中國(guó)煤炭進(jìn)出口公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與年度總結(jié)編制流程2023年9月目錄TOC\o"1-4"\h\z§1總則 11.1合用范圍 11.2目的 11.3重要名詞解釋及范圍界定 11.3.1經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 11.3.2預(yù)算 11.3.3年度總結(jié) 2§2經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)編制流程圖文概述 32.1經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)編制流程概述 32.2經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)編制流程圖 3§3經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)編制流程具體說(shuō)明 43.1成立經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制小組（F1） 43.1.1工作內(nèi)容 43.1.2工作結(jié)果 43.2擬定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)編制提綱（F2） 43.2.1工作內(nèi)容 43.2.1.1制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)編制提綱 43.2.1.2提出預(yù)算編制框架 53.2.1.3擬定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)編制提綱 53.2.2工作結(jié)果 53.3下發(fā)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)編制提綱（F3） 53.3.1工作內(nèi)容 63.3.1.1下發(fā)次年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制提綱 63.3.1.2規(guī)定上報(bào)本年度工作總結(jié) 63.3.2工作結(jié)果 63.4編制部門經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)（F4） 63.4.1工作內(nèi)容 63.4.1.1參股和控股公司上報(bào)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié) 63.4.1.2審核參股、控股公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié) 73.4.1.3編制部門內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié) 73.4.2工作結(jié)果 73.5編制公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)（F5） 73.5.1工作內(nèi)容 83.5.1.1審核部門預(yù)算 83.5.1.2審核部門經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié) 83.5.1.3匯總經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié) 83.5.1.4擬定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié) 83.5.2工作結(jié)果 83.6批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（F6） 93.6.1工作內(nèi)容 93.6.2工作結(jié)果 93.7上報(bào)與下達(dá)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（F7） 93.7.1工作內(nèi)容 93.7.1.1上報(bào)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 93.7.1.2傳達(dá)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 93.7.1.3下發(fā)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 103.7.1.4存檔 103.7.2工作結(jié)果 103.8月計(jì)劃的制定與執(zhí)行分析（F8） 103.8.1工作內(nèi)容 103.8.1.1制定月計(jì)劃 103.8.1.2備案 103.8.1.3分析月計(jì)劃的執(zhí)行情況 113.8.2工作結(jié)果 113.9調(diào)整經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（F9） 113.9.1工作內(nèi)容 113.9.1.1提出經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整建議 113.9.1.2批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整建議 113.9.1.3調(diào)整經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 113.9.2工作結(jié)果 12附錄 13§1總則1.1合用范圍本手冊(cè)合用于中國(guó)煤炭進(jìn)出口公司（以下簡(jiǎn)稱“中煤進(jìn)出口公司”）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制的流程指導(dǎo)和管理，合用范圍為中煤進(jìn)出口公司及其全資子公司、參股與控股公司的相關(guān)員工。1.2目的通過(guò)制定本手冊(cè)，規(guī)范中煤進(jìn)出口公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制流程；通過(guò)制定本手冊(cè)，明確經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)的責(zé)任和義務(wù)，有效提高計(jì)劃編制的運(yùn)作效率和效果。1.3重要名詞解釋及范圍界定1.3.1經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是公司全體員工在計(jì)劃年度內(nèi)的行動(dòng)大綱，又是安排季度、月度計(jì)劃的重要依據(jù)。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃必須在科學(xué)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，根據(jù)市場(chǎng)需要和公司能力，采用統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分工負(fù)責(zé)、綜合平衡的方法進(jìn)行編制，充足挖掘及合理運(yùn)用公司的一切人力、物力、財(cái)力，不斷改善公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，以取得最佳的經(jīng)濟(jì)效果。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃涉及內(nèi)外部環(huán)境分析、年度工作目的和計(jì)劃、年度財(cái)務(wù)預(yù)算和存在的問(wèn)題幾項(xiàng)重要內(nèi)容。1.3.2預(yù)算預(yù)算是經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的一個(gè)重要組成部分。所謂全面預(yù)算是指公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的數(shù)量計(jì)劃，它擬定公司在預(yù)算期內(nèi)為實(shí)現(xiàn)公司目的所需的資源和應(yīng)進(jìn)行的活動(dòng)。1.3.3年度總結(jié)年度總結(jié)是對(duì)上一年度工作目的和計(jì)劃執(zhí)行情況的全面對(duì)比和分析，其內(nèi)容涉及：重要業(yè)務(wù)工作完畢情況、思想政治工作情況、預(yù)算執(zhí)行情況和年度工作中存在的重要問(wèn)題。

§2經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)編制流程圖文概述2.1經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)編制流程概述公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃必須以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，以公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為依據(jù)，采用自下而上編制、自上而下執(zhí)行的管理模式。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制流程共涉及7個(gè)環(huán)節(jié)：成立經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制小組、擬定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)編制提綱、下發(fā)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)編制提綱、編制部門經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)、編制公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)、批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、上報(bào)與下達(dá)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。2.2經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)編制流程圖

§3經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)編制流程具體說(shuō)明3.1成立經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制小組（F1）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制小組負(fù)責(zé)組織次年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制工作，是保證經(jīng)營(yíng)計(jì)劃順利完畢的基本前提。3.1.1工作內(nèi)容每年11月下旬，總經(jīng)理工作部提出成立經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制小組的建議，并將此項(xiàng)任務(wù)列入近期總經(jīng)理辦公會(huì)的議題，同時(shí)負(fù)責(zé)收集相關(guān)資料。通過(guò)總經(jīng)理辦公會(huì)的討論，擬定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制小組的成員。人選一般由總經(jīng)理工作部和財(cái)務(wù)部人員共同組成，由公司總經(jīng)理作為經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制小組的組長(zhǎng)。3.1.2工作結(jié)果無(wú)。3.2擬定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)編制提綱（F2）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制提綱提出經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制規(guī)定和預(yù)算的編制框架，年度總結(jié)編寫提綱則為年度總結(jié)的編寫提出了基本規(guī)定。3.2.1工作內(nèi)容經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制小組成立后，需要進(jìn)行明確的分工，一組負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)的編寫工作，另一組負(fù)責(zé)預(yù)算編制工作。3.2.1.1制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)編制提綱在每年12月中旬以前，負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制工作的人員，必須以公司的中期發(fā)展戰(zhàn)略為指導(dǎo)，結(jié)合本年度經(jīng)營(yíng)情況和內(nèi)外部環(huán)境預(yù)期，提出下年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制提綱。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制中必須有考核內(nèi)容和方式，以督促經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行，保證經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的完畢效果。同時(shí)，負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制工作的人員，還必須根據(jù)本年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的完畢情況和考核結(jié)果，提出年度總結(jié)的編制提綱。3.2.1.2提出預(yù)算編制框架在每年12月中旬以前，負(fù)責(zé)預(yù)算編制工作的人員，必須在公司已經(jīng)擬定的預(yù)算編制方法指導(dǎo)下，提出次年預(yù)算編制的規(guī)定及框架?！?】【1】預(yù)算的種類很多，既有合用于生產(chǎn)公司的預(yù)算，也有合用于服務(wù)公司的預(yù)算，尚有合用于非賺錢公司的預(yù)算。目前中煤進(jìn)出口公司的預(yù)算為商貿(mào)公司的預(yù)算，其預(yù)算體系不能滿足生產(chǎn)性公司的需要，因此，一方面需要進(jìn)一步完善預(yù)算編制體系，將生產(chǎn)和物流環(huán)節(jié)的參股和控股公司預(yù)算編制納入公司的預(yù)算編制體系。3.2.1.3擬定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)編制提綱將提出的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制提綱、預(yù)算編制框架和年度總結(jié)編制提綱上報(bào)公司總經(jīng)理審批，根據(jù)總經(jīng)理提出的修改建議對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)的編制提綱進(jìn)行不斷修改和完善，直到經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)的編制提綱在現(xiàn)有條件下最能滿足公司的發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際情況為止。3.2.2工作結(jié)果經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制提綱，見(jiàn)附件JY1；預(yù)算編制表，見(jiàn)附件JY2；當(dāng)年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況總結(jié)提綱，見(jiàn)附件JY3。3.3下發(fā)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)編制提綱（F3）下發(fā)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)編制提綱是指將擬定后的編制提綱及時(shí)傳達(dá)給相關(guān)單位和部門的過(guò)程。3.3.1工作內(nèi)容3.3.1.1下發(fā)次年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制提綱在每年的12月底，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制小組必須保證經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制提綱得到公司總經(jīng)理的認(rèn)可，并將確認(rèn)后的提綱在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)以恰當(dāng)?shù)姆绞絺鬟_(dá)給公司各部門及全資子公司，參股公司和控股公司，并督促其按規(guī)定在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完畢公司和部門經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制。3.3.1.2規(guī)定上報(bào)本年度工作總結(jié)在下發(fā)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制提綱的同時(shí)，也要將年度總結(jié)的編制提綱下發(fā)公司各部門和全資子公司、參股和控股公司，并規(guī)定其在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將本年度的年度總結(jié)及時(shí)上報(bào)。3.3.2工作結(jié)果告知，見(jiàn)附件JY4。3.4編制部門經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)（F4）編制部門經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)是指部門內(nèi)部對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制的審核和修改過(guò)程。3.4.1工作內(nèi)容3.4.1.1參股和控股公司上報(bào)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)公司的參股、控股公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制提綱，結(jié)合公司的實(shí)際情況，具體編制公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度預(yù)算，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將編制好的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃上報(bào)中煤進(jìn)出口公司相關(guān)部門；同時(shí)，參股、控股公司根據(jù)上一年度業(yè)務(wù)的實(shí)際執(zhí)行情況，編寫上一年度的總結(jié)，與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃一起上報(bào)中煤進(jìn)出口公司相關(guān)部門。3.4.1.2審核參股、控股公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)中煤進(jìn)出口公司的相關(guān)部門在收到參股和控股公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)后，在經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制小組的指導(dǎo)下，根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)目的、預(yù)算體系和發(fā)展戰(zhàn)略對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)提出修改建議，交由參股和控股公司進(jìn)行不斷完善。3.4.1.3編制部門內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)在得到參股和控股公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃后，中煤進(jìn)出口公司內(nèi)部各部門的負(fù)責(zé)人根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制提綱，結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和以往年度的經(jīng)營(yíng)情況，編制本部門的工作計(jì)劃、工作重點(diǎn)和實(shí)現(xiàn)方式，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上報(bào)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制小組；中煤進(jìn)出口公司內(nèi)部各部門依據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制小組下發(fā)的預(yù)算編制規(guī)定，結(jié)合部門的實(shí)際情況和業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)，合理編制銷售預(yù)算及管理費(fèi)用預(yù)算，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將預(yù)算上報(bào)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制小組；同時(shí)，根據(jù)年度總結(jié)編制提綱在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完畢年度總結(jié)的編制工作。3.4.2工作結(jié)果A．部門經(jīng)營(yíng)計(jì)劃初稿；B．部門預(yù)算初稿；C．部門年度總結(jié)初稿。3.5編制公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)（F5）編制公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)是指審核和匯總各部門上報(bào)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)的過(guò)程。3.5.1工作內(nèi)容3.5.1.1審核部門預(yù)算中煤進(jìn)出口公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制小組對(duì)公司內(nèi)部各部門上報(bào)的預(yù)算提出修改建議，再由各部門進(jìn)行不斷修改，保證在3月底完畢預(yù)算的修改工作，使得修改后的預(yù)算滿足公司預(yù)算的編制規(guī)定。3.5.1.2審核部門經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)中煤進(jìn)出口公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制小組對(duì)各部門上報(bào)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提出修改建議，規(guī)定相關(guān)部門進(jìn)行不斷完善，保證在3月底完畢經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的修改工作，使得計(jì)劃滿足公司的發(fā)展目的。同時(shí)，修改部門工作總結(jié)，編寫上一年度公司的年度總結(jié)。3.5.1.3匯總經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)在修改完部門的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算后，由經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制小組將經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算進(jìn)行匯總，并與年度總結(jié)一起上報(bào)公司總經(jīng)理審批。3.5.1.4擬定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)總經(jīng)理睬從公司年度目的和中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略角度對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)提出修改意見(jiàn)，并將修改意見(jiàn)及時(shí)反饋給經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制小組，規(guī)定其進(jìn)行修改與完善；根據(jù)總經(jīng)理對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)的修改建議，對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度總結(jié)進(jìn)行修改，直到滿足總經(jīng)理的規(guī)定。3.5.2工作結(jié)果A．經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，見(jiàn)附件JY5；B．年度總結(jié)，見(jiàn)附件JY6。3.6批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（F6）批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是指對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行最后審核的過(guò)程。3.6.1工作內(nèi)容在經(jīng)營(yíng)計(jì)劃得到總經(jīng)理的認(rèn)可后，由總經(jīng)理工作部組織召開(kāi)總經(jīng)理辦公會(huì)，對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行最后審核、通過(guò)；通過(guò)總經(jīng)理辦公會(huì)紀(jì)要擬定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃下發(fā)的形式、范圍和考核方式。3.6.2工作結(jié)果總經(jīng)理辦公會(huì)紀(jì)要，見(jiàn)附件JY7。3.7上報(bào)與下達(dá)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（F7）上報(bào)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是指將經(jīng)營(yíng)計(jì)劃上報(bào)直接上級(jí)的過(guò)程。下達(dá)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是指將經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的正式稿下發(fā)給公司各部門和各相關(guān)單位，使其理解經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的作用與重要內(nèi)容，并成為其年度工作的指導(dǎo)。3.7.1工作內(nèi)容3.7.1.1上報(bào)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃在經(jīng)營(yíng)計(jì)劃通過(guò)總經(jīng)理辦公會(huì)的批準(zhǔn)后，由總經(jīng)理工作部的相關(guān)人員將經(jīng)營(yíng)計(jì)劃上報(bào)中煤集團(tuán)有關(guān)部門。3.7.1.2傳達(dá)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃在經(jīng)營(yíng)計(jì)劃正式定稿后，由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)組織召開(kāi)公司全體員工會(huì)議，總結(jié)通報(bào)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的重要內(nèi)容，并規(guī)定各部門負(fù)責(zé)人以經(jīng)營(yíng)計(jì)劃為指導(dǎo)，切實(shí)完畢計(jì)劃中的各項(xiàng)指標(biāo)。3.7.1.3下發(fā)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃在召開(kāi)完公司全體員工會(huì)議后，總經(jīng)理工作部必須及時(shí)將經(jīng)營(yíng)計(jì)劃下發(fā)給公司各部門和各參股、控股公司，以方便其工作需要。3.7.1.4存檔經(jīng)營(yíng)計(jì)劃下發(fā)后，總經(jīng)理工作部的相關(guān)人員負(fù)責(zé)將經(jīng)營(yíng)計(jì)劃登記、編號(hào)，進(jìn)行存檔。3.7.2工作結(jié)果會(huì)議紀(jì)要；下發(fā)的文獻(xiàn)。3.8月計(jì)劃的制定與執(zhí)行分析（F8）月計(jì)劃是對(duì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的細(xì)化和分解。通過(guò)月計(jì)劃執(zhí)行分析可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的各種問(wèn)題，并根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。3.8.1工作內(nèi)容3.8.1.1制定月計(jì)劃各部門將年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行細(xì)化分解就得到了月計(jì)劃。月計(jì)劃是年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)方式。3.8.1.2備案各部門在每月底將下月的月計(jì)劃上報(bào)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制小組備案，以便對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和考核。3.8.1.3分析月計(jì)劃的執(zhí)行情況每月中旬，總經(jīng)理工作部負(fù)責(zé)組織召開(kāi)月經(jīng)營(yíng)分析例會(huì)。財(cái)