項(xiàng)目出納試題及答案

單項(xiàng)選擇題(每題2分,共10題)1.現(xiàn)金日記賬應(yīng)采用(）。A.活頁(yè)賬簿B.卡片賬簿C.訂本賬簿答案：C2.庫(kù)存現(xiàn)金限額一般由()根據(jù)實(shí)際需要核定。A.單位領(lǐng)導(dǎo)B.開(kāi)戶銀行C.財(cái)政部門(mén)答案：B3.下列結(jié)算方式中,適用于同城結(jié)算的是()。A.匯兌B.銀行本票C.托收承付答案：B4.銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單余額不符,原因可能是()。A.記賬錯(cuò)誤B.未達(dá)賬項(xiàng)C.以上都有可能答案：C5.企業(yè)收到轉(zhuǎn)賬支票,應(yīng)填制()送存銀行。A.現(xiàn)金繳款單B.進(jìn)賬單C.收款憑證答案：B6.出納人員不得兼任()工作。A.固定資產(chǎn)明細(xì)賬登記B.會(huì)計(jì)檔案保管C.銀行存款日記賬登記答案：B7.現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款,應(yīng)先記入()科目。A.其他應(yīng)收款B.其他應(yīng)付款C.營(yíng)業(yè)外收入答案：B8.一般企業(yè)的銀行存款賬戶不包括()。A.基本存款賬戶B.專用存款賬戶C.儲(chǔ)蓄賬戶答案：C9.下列不屬于支票必填項(xiàng)目的是()。A.出票日期B.付款人名稱C.收款人身份證號(hào)答案：C10.企業(yè)采用信用卡結(jié)算,應(yīng)通過(guò)()賬戶核算。A.其他貨幣資金B(yǎng).銀行存款C.庫(kù)存現(xiàn)金答案：A多項(xiàng)選擇題(每題2分,共10題)1.以下屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的有(）A.支付職工工資B.支付差旅費(fèi)C.購(gòu)買(mǎi)辦公用品答案:ABC2.銀行結(jié)算方式包括(）A.商業(yè)匯票B.委托收款C.信用證答案:ABC3.下列屬于出納工作內(nèi)容的有(）A.辦理現(xiàn)金收付B.登記日記賬C.保管印章答案:ABC4.庫(kù)存現(xiàn)金保管制度包括(）A.限額管理B.安全措施C.定期盤(pán)點(diǎn)答案:ABC5.支票的種類有(）A.現(xiàn)金支票B.轉(zhuǎn)賬支票C.普通支票答案:ABC6.以下可能導(dǎo)致銀行存款日記賬與對(duì)賬單不符的有(）A.企業(yè)已收銀行未收B.企業(yè)已付銀行未付C.銀行已收企業(yè)未收答案:ABC7.出納人員可以登記的賬簿有(）A.現(xiàn)金日記賬B.銀行存款日記賬C.總賬答案:AB8.企業(yè)辦理銀行存款賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo),應(yīng)向銀行提交（）A.開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)B(niǎo).營(yíng)業(yè)執(zhí)照C.稅務(wù)登記證答案:ABC9.現(xiàn)金清查的方法有(）A.實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法B.技術(shù)推算法C.賬目核對(duì)法答案:AC10.以下屬于其他貨幣資金核算內(nèi)容的有(）A.外埠存款B.銀行匯票存款C.存出投資款答案:ABC判斷題(每題2分,共10題)1.企業(yè)可以坐支現(xiàn)金。(×)2.銀行本票可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓。(√)3.出納人員可以兼任收入賬目的登記工作。(×)4.庫(kù)存現(xiàn)金日清月結(jié)是出納員辦理現(xiàn)金出納工作的基本原則和要求。(√)5.企業(yè)銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單余額不一致,一定是記賬錯(cuò)誤。(×）6.現(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金,轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。（√)7.企業(yè)可以在多家銀行開(kāi)立基本存款賬戶。(×)8.未達(dá)賬項(xiàng)是導(dǎo)致銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單余額不符的原因之一。(√)9.出納人員應(yīng)定期與會(huì)計(jì)人員核對(duì)賬目。(√)10.信用卡存款也屬于企業(yè)的銀行存款。(×）簡(jiǎn)答題(每題5分,共4題)1.簡(jiǎn)述現(xiàn)金收支的基本要求。答案:現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行;不得坐支現(xiàn)金;提取現(xiàn)金應(yīng)寫(xiě)明用途并經(jīng)審批;現(xiàn)金開(kāi)支在規(guī)定范圍內(nèi);收付現(xiàn)金要當(dāng)面點(diǎn)清、認(rèn)真審核憑證。2.銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單不符的原因有哪些?答案：一是記賬錯(cuò)誤,企業(yè)或銀行記賬過(guò)程中出現(xiàn)差錯(cuò)；二是存在未達(dá)賬項(xiàng),即企業(yè)與銀行之間,由于憑證傳遞時(shí)間差異,一方已入賬另一方未入賬的款項(xiàng)。3.簡(jiǎn)述支票的填寫(xiě)規(guī)范。答案:出票日期需大寫(xiě);收款人名稱準(zhǔn)確;金額大小寫(xiě)一致且規(guī)范;用途明確;加蓋預(yù)留銀行印鑒清晰。注意不能涂改,各項(xiàng)目填寫(xiě)齊全。4.簡(jiǎn)述庫(kù)存現(xiàn)金限額的概念及作用。答案:庫(kù)存現(xiàn)金限額是由開(kāi)戶銀行根據(jù)企業(yè)實(shí)際需要核定的企業(yè)留存現(xiàn)金的最高數(shù)額。作用是保證企業(yè)日常零星現(xiàn)金支付,同時(shí)防止現(xiàn)金閑置浪費(fèi)和防范現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)。討論題(每題5分,共4題)1.討論如何加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金管理以防范風(fēng)險(xiǎn)。答案:嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金開(kāi)支范圍規(guī)定,規(guī)范收付流程;定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金確保賬實(shí)相符;加強(qiáng)對(duì)出納人員監(jiān)督和培訓(xùn);建立健全現(xiàn)金內(nèi)部控制制度,如審批、復(fù)核等環(huán)節(jié)。2.談?wù)勂髽I(yè)在選擇銀行結(jié)算方式時(shí)應(yīng)考慮哪些因素。答案:要考慮結(jié)算金額大小,如小額用現(xiàn)金或支票,大額用匯票等;結(jié)算速度要求,急需收款可選快速方式;安全性,防止資金風(fēng)險(xiǎn);交易對(duì)象情況及銀行服務(wù)、費(fèi)用等。3.探討出納在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要性體現(xiàn)在哪些方面。答案:出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的收付,保障資金流動(dòng)準(zhǔn)確安全;及時(shí)登記日記賬提供資金動(dòng)態(tài)信息;保管重要票據(jù)印章;與各方溝通協(xié)調(diào),是財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)環(huán)節(jié),影響企業(yè)運(yùn)營(yíng)