企業(yè)所得稅年度納稅申報模板表|企業(yè)所得稅納稅申報

企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報要點提示（居民企業(yè)填報用）為了幫助納稅人順利完成企業(yè)所得稅年度申報，根據(jù)企業(yè)所得稅年度申報表內(nèi)容、相關(guān)稅收政策規(guī)定、稅務(wù)機關(guān)申報系統(tǒng)審核要求等，向納稅人提示企業(yè)所得稅年度申報表填報要點，供納稅人在填報前準(zhǔn)備、填報過程的自我審核時使用。一、年度所得稅申報時間。居民企業(yè)在納稅年度內(nèi)無論盈利或者虧損，應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個月內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。如果申報所屬年度內(nèi)的最后（月）季度（即12月份或第四季度）未進(jìn)行（月）季申報，應(yīng)先至稅務(wù)機關(guān)作相關(guān)稅務(wù)處理后才能進(jìn)行年度申報。如果納稅人因特殊原因，不能在規(guī)定期限內(nèi)辦理年度所得稅申報的，在年度終了后五個月內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)提出延期申報申請，經(jīng)批準(zhǔn)后，可以適當(dāng)延長申報期限。納稅人在年度中間終止經(jīng)營活動的，應(yīng)當(dāng)自實際經(jīng)營終止之日起六十日內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳。二、年度所得稅申報表組成。企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）由一主表和十二附表（附表十二為關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表）組成。根據(jù)國家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定，企業(yè)在報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表時，還應(yīng)附送財務(wù)會計報告和稅務(wù)機關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)報送的其他有關(guān)資料。三、年度所得稅申報表類型選擇。納稅人根據(jù)稅務(wù)機關(guān)鑒定的所得稅征收方式，選擇相應(yīng)的申報表進(jìn)行填報，如為查賬征收，選擇A類申報表，如為核定征收，則選擇B類申報表。如果年度中間變更征收方式，按稅務(wù)征管系統(tǒng)中鑒定的納稅人申報稅款所屬期的有效征收方式，選擇相應(yīng)的申報表進(jìn)行填報。四、年度所得稅申報表主表、附表間的關(guān)系。申報表附表一至附表六是主表有關(guān)行次的詳細(xì)反映，與主表有關(guān)行次存在勾稽關(guān)系，通常稱為“一級附表”；附表七至附表十一為附表三《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》有關(guān)行次的詳細(xì)反映，與附表三有關(guān)行次存在勾稽關(guān)系，通常稱為“二級附表”。五、年度所得稅申報表附表一、二、十二選擇規(guī)則。1、附表一（1）《收入明細(xì)表》、附表二（1）《成本費用明細(xì)表》，適用稅務(wù)征管系統(tǒng)稅務(wù)登記表的單位性質(zhì)為“企業(yè)”、“其他”、“自收自支事業(yè)單位”，且納稅人行業(yè)不屬于銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)、其他金融活動的納稅人填報。2、附表一（2）《金融企業(yè)收入明細(xì)表》、附表二（2）《金融企業(yè)成本費用明細(xì)表》，適用稅務(wù)征管系統(tǒng)稅務(wù)登記表的單位性質(zhì)為“企業(yè)”、“其他”，且納稅人稅務(wù)登記的行業(yè)為銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)、其他金融活動的納稅人填報。3、附表一（3）《事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入明細(xì)表》、附表二（3）《事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位支出明細(xì)表》，適用稅務(wù)征管系統(tǒng)稅務(wù)登記表的單位類型為“非自收自支事業(yè)單位”、社會團體、民辦非企業(yè)單位的納稅人填報。4、附表十二《年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》包括九張報告表，適用于實行查帳征收的居民企業(yè)填報。報告表表一至表七，適用于與關(guān)聯(lián)方有業(yè)務(wù)往來的納稅人填報；表八適用于持有外國（地區(qū)）企業(yè)股份的中國居民企業(yè)填報；表九適用于有向境外支付款項的居民企業(yè)填報。該報告表部分項目金額需要根據(jù)企業(yè)會計核算科目分析填報，因此要按照報告表項目規(guī)定的范圍以及口徑正確填列。六、年度所得稅申報表填報順序、項目及邏輯關(guān)系的自我審核。為進(jìn)一步完善新申報表的填報，我省對新申報表的相關(guān)邏輯關(guān)系和填報口徑進(jìn)行了調(diào)整，納稅人在填寫年度納稅申報表前要認(rèn)真閱讀填報說明、熟悉年度納稅申報的內(nèi)容、程序、填報方法。填報后要重點審核主附表相關(guān)項目的填報順序是否無誤、表內(nèi)欄目和表間的邏輯關(guān)系是否正確等。稅務(wù)機關(guān)網(wǎng)上申報系統(tǒng)設(shè)置了表內(nèi)欄目和表間邏輯關(guān)系自動校驗功能，對不符合邏輯關(guān)系的申報項目要按提示信息進(jìn)行數(shù)據(jù)的修改或進(jìn)一步確認(rèn)，未作修改或修改后不正確的，系統(tǒng)不能發(fā)送申報。七、年度所得稅申報時有關(guān)項目的確認(rèn)。納稅人在填報年度所得稅申報表時，要確認(rèn)減免稅優(yōu)惠項目、財產(chǎn)損失等是否已向稅務(wù)機關(guān)備案或已獲稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)，填報數(shù)據(jù)、項目是否正確。稅務(wù)機關(guān)網(wǎng)上申報系統(tǒng)將根據(jù)稅務(wù)征管系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)的減免稅備案（或?qū)徟┬畔{稅人申報的減免稅項目的有效性和準(zhǔn)確性進(jìn)行比對，比對不正確不能通過申報。1、如需填報《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》（附表五）中相關(guān)減免稅項目，在申報前要確認(rèn)是否已按規(guī)定向稅務(wù)機關(guān)備案或已或稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)，只有備案或?qū)徟捻椖?，才能申報時填寫，否則不能填報。納稅人需要申報但尚未向稅務(wù)機關(guān)備案或獲得批準(zhǔn)的，在年度申報前要及時到稅務(wù)機關(guān)辦好相關(guān)手續(xù)。2、小型微利企業(yè)在填報《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》（附表五）第34行“符合條件的小型微利企業(yè)”項目時，按照稅法對小型微利企業(yè)判斷的條件，結(jié)合表中第45、46、47行的填報數(shù)據(jù)（從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)）以及當(dāng)年度應(yīng)納稅所得額等指標(biāo)，自行核實申報年度是否符合小型微利企業(yè)條件；若不符合小型微利企業(yè)條件，要在年度匯算清繳時補繳已減免的企業(yè)所得稅額。3、納稅人填報所屬年度發(fā)生的需要稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)才能稅前扣除的財產(chǎn)損失項目(如非正常的財產(chǎn)損失)，必須在申報前向稅務(wù)機關(guān)履行報批手續(xù)。4、納稅人填報《稅前彌補虧損明細(xì)表》（附表四）時，要確認(rèn)以前各年度盈利（虧損）金額和可結(jié)轉(zhuǎn)彌補的虧損余額與稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)的是否一致。如不一致，稅務(wù)機關(guān)申報系統(tǒng)會有提示信息，應(yīng)與稅務(wù)機關(guān)核實修正后再填報。5、納稅人年度申報時要核實申報所屬年度累計實際已預(yù)繳的所得稅額填報是否正確；在年度中間變更征收方式的，同一所屬年度預(yù)繳稅款應(yīng)連續(xù)計算。企業(yè)網(wǎng)上申報時，稅務(wù)機關(guān)申報系統(tǒng)會自動導(dǎo)入申報表主表34行“本期累計實際已預(yù)繳的所得稅額”數(shù)據(jù)，企業(yè)需要核實數(shù)據(jù)是否無誤。中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）稅款所屬期間：年月日至年月日納稅人名稱:納稅人識別號:□□□□□□□□□□□□□□□金額單位：元（列至角分）類別行次項目金額利潤總額計算1一、營業(yè)收入（填附表一）2減：營業(yè)成本（填附表二）3營業(yè)稅金及附加4銷售費用（填附表二）5管理費用（填附表二）6財務(wù)費用（填附表二）7資產(chǎn)減值損失8加：公允價值變動收益9投資收益10二、營業(yè)利潤(1-2-3-4-5-6-7+8+9)11加：營業(yè)外收入（填附表一）12減：營業(yè)外支出（填附表二）13三、利潤總額（10＋11－12）應(yīng)納稅所得額計算14加：納稅調(diào)整增加額（填附表三）15減：納稅調(diào)整減少額（填附表三）16其中：不征稅收入17免稅收入18減計收入19減、免稅項目所得20加計扣除21抵扣應(yīng)納稅所得額22加：境外應(yīng)稅所得彌補境內(nèi)虧損23納稅調(diào)整后所得（13＋14－15＋22）24減：彌補以前年度虧損（填附表四）25應(yīng)納稅所得額（23－24）應(yīng)納稅額計算26稅率（25%）27應(yīng)納所得稅額（25×26）28減：減免所得稅額（填附表五）29減：抵免所得稅額（填附表五）30應(yīng)納稅額（27－28－29）31加：境外所得應(yīng)納所得稅額（填附表六）32減：境外所得抵免所得稅額（填附表六）33實際應(yīng)納所得稅額（30＋31－32）34減:本年累計實際已預(yù)繳的所得稅額35其中:匯總納稅的總機構(gòu)分?jǐn)傤A(yù)繳的稅額36匯總納稅的總機構(gòu)財政調(diào)庫預(yù)繳的稅額37匯總納稅的總機構(gòu)所屬分支機構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳稅額38合并納稅（母子體制）成員企業(yè)就地預(yù)繳比例39合并納稅企業(yè)就地預(yù)繳的所得稅額40本年應(yīng)補（退）的所得稅額（33－34）附列資料41以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額42上年度應(yīng)繳未繳在本年入庫所得稅額謹(jǐn)聲明：此納稅申報表是根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》和國家有關(guān)稅收規(guī)定填報的，是真實的、可靠的、完整的。法定代表人（簽字）：年月日納稅人公章：代理申報中介機構(gòu)公章：主管稅務(wù)機關(guān)受理專用章：會計主管：經(jīng)辦人：受理人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：填表日期：年月日代理申報日期：年月日受理日期：年月日企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表一（1）收入明細(xì)表填報時間：年月日金額單位:元（列至角分）行次項目金額1一、銷售（營業(yè)）收入合計（2＋13）2（一）營業(yè)收入合計（3＋8）31.主營業(yè)務(wù)收入（4＋5＋6＋7）4（1）銷售貨物5（2）提供勞務(wù)6（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)7（4）建造合同82.其他業(yè)務(wù)收入（9＋10＋11＋12）9（1）材料銷售收入10（2）代購代銷手續(xù)費收入11（3）包裝物出租收入12（4）其他13（二）視同銷售收入（14＋15＋16）14（1）非貨幣性交易視同銷售收入15（2）貨物、財產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入16（3）其他視同銷售收入17二、營業(yè)外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26）181.固定資產(chǎn)盤盈192.處置固定資產(chǎn)凈收益203.非貨幣性資產(chǎn)交易收益214.出售無形資產(chǎn)收益225.罰款凈收入236.債務(wù)重組收益247.政府補助收入258.捐贈收入269.其他經(jīng)辦人（簽章）:法定代表人（簽章）:企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表一（2）金融企業(yè)收入明細(xì)表填報時間：年月日金額單位：元(列至角分)行次項目金額1一、營業(yè)收入（2＋19＋25＋35）2（一）銀行業(yè)務(wù)收入（3＋10＋18）31.銀行業(yè)利息收入（4＋5＋6＋7＋8＋9）4（1）存放同業(yè)5（2）存放中央銀行6（3）拆出資金7（4）發(fā)放貸款及墊款8（5）買入返售金融資產(chǎn)9（6）其他102.銀行業(yè)手續(xù)費及傭金收入（11＋12＋13＋14＋15＋16＋17）11（1）結(jié)算與清算手續(xù)費12（2）代理業(yè)務(wù)手續(xù)費13（3）信用承諾手續(xù)費及傭金14（4）銀行卡手續(xù)費15（5）顧問和咨詢費16（6）托管及其他受托業(yè)務(wù)傭金17（7）其他183、其他業(yè)務(wù)收入19（二）保險業(yè)務(wù)收入（20＋24）201.已賺保費（21－22－23）21保費收入22減：分出保費23提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金242.其他業(yè)務(wù)收入25（三）證券業(yè)務(wù)收入（26＋33＋34）261.手續(xù)費及傭金收入（27＋28＋29＋30＋31＋32）27（1）證券承銷業(yè)務(wù)收入28（2）證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入29（3）受托客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)收入30（4）代理兌付證券業(yè)務(wù)收入31(5)代理保管證券業(yè)務(wù)收入32（6）其他332.利息凈收入343.其他業(yè)務(wù)收入35（四）其他金融業(yè)務(wù)收入（36＋37）361.業(yè)務(wù)收入372.其他業(yè)務(wù)收入38二、視同銷售收入（39＋40＋41）391.非貨幣性資產(chǎn)交換402.貨物、財產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入413.其他視同銷售收入42三、營業(yè)外收入（43＋44＋45＋46＋47＋48）431.固定資產(chǎn)盤盈442.處置固定資產(chǎn)凈收益453.非貨幣性資產(chǎn)交易收益464.出售無形資產(chǎn)收益475.罰款凈收入486.其他經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表一（3）事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入明細(xì)表填報時間：年月日金額單位：元（列至角分）行次項目金額1一、收入總額（2＋3＋……＋9）2財政補助收入3上級補助收入4撥入?？?事業(yè)收入6經(jīng)營收入7附屬單位繳款8投資收益9其他收入10二、不征稅收入總額（11＋12＋13＋14）11財政撥款12行政事業(yè)性收費13政府性基金14其他15三、應(yīng)納稅收入總額（1－10）16四、應(yīng)納稅收入總額占全部收入總額比重（15÷1）經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二（1）成本費用明細(xì)表填報時間：年月日金額單位：元（列至角分）行次項目金額1一、銷售（營業(yè)）成本合計（2＋7＋12）2（一）主營業(yè)務(wù)成本（3＋4＋5＋6）3（1）銷售貨物成本4（2）提供勞務(wù)成本5（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本6（4）建造合同成本7（二）其他業(yè)務(wù)成本（8＋9＋10＋11）8（1）材料銷售成本9（2）代購代銷費用10（3）包裝物出租成本11（4）其他12（三）視同銷售成本（13＋14＋15）13（1）非貨幣性交易視同銷售成本14（2）貨物、財產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售成本15（3）其他視同銷售成本16二、營業(yè)外支出（17＋18＋……＋24）171.固定資產(chǎn)盤虧182.處置固定資產(chǎn)凈損失193.出售無形資產(chǎn)損失204.債務(wù)重組損失215.罰款支出226.非常損失237.捐贈支出248.其他25三、期間費用（26＋27＋28）261.銷售（營業(yè)）費用272.管理費用283.財務(wù)費用經(jīng)辦人（簽章）:法定代表人（簽章）:企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二（2）金融企業(yè)成本費用明細(xì)表填報時間:年月日金額單位:元（列至角分）行次項目金額1一、營業(yè)成本（2＋17＋31＋38）2（一）銀行業(yè)務(wù)成本（3＋11＋15＋16）31.銀行利息支出（4＋5＋…＋10）4（1）同業(yè)存放5（2）向中央銀行借款6（3）拆入資金7（4）吸收存款8（5）賣出回購金融資產(chǎn)9（6）發(fā)行債券10（7）其他112.銀行手續(xù)費及傭金支出（12＋13＋14）12（1）手續(xù)費支出13（2）傭金支出14（3）其他153.業(yè)務(wù)及管理費164.其他業(yè)務(wù)成本17（二）保險業(yè)務(wù)支出（18＋30）181.業(yè)務(wù)支出（19＋20－21＋22－23＋24＋25＋26＋27－28＋29）19（1）退保金20（2）賠付支出21減：攤回賠付支出22（3）提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金23減：攤回保險責(zé)任準(zhǔn)備金24（4）保單紅利支出25（5）分保費用26（6）手續(xù)費及傭金支出27（7）業(yè)務(wù)及管理費28減：攤回分保費用29（8）其他302.其他業(yè)務(wù)成本31（三）證券業(yè)務(wù)支出（32＋36＋37）321.證券手續(xù)費支出（33＋34＋35）33（1）證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)支出34（2）傭金35（3）其他362.業(yè)務(wù)及管理費373.其他業(yè)務(wù)成本38（四）其他金融業(yè)務(wù)支出（39＋40）391.業(yè)務(wù)支出402.其他業(yè)務(wù)成本41二、視同銷售應(yīng)確認(rèn)成本（42＋43＋44）421.非貨幣性資產(chǎn)交換成本432.貨物、財產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售成本443.其他視同銷售成本45三、營業(yè)外支出（46＋47＋48＋49＋50）461.固定資產(chǎn)盤虧472.處置固定資產(chǎn)凈損失483.非貨幣性資產(chǎn)交易損失494.出售無形資產(chǎn)損失505.其他經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二（3）事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位支出明細(xì)表填報時間：年月日金額單位：元（列至角分）行次項目金額1一、支出總額（2＋3＋……＋10）2撥出經(jīng)費3上繳上級支出4撥出專款5?？钪С?事業(yè)支出7經(jīng)營支出8對附屬單位補助9結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建10其他支出11二、不準(zhǔn)扣除的支出總額(12+13)12（1）稅收規(guī)定不允許扣除的支出項目金額13（2）按分?jǐn)偙壤嬎愕闹С鲰椖拷痤~14三、準(zhǔn)予扣除的支出總額(1-11)經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表三納稅調(diào)整項目明細(xì)表填報時間：年月日金額單位：元（列至角分）行次項目賬載金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額12341一、收入類調(diào)整項目（2+3…+19)**21．視同銷售收入（填寫附表一）***#32．接受捐贈收入**43．不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓**54．未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入*65．按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益***76．按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資持有期間的投資損益*87．特殊重組*98．一般重組*109．公允價值變動凈收益*1110．確認(rèn)為遞延收益的政府補助1211．境外應(yīng)稅所得（填寫附表六）***1312．不允許扣除的境外投資損失***1413．不征稅收入***1514．免稅收入（填附表五）***1615．減計收入（填附表五）***1716．減、免稅項目所得（填附表五）***1817．抵扣應(yīng)納稅所得額（填附表五）***1918．其他20二、扣除類調(diào)整項目(21+22…+40)**211．視同銷售成本（填寫附表二）***222．工資薪金支出233．職工福利費支出244．職工教育經(jīng)費支出255．工會經(jīng)費支出266．業(yè)務(wù)招待費支出277．廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出（填寫附表八）**288．捐贈支出*299．利息支出*3010．住房公積金*3111．罰金、罰款和被沒收財物的損失**3212．稅收滯納金**3313．贊助支出**3414．各類基本社會保障性繳款3515．補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險3616．與未實現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財務(wù)費用**3717．與取得收入無關(guān)的支出**3818．不征稅收入用于支出所形成的費用**3919．加計扣除（填附表五）***4020．其他41三、資產(chǎn)類調(diào)整項目(42+43…+48)**421．財產(chǎn)損失432．固定資產(chǎn)折舊（填寫附表九）**443．生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊（填寫附表九）**454．長期待攤費用的攤銷（填寫附表九）**465．無形資產(chǎn)攤銷（填寫附表九）**476．投資轉(zhuǎn)讓、處置所得（填寫附表十一）**487、油汽勘探投資（填寫附表九）**498、油汽開發(fā)投資（填寫附表九）**509．其他51四、準(zhǔn)備金調(diào)整項目（填寫附表十）**52五、房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售收入計算的預(yù)計利潤**53六、特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得***54七、其他**55合計(1+20+41+51+52+53+54)**注:1、標(biāo)有*的行次為執(zhí)行新會計準(zhǔn)則的企業(yè)填列,標(biāo)有#的行次為除執(zhí)行新會計準(zhǔn)則以外的企業(yè)填列。2、沒有標(biāo)注的行次,無論執(zhí)行何種會計核算辦法,有差異就填報相應(yīng)行次,填*號不可填列3、有二級附表的項目只填調(diào)增、調(diào)減金額，帳載金額、稅收金額不再填寫。經(jīng)辦人（簽章）:法定代表人（簽章）:企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表四企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表填報時間：年月日金額單位：元(列至角分)行次項目年度盈利額或虧損額合并分立企業(yè)轉(zhuǎn)入可彌補虧損額當(dāng)年可彌補的所得額以前年度虧損彌補額本年度實際彌補的以前年度虧損額可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額前四年度前三年度前二年度前一年度合計1234=2+356789=5+6+7+810=4-911=9-101第一年*2第二年*3第三年**4第四年***5第五年****6本年*****7可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額合計經(jīng)辦人(簽章):法定代表人(簽章):企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表填報時間：年月日金額單位：元（列至角分）行次項目金額1一、免稅收入（2＋3＋4＋5）21、國債利息收入32、符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益43、符合條件的非營利組織的收入54、其他6二、減計收入（7＋8）71、企業(yè)綜合利用資源,生產(chǎn)符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所取得的收入82、其他9三、加計扣除額合計（10＋11＋12＋13）101、開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用112、安置殘疾人員所支付的工資123、國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員支付的工資134、其他14四、減免所得額合計（15＋25＋29＋30＋31＋32）15（一）免稅所得（16＋17＋…＋24）161、蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植172、農(nóng)作物新品種的選育183、中藥材的種植194、林木的培育和種植205、牲畜、家禽的飼養(yǎng)216、林產(chǎn)品的采集227、灌溉.農(nóng)產(chǎn)品初加工.獸醫(yī).農(nóng)技推廣.農(nóng)機作業(yè)和維修等農(nóng)林牧漁服務(wù)業(yè)項目238、遠(yuǎn)洋捕撈249、其他25（二）減稅所得（26＋27＋28）261、花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植272、海水養(yǎng)殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖283、其他29（三）從事國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目投資經(jīng)營的所得30（四）從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得31（五）符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得32（六）其他33五、減免稅合計（34＋35＋36＋37＋38）34（一）符合條件的小型微利企業(yè)35（二）國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)36（三）民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分37（四）過渡期稅收優(yōu)惠38（五）其他39六、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣的應(yīng)納稅所得額40七、抵免所得稅額合計（41＋42＋43＋44）41（一）企業(yè)購置用于環(huán)境保護專用設(shè)備的投資額抵免的稅額42（二）企業(yè)購置用于節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備的投資額抵免的稅額43（三）企業(yè)購置用于安全生產(chǎn)專用設(shè)備的投資額抵免的稅額44（四）其他45企業(yè)從業(yè)人數(shù)（全年平均人數(shù)）46資產(chǎn)總額（全年平均數(shù)）47所屬行業(yè)（工業(yè)企業(yè)其他企業(yè)）經(jīng)辦人（簽章）:法定代表人（簽章）:企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表六境外所得稅抵免計算明細(xì)表填報時間:年月日金額單位：元（列至角分）抵免方式國家或地區(qū)境外所得境外所得換算含稅所得彌補以前年度虧損免稅所得彌補虧損前境外應(yīng)稅所得額可彌補境內(nèi)虧損境外應(yīng)納稅所得額稅率境外所得應(yīng)納稅額境外所得可抵免稅額境外所得稅款抵免限額本年可抵免的境外所得稅款未超過境外所得稅款抵免限額的余額本年可抵免以前年度所得稅額前五年境外所得已繳稅款未抵免余額定率抵免123456（3－4－5）78（6－7）910（8×9）11121314（12－13）151617直接抵免25%25%25%25%間接抵免**25%*****25%*****25%*****25%***合計*經(jīng)辦人（簽章）:法定代表人（簽章）:企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表七以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表填報時間:年月日金額單位:元（列至角分）行次資產(chǎn)種類期初金額期末金額納稅調(diào)整額（納稅調(diào)減以“－”表示）賬載金額公允價值計稅基礎(chǔ)賬載金額公允價值計稅基礎(chǔ)12341一、公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)21.交易性金融資產(chǎn)32.衍生金融工具43.其他以公允價值計量的金融資產(chǎn)5二、公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債61.交易性金融負(fù)債72.衍生金融工具83.其他以公允價值計量的金融負(fù)債9三、投資性房地產(chǎn)10合計經(jīng)辦人(簽章):法定代表人(簽章):企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表八廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表填報時間年月日金額單位:元（列至角分）行次項目金額1本年度廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出2其中：不允許扣除的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出3本年度符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出（1－2）4本年計算廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額的銷售（營業(yè)）收入5稅收規(guī)定的扣除率（15%）6本年廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額（4×5）7本年廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出納稅調(diào)整額（3≤6，本行＝2行；3＞6，本行＝1－6）8本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額（3＞6，本行＝3－6；3≤6，本行＝0）9加：以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)扣除額10減：本年扣除的以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額11累計結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額（8＋9－10）經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表九資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表填報日期:年月日金額單位:元（列至角分）行次資產(chǎn)類別資產(chǎn)原值折舊、攤銷年限本期折舊、攤銷額納稅調(diào)整額賬載金額計稅基礎(chǔ)會計稅收會計稅收1234567=5-61一、固定資產(chǎn)21.房屋建筑物32.飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備43、.與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的器具工具家具54.飛機、火車、輪船以外的運輸工具65.電子設(shè)備7二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)81.林木類92.畜類10三、長期待攤費用111.已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出122.租入固定資產(chǎn)的的改建支出133.固定資產(chǎn)大修理支出144.其他長期待攤費用15四、無形資產(chǎn)16五、油汽勘探投資17六、油汽開發(fā)投資18合計經(jīng)辦人（簽章）:法定代表人（簽章）企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表十資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項目調(diào)整明細(xì)表填報日期:年月日金額單位:元(列至角分)行次準(zhǔn)備金類別期初余額本期轉(zhuǎn)回額本期計提額期末余額納稅調(diào)整額1234=1-2+35=3-21壞（呆）賬準(zhǔn)備2存貨跌價準(zhǔn)備3*其中：消耗性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備4*持有至到期投資減值準(zhǔn)備5*可供出售金融資產(chǎn)減值6#短期投資跌價準(zhǔn)備7長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備8*投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備9固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備10在建工程（工程物資）減值準(zhǔn)備11*生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備12無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備13商譽減值準(zhǔn)備14貸款損失準(zhǔn)備15礦區(qū)權(quán)益減值16其他17合計注：表中*項目為執(zhí)行新會計準(zhǔn)則企業(yè)專用；表中加﹟項目為執(zhí)行企業(yè)會計制度、小企業(yè)會計制度的企業(yè)專用。經(jīng)辦人(簽章):法定代表人(簽章):企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表十一長期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表填報時間：年月日金額單位：元（列至角分）行次被投資企業(yè)期初投資額本年度增（減）投資額投資成本股息紅利投資轉(zhuǎn)讓所得（損失）初始投資成本權(quán)益法核算對初始投資成本調(diào)整產(chǎn)生的收益會計核算投資收益會計投資損益稅收確認(rèn)的股息紅利會計與稅收的差異投資轉(zhuǎn)讓凈收入投資轉(zhuǎn)讓的會計成本投資轉(zhuǎn)讓的稅收成本會計上確認(rèn)的轉(zhuǎn)讓所得或損失按稅收計算的投資轉(zhuǎn)讓所得或損失會計與稅收的差異免稅收入全額征稅收入1234578910（8+9）-711121314（11－12）15（11－13）16（14－15）12345678合計投資損失補充資料行次項目年度當(dāng)年度結(jié)轉(zhuǎn)金額已彌補金額本年度彌補金額結(jié)轉(zhuǎn)以后年度待彌補金額備注:1第一年*2第二年3第三年4第四年5第五年以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度稅前扣除的股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失經(jīng)辦人（簽章）:法定代表人（簽章）:企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表十二：中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表所屬年度：年納稅人名稱（公章）：納稅人識別號：□□□□□□□□□□□□□□□法定代表人：聯(lián)系電話：申報日期：主管稅務(wù)機關(guān)名稱（受理專用章）：受理稅務(wù)人員：聯(lián)系電話：受理日期：關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表一）關(guān)聯(lián)方名稱納稅人識別號國家(地區(qū))地址法定代表人關(guān)聯(lián)關(guān)系類型經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：關(guān)聯(lián)交易匯總表(表二)1．本年度是否按要求準(zhǔn)備同期資料：是□否□；2．本年度免除準(zhǔn)備同期資料□；3．本年度是否簽訂成本分?jǐn)倕f(xié)議：是□否□金額單位：人民幣元(列至角分)交易類型交易總金額關(guān)聯(lián)交易境外關(guān)聯(lián)交易境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易金額比例%金額比例%比例%金額比例%比例%12=4+73=2/145=4/16=4/278=7/19=7/2材料(商品)購入商品(材料)銷售勞務(wù)收入勞務(wù)支出受讓無形資產(chǎn)出讓無形資產(chǎn)受讓固定資產(chǎn)出讓固定資產(chǎn)融資應(yīng)計利息收入——————————融資應(yīng)計利息支出——————————其他合計——————經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：購銷表（表三）金額單位：人民幣元（列至角分）一、總購銷材料（商品）購入金額商品（材料）銷售金額購入總額1=2+5銷售總額8=9+12其中進(jìn)口購入2=3+4其中出口銷售9=10+11其中非關(guān)聯(lián)進(jìn)口3其中非關(guān)聯(lián)出口10關(guān)聯(lián)進(jìn)口4關(guān)聯(lián)出口11國內(nèi)購入5=6+7國內(nèi)銷售12=13+14其中非關(guān)聯(lián)購入6其中非關(guān)聯(lián)銷售13關(guān)聯(lián)購入7關(guān)聯(lián)銷售14二、按出口貿(mào)易方式分類的出口銷售收入來料加工關(guān)聯(lián)金額非關(guān)聯(lián)金額其他貿(mào)易方式關(guān)聯(lián)金額非關(guān)聯(lián)金額三、占出口銷售總額10%以上的境外銷售對象及其交易境外關(guān)聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價方法備注境外非關(guān)聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價方法備注————————————四、占進(jìn)口采購總額10%以上的境外采購對象及其交易境外關(guān)聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價方法備注境外非關(guān)聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價方法備注————————————經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：勞務(wù)表（表四）金額單位：人民幣元（列至角分）一、總勞務(wù)交易勞務(wù)收入金額勞務(wù)支出金額勞務(wù)收入1=2+5勞務(wù)支出8=9+12其中境外勞務(wù)收入2=3+4其中境外勞務(wù)支出9=10+11其中非關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入3其中非關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出10關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入4關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出11境內(nèi)勞務(wù)收入5=6+7境內(nèi)勞務(wù)支出12=13+14其中非關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入6其中非關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出13關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入7關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出14二、境外勞務(wù)收入額占勞務(wù)收入總額10%以上的境外交易對象及其交易境外關(guān)聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價方法備注境外非關(guān)聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價方法備注————————————————三、境外勞務(wù)支出額占勞務(wù)支出總額10%以上的境外交易對象及其交易境外關(guān)聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價方法備注境外非關(guān)聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價方法備注————————————經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：無形資產(chǎn)表（表五）金額單位：人民幣元（列至角分）項目受讓出讓總交易金額從境外受讓無形資產(chǎn)從境內(nèi)受讓無形資產(chǎn)總交易金額向境外出讓無形資產(chǎn)向境內(nèi)出讓無形資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額1=2+3+4+523456=7+8+9+1078910使用權(quán)土地使用權(quán)專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)其他合計所有權(quán)專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)其他合計總計經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：固定資產(chǎn)表（表六）金額單位：人民幣元（列至角分）項目受讓出讓總交易金額從境外受讓固定資產(chǎn)從境內(nèi)受讓固定資產(chǎn)總交易金額向境外出讓固定資產(chǎn)向境內(nèi)出讓固定資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額1=2+3+4+523456=7+8+9+1078910使用權(quán)房屋、建筑物飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等飛機、火車、輪船以外的運輸工具電子設(shè)備其他合計所有權(quán)房屋、建筑物飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備與生產(chǎn)