核對到賬情況）、逾期催收流程（發(fā)送催款函、法律訴訟）、租賃物收回機制（提前約定收回條件）；9.5租賃物風險控制措施：要求承租人購買保險（受益人為出租人）、定期檢查租賃物使用情況、禁止承租人擅自處分租賃物。第十章附則10.1手冊修訂本手冊由公司風控部門負責修訂，修訂后需經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過。10.2解釋權