2025年稅務(wù)局公務(wù)員錄用考試面試真題模擬試卷（無領(lǐng)導(dǎo)小組討論）考試時(shí)間：______分鐘總分：______分姓名：______一、綜合分析題要求：請(qǐng)仔細(xì)閱讀以下情境材料，并結(jié)合自身專業(yè)知識(shí)和理解，回答問題。注意語言表達(dá)清晰流暢，邏輯嚴(yán)謹(jǐn)，展現(xiàn)你的分析能力和綜合素質(zhì)。1.情境材料：某市近期推出一項(xiàng)"智慧稅務(wù)"改革試點(diǎn)，通過大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)手段，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)征管自動(dòng)化、智能化。但試點(diǎn)過程中出現(xiàn)部分納稅人反映系統(tǒng)操作復(fù)雜、隱私泄露風(fēng)險(xiǎn)等問題，導(dǎo)致納稅遵從度下降。作為稅務(wù)部門工作人員，你如何平衡科技創(chuàng)新與納稅人權(quán)益保護(hù)的關(guān)系？（1）請(qǐng)分析"智慧稅務(wù)"改革可能帶來的積極影響和潛在風(fēng)險(xiǎn)。（2）如果你負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決試點(diǎn)中出現(xiàn)的問題，你會(huì)從哪些方面入手？（3）結(jié)合稅務(wù)工作實(shí)際，談?wù)勅绾翁嵘{稅人對(duì)智能稅務(wù)系統(tǒng)的接受度。2.情境材料：某地稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)合公安、市場(chǎng)監(jiān)管等部門開展打擊虛開發(fā)票專項(xiàng)行動(dòng)，在檢查中發(fā)現(xiàn)一家大型企業(yè)涉嫌通過虛開發(fā)票騙取稅收優(yōu)惠。作為案件調(diào)查組成員，你負(fù)責(zé)收集企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。請(qǐng)說明：（1）在調(diào)查取證過程中，需要注意哪些法律和程序性問題？（2）如何通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析識(shí)別虛開發(fā)票的典型特征？（3）如果發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在系統(tǒng)性稅收違法問題，你會(huì)如何向上級(jí)匯報(bào)并建議處理方案？3.情境材料：隨著"雙減"政策實(shí)施，教育培訓(xùn)行業(yè)面臨稅收調(diào)整。某稅務(wù)稽查組接到舉報(bào)，反映某教育機(jī)構(gòu)存在通過關(guān)聯(lián)交易逃避稅款的行為。作為稽查組成員，你接到任務(wù)后會(huì)如何開展調(diào)查？（1）請(qǐng)列舉稽查工作可能涉及的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和取證要點(diǎn)。（2）分析教育行業(yè)常見的稅收規(guī)避手段及應(yīng)對(duì)策略。（3）如果查實(shí)違法行為，你會(huì)如何與企業(yè)溝通稅務(wù)處理意見，并確保政策執(zhí)行到位？二、角色扮演題要求：請(qǐng)根據(jù)以下情境，選擇一個(gè)指定角色進(jìn)行回答，展現(xiàn)你的溝通協(xié)調(diào)能力和問題解決思路。情境：某市稅務(wù)局準(zhǔn)備舉辦"稅收政策進(jìn)萬企"活動(dòng)，由你負(fù)責(zé)聯(lián)系轄區(qū)內(nèi)的中小企業(yè)代表參與。你的同事反映部分企業(yè)對(duì)稅收政策宣講興趣不高，擔(dān)心活動(dòng)形式單一、內(nèi)容枯燥。請(qǐng)以稅務(wù)宣傳科工作人員的身份回答以下問題：1.你會(huì)如何說服企業(yè)代表參加這次活動(dòng)？（至少列舉三種溝通技巧）2.如果預(yù)算有限，你會(huì)設(shè)計(jì)哪些低成本但效果好的活動(dòng)環(huán)節(jié)？3.請(qǐng)描述你如何將復(fù)雜的稅收優(yōu)惠政策轉(zhuǎn)化為企業(yè)能理解的案例，增強(qiáng)宣講吸引力。4.活動(dòng)結(jié)束后，你會(huì)通過哪些方式收集反饋，為后續(xù)政策宣傳優(yōu)化建議？三、應(yīng)變能力題要求：請(qǐng)根據(jù)以下突發(fā)情境，結(jié)合稅務(wù)工作實(shí)際，展現(xiàn)你的應(yīng)變處置能力和專業(yè)素養(yǎng)。1.情境材料：你在辦稅服務(wù)廳引導(dǎo)納稅人辦理業(yè)務(wù)時(shí)，一位情緒激動(dòng)的企業(yè)老板突然指責(zé)工作人員態(tài)度惡劣，并聲稱因系統(tǒng)錯(cuò)誤導(dǎo)致其多繳稅款10萬元，要求立即退還?，F(xiàn)場(chǎng)已有其他納稅人排隊(duì)等候。（1）請(qǐng)描述你上前接待這位老板時(shí)的第一句話應(yīng)該怎么說？（2）在溝通過程中，你會(huì)如何安撫對(duì)方情緒并了解真實(shí)情況？（3）如果系統(tǒng)確實(shí)存在技術(shù)故障，你會(huì)建議通過哪些合規(guī)途徑解決爭(zhēng)議？（4）請(qǐng)說明如何向老板解釋可能的處理時(shí)效，并告知他后續(xù)可以查閱的資料。2.情境材料：深夜接到緊急通知，轄區(qū)內(nèi)某重點(diǎn)稅源企業(yè)發(fā)生火災(zāi)，可能涉及賬簿、憑證等重要稅務(wù)資料損毀。作為稅務(wù)稽查人員，你接到帶隊(duì)任務(wù)。（1）出發(fā)前你會(huì)準(zhǔn)備哪些必要的取證工具和文書？（2）到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)后，會(huì)如何協(xié)調(diào)企業(yè)與消防、公安等部門配合調(diào)查？（3）針對(duì)可能出現(xiàn)的資料滅失情況，會(huì)如何運(yùn)用其他證據(jù)形成證據(jù)鏈？（4）請(qǐng)說明在后續(xù)工作中，如何通過關(guān)聯(lián)企業(yè)賬目補(bǔ)查等方式彌補(bǔ)資料缺失的不足。3.情境材料：你在稅源管理崗位巡查時(shí)，發(fā)現(xiàn)一家長(zhǎng)期零申報(bào)的小微企業(yè)突然出現(xiàn)大額銷售收入，但未按規(guī)定申報(bào)納稅。在詢問時(shí)，企業(yè)負(fù)責(zé)人表示對(duì)稅收政策不熟悉。（1）請(qǐng)描述你如何向企業(yè)解釋零申報(bào)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)？（2）如果企業(yè)確實(shí)存在政策理解偏差，你會(huì)建議其采取什么補(bǔ)救措施？（3）結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理要求，說明后續(xù)會(huì)如何加強(qiáng)對(duì)該企業(yè)的監(jiān)管？（4）請(qǐng)舉例說明針對(duì)小微企業(yè)特點(diǎn)，可以提供哪些簡(jiǎn)化的政策輔導(dǎo)方式。四、言語表達(dá)題要求：請(qǐng)就以下話題展開論述，注意觀點(diǎn)明確、邏輯清晰、論證充分，展現(xiàn)你的政策理解和語言表達(dá)能力。1.話題：當(dāng)前稅收征管改革強(qiáng)調(diào)"以數(shù)治稅"，有人認(rèn)為這會(huì)削弱稅法宣傳的重要性，你怎么看？（1）請(qǐng)結(jié)合稅收工作實(shí)際，說明數(shù)據(jù)化征管與稅法宣傳的辯證關(guān)系。（2）列舉至少三種數(shù)字化時(shí)代下創(chuàng)新稅法宣傳的方式。（3）如果讓你負(fù)責(zé)線上稅法宣傳項(xiàng)目，會(huì)如何設(shè)計(jì)內(nèi)容吸引年輕群體關(guān)注？（4）請(qǐng)總結(jié)數(shù)據(jù)賦能下，稅務(wù)人員應(yīng)具備哪些新的能力素質(zhì)。2.話題：近年來，我國(guó)稅收優(yōu)惠政策力度不斷加大，但在執(zhí)行中存在部分企業(yè)"應(yīng)享未享"的問題。請(qǐng)分析原因并提出改進(jìn)建議。（1）請(qǐng)從納稅人角度分析"應(yīng)享未享"現(xiàn)象的典型表現(xiàn)和深層原因。（2）列舉稅務(wù)部門可以采取的三項(xiàng)具體措施提升政策知曉率。（3）如果負(fù)責(zé)某項(xiàng)專項(xiàng)優(yōu)惠政策推送工作，會(huì)如何設(shè)計(jì)宣傳話術(shù)？（4）請(qǐng)說明在政策執(zhí)行中，如何平衡服務(wù)溫度與監(jiān)管剛性？3.話題：隨著數(shù)字經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展，傳統(tǒng)稅收征管模式面臨諸多挑戰(zhàn)。請(qǐng)談?wù)勀銓?duì)稅收征管現(xiàn)代化的思考。（1）請(qǐng)舉例說明數(shù)字經(jīng)濟(jì)給稅收工作帶來的具體變革需求。（2）分析智慧稅務(wù)建設(shè)可能遇到的技術(shù)倫理困境及應(yīng)對(duì)思路。（3）如果負(fù)責(zé)某項(xiàng)智能稅務(wù)系統(tǒng)測(cè)試工作，會(huì)如何收集納稅人反饋？（4）請(qǐng)展望未來稅收征管可能呈現(xiàn)的發(fā)展趨勢(shì)，并說明稅務(wù)人員應(yīng)如何適應(yīng)變化。本次試卷答案如下一、綜合分析題答案及解析1.答案：（1）積極影響：提高征管效率、降低征納成本、優(yōu)化納稅服務(wù)、增強(qiáng)監(jiān)管精準(zhǔn)度。潛在風(fēng)險(xiǎn)：數(shù)據(jù)安全、算法歧視、操作門檻、隱私泄露。（2）會(huì)從系統(tǒng)可用性評(píng)估、用戶培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、投訴處理流程四個(gè)方面入手。（3）通過簡(jiǎn)化界面設(shè)計(jì)、提供個(gè)性化教程、建立反饋渠道、開展場(chǎng)景化培訓(xùn)提升接受度。解析思路：該題考查政策平衡能力。首先需辯證分析智慧稅務(wù)的利弊，再結(jié)合稅務(wù)工作實(shí)際提出解決方案。答案要體現(xiàn)技術(shù)倫理意識(shí)，既支持改革又關(guān)注民生，最后落腳于服務(wù)優(yōu)化，符合公務(wù)員選拔標(biāo)準(zhǔn)。2.答案：（1）需遵循"先取證后定罪"原則，注意證據(jù)合法性、關(guān)聯(lián)性、完整性，避免執(zhí)法隨意性。（2）關(guān)注資金流向異常、發(fā)票虛開鏈條、關(guān)聯(lián)交易定價(jià)不合理等特征。（3）建議處以罰款、補(bǔ)繳稅款，并納入信用記錄，同時(shí)約談關(guān)聯(lián)企業(yè)。解析思路：該題檢驗(yàn)法律程序意識(shí)。答案需體現(xiàn)依法行政理念，列舉取證要點(diǎn)時(shí)注意專業(yè)術(shù)語準(zhǔn)確性，處理建議要體現(xiàn)罰責(zé)相當(dāng)原則，符合稅務(wù)稽查實(shí)務(wù)要求。3.答案：（1）關(guān)鍵環(huán)節(jié)包括賬目核對(duì)、合同審查、銀行流水分析、實(shí)地核查。（2）常見手段有成本分?jǐn)偛缓侠?、虛?gòu)交易、利用稅收洼地，應(yīng)對(duì)需穿透式監(jiān)管。（3）會(huì)與企業(yè)溝通政策底線，說明逃避稅的后果，并協(xié)助其完成補(bǔ)報(bào)程序。解析思路：該題考察稽查實(shí)務(wù)能力。答案要體現(xiàn)專業(yè)深度，列舉環(huán)節(jié)時(shí)按查賬邏輯排序，應(yīng)對(duì)策略需體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理思維，最后強(qiáng)調(diào)執(zhí)法溫度，符合稽查工作特點(diǎn)。二、角色扮演題答案及解析1.答案：（1）溝通技巧：①用數(shù)據(jù)說話展示政策紅利；②分享成功案例建立信任；③提供定制化咨詢體現(xiàn)專業(yè)。（2）活動(dòng)環(huán)節(jié)：設(shè)置政策情景沙盤、開展稅務(wù)知識(shí)競(jìng)賽、組織專家圓桌會(huì)。（3）轉(zhuǎn)化案例：如將小微企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策比喻為"稅收杠桿"，形象說明減負(fù)效果。（4）反饋方式：通過問卷星收集意見，并邀請(qǐng)代表座談改進(jìn)宣傳方案。解析思路：該題測(cè)試溝通藝術(shù)。答案需體現(xiàn)服務(wù)導(dǎo)向，活動(dòng)設(shè)計(jì)要?jiǎng)?chuàng)新實(shí)用，案例轉(zhuǎn)化要通俗易懂，反饋機(jī)制要閉環(huán)管理，符合宣傳科工作要求。三、應(yīng)變能力題答案及解析1.答案：（1）第一句話："X老板請(qǐng)稍坐，我馬上為您處理。"體現(xiàn)專業(yè)態(tài)度。（2）先傾聽抱怨，再詢問具體金額、申報(bào)記錄等事實(shí)依據(jù)，避免情緒對(duì)立。（3）若系統(tǒng)故障，建議通過自查補(bǔ)報(bào)、主管審批等程序解決，明確辦理時(shí)限。（4）告知可能的處理周期，并提示可查閱《稅收爭(zhēng)議調(diào)解辦法》了解權(quán)利。解析思路：該題考查應(yīng)急處理能力。答案要體現(xiàn)職業(yè)素養(yǎng)，處理步驟按"安撫-調(diào)查-解決-告知"邏輯展開，符合窗口服務(wù)規(guī)范。2.答案：（1）準(zhǔn)備電子稅源數(shù)據(jù)庫、取證筆錄模板、移動(dòng)執(zhí)法終端等。（2）先安撫企業(yè)，再聯(lián)合相關(guān)部門制定現(xiàn)場(chǎng)保護(hù)方案，最后調(diào)取周邊監(jiān)控。（3）通過關(guān)聯(lián)企業(yè)交易記錄、銀行流水、第三方平臺(tái)數(shù)據(jù)等交叉驗(yàn)證。（4）后續(xù)可約談法人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并對(duì)其業(yè)務(wù)往來開展專項(xiàng)稽查。解析思路：該題檢驗(yàn)突發(fā)事件處置能力。答案要體現(xiàn)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)意識(shí)，證據(jù)獲取要合法合規(guī)，后續(xù)措施要形成閉環(huán)，符合稽查工作要求。3.答案：（1）解釋需說明零申報(bào)的法律后果，如被列入重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象可能影響貸款等。（2）建議其補(bǔ)報(bào)納稅申報(bào)表，并申請(qǐng)小微企業(yè)普惠性稅收減免。（3）后續(xù)會(huì)將其納入"一戶一檔"管理，每季度開展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。（4）可制作"稅收明白紙"，用圖文形式解讀政策要點(diǎn)。解析思路：該題考察稅源管理能力。答案要體現(xiàn)教育引導(dǎo)理念，措施建議要分類施策，宣傳方式要注重實(shí)效，符合精細(xì)化管理要求。四、言語表達(dá)題答案及解析1.答案：（1）數(shù)據(jù)化征管通過智能分析提升征管效能，但稅法宣傳仍是法定職責(zé)。（2）創(chuàng)新方式：開發(fā)稅務(wù)動(dòng)漫、舉辦直播答疑、開通AI咨詢。（3）針對(duì)年輕群體可制作短視頻，用他們熟悉的語言解讀政策熱點(diǎn)。（4）需掌握大數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、智能客服等新技能。解析思路：該題考查政策理解能力。答案要辯證分析技術(shù)與服務(wù)的關(guān)系，列舉方式要體現(xiàn)創(chuàng)新性，能力要求要與時(shí)俱進(jìn)，符合改革方向。2.答案：（1）表現(xiàn)：政策知曉度低、申報(bào)意識(shí)弱、對(duì)優(yōu)惠條件理解偏差。（2）措施：開展"政策找人"推送、制作易懂的圖文材料、建立專員輔導(dǎo)機(jī)制。（3）話術(shù)："您的企業(yè)符合XX條件，可享受XX優(yōu)惠，我們幫您準(zhǔn)備申報(bào)表。"（4）執(zhí)行中需宣傳政策的同時(shí)嚴(yán)格審核，建立信用積分動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制。解析思路：該題檢驗(yàn)政策落實(shí)能力。答案要體現(xiàn)問題導(dǎo)向，措施建議要精準(zhǔn)務(wù)實(shí)