銀行公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷管理辦法

一、總則1.目的為了加強(qiáng)銀行公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用支出，確保公司各項(xiàng)費(fèi)用支出真實(shí)、合理、合規(guī)，特制定本辦法。2.制定依據(jù)依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、金融行業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范以及本銀行公司的實(shí)際經(jīng)營情況和管理需求制定。3.指導(dǎo)原則本辦法遵循合法性、真實(shí)性、合理性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性原則，確保報(bào)銷流程透明、規(guī)范，保障公司資金安全與有效使用。同時(shí)，體現(xiàn)銀行公司注重風(fēng)險(xiǎn)防控、追求效益最大化的經(jīng)營理念，以及倡導(dǎo)節(jié)儉、高效的企業(yè)文化。二、適用范圍本辦法適用于銀行公司全體員工。三、組織架構(gòu)與職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)部-負(fù)責(zé)制定和完善報(bào)銷管理制度及流程，并進(jìn)行宣貫培訓(xùn)。-對員工提交的報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審核，包括票據(jù)的合法性、合規(guī)性，報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性，審批手續(xù)的完整性等。-負(fù)責(zé)報(bào)銷款項(xiàng)的支付，定期對報(bào)銷情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析，為公司費(fèi)用控制提供數(shù)據(jù)支持。-監(jiān)督各部門執(zhí)行報(bào)銷制度的情況，對違反制度的行為提出整改意見并進(jìn)行通報(bào)。2.各業(yè)務(wù)部門-負(fù)責(zé)本部門員工報(bào)銷事項(xiàng)的初步審核，確保報(bào)銷事項(xiàng)符合業(yè)務(wù)實(shí)際情況，報(bào)銷單據(jù)真實(shí)、完整。-協(xié)助財(cái)務(wù)部開展報(bào)銷管理工作，提供必要的業(yè)務(wù)信息和解釋。-負(fù)責(zé)本部門費(fèi)用預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制，對本部門費(fèi)用報(bào)銷的合理性負(fù)責(zé)。3.審計(jì)部門-定期對報(bào)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查報(bào)銷制度的執(zhí)行情況，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。-對重大報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議，督促相關(guān)部門整改。四、管理內(nèi)容與流程1.報(bào)銷分類-差旅費(fèi)：包括員工因公務(wù)出差發(fā)生的交通、住宿、餐飲、市內(nèi)交通等費(fèi)用。-業(yè)務(wù)招待費(fèi)：用于公司業(yè)務(wù)往來中招待客戶、合作伙伴等發(fā)生的費(fèi)用。-辦公用品及設(shè)備采購費(fèi)：購買辦公文具、辦公設(shè)備等相關(guān)費(fèi)用。-通訊費(fèi)：員工因工作需要產(chǎn)生的電話、網(wǎng)絡(luò)等通訊費(fèi)用。-培訓(xùn)費(fèi)：員工參加與工作相關(guān)的培訓(xùn)課程、研討會等產(chǎn)生的費(fèi)用。-其他費(fèi)用：除上述費(fèi)用外的其他符合公司規(guī)定的費(fèi)用支出。2.報(bào)銷流程-員工申請員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)整理相關(guān)報(bào)銷單據(jù)，按照要求填寫報(bào)銷申請表，詳細(xì)注明報(bào)銷事項(xiàng)、金額、發(fā)生時(shí)間等信息，并粘貼好原始票據(jù)。對于差旅費(fèi)報(bào)銷，還需附上出差審批單。-部門審核部門負(fù)責(zé)人收到員工的報(bào)銷申請后，應(yīng)對報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)該費(fèi)用與部門業(yè)務(wù)相關(guān)且符合預(yù)算安排。審核通過后簽字確認(rèn)，提交至財(cái)務(wù)部。-財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部收到報(bào)銷申請后，重點(diǎn)對報(bào)銷單據(jù)的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。審核票據(jù)是否真實(shí)有效、填寫是否規(guī)范、審批手續(xù)是否完備，同時(shí)核對報(bào)銷金額是否符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。對于不符合要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)通知員工補(bǔ)充或更正。-審批流程根據(jù)報(bào)銷金額的大小設(shè)定不同的審批權(quán)限。一般金額的報(bào)銷申請經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過后，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；較大金額的報(bào)銷申請需經(jīng)過分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；重大金額的報(bào)銷申請還需提交總經(jīng)理或董事會審批。-報(bào)銷支付審批通過的報(bào)銷申請，財(cái)務(wù)部應(yīng)按照公司資金支付流程及時(shí)安排付款?？铐?xiàng)一般通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至員工個(gè)人銀行賬戶。3.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)-差旅費(fèi)-交通：根據(jù)員工職級設(shè)定不同的交通標(biāo)準(zhǔn)，如飛機(jī)艙位、火車座位等級等。原則上鼓勵(lì)員工選擇經(jīng)濟(jì)合理的交通方式。-住宿：按照出差目的地的不同，制定相應(yīng)的住宿標(biāo)準(zhǔn)上限。員工應(yīng)盡量選擇符合標(biāo)準(zhǔn)的住宿地點(diǎn)。-餐飲及市內(nèi)交通：給予一定的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，按照出差天數(shù)計(jì)算。-業(yè)務(wù)招待費(fèi)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際需要，按照招待對象的重要程度、業(yè)務(wù)規(guī)模等因素，設(shè)定不同檔次的業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。招待活動應(yīng)注重實(shí)效，避免鋪張浪費(fèi)。-辦公用品及設(shè)備采購費(fèi)辦公用品應(yīng)按照公司制定的采購清單和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行采購。對于辦公設(shè)備采購，需經(jīng)過相關(guān)部門的審批，遵循性價(jià)比優(yōu)先的原則。-通訊費(fèi)根據(jù)員工的工作崗位和業(yè)務(wù)需求，設(shè)定不同的通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。五、權(quán)利與義務(wù)1.員工權(quán)利-員工有權(quán)按照公司規(guī)定的報(bào)銷流程和標(biāo)準(zhǔn)，申請報(bào)銷與工作相關(guān)的合理費(fèi)用。-對報(bào)銷審核結(jié)果有異議時(shí)，員工有權(quán)向財(cái)務(wù)部或相關(guān)審批部門提出申訴，要求進(jìn)行解釋和復(fù)核。2.員工義務(wù)-員工有義務(wù)確保報(bào)銷事項(xiàng)真實(shí)、合理，所提交的報(bào)銷單據(jù)合法、有效、完整。不得虛報(bào)、冒領(lǐng)費(fèi)用，不得偽造、篡改報(bào)銷憑證。-嚴(yán)格遵守公司的報(bào)銷制度和流程，及時(shí)提交報(bào)銷申請，配合公司各部門完成報(bào)銷審核工作。3.部門權(quán)利與義務(wù)-部門有權(quán)在預(yù)算范圍內(nèi)合理安排費(fèi)用支出，并對本部門員工的報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審核。-部門有義務(wù)控制本部門費(fèi)用支出，確保不超出預(yù)算。對于超預(yù)算的費(fèi)用支出，應(yīng)提前向相關(guān)部門申請調(diào)整預(yù)算。4.公司權(quán)利與義務(wù)-公司有權(quán)對員工的報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審核、監(jiān)督，對于不符合規(guī)定的報(bào)銷申請有權(quán)拒絕支付。-公司有義務(wù)按照制度規(guī)定及時(shí)審核員工的報(bào)銷申請，并按時(shí)支付報(bào)銷款項(xiàng)，保障員工的合法權(quán)益。六、監(jiān)督與考核機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督-財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對報(bào)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查報(bào)銷制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。-審計(jì)部門應(yīng)按照規(guī)定的審計(jì)周期對報(bào)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)檢查報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合規(guī)性以及內(nèi)部控制的有效性。對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)出具審計(jì)報(bào)告，提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.外部監(jiān)督接受監(jiān)管部門、稅務(wù)機(jī)關(guān)等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查。對于外部監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)積極配合整改，并將整改情況及時(shí)反饋。3.考核機(jī)制-將報(bào)銷制度執(zhí)行情況納入部門和員工的績效考核體系。對于嚴(yán)格遵守報(bào)銷制度、費(fèi)用控制良好的部門和個(gè)人，給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)，如績效加分、表彰等。-對于違反報(bào)銷制度的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。如對虛報(bào)、冒領(lǐng)費(fèi)用的員工，除追回違規(guī)報(bào)銷款項(xiàng)外，還將根據(jù)公司規(guī)定給予警告、罰款、降職降薪、解除勞動合同等處罰；對審核把關(guān)不嚴(yán)的部門負(fù)責(zé)人，將進(jìn)行績效扣分、通報(bào)批評等處理。七、附則1.本辦法由銀行公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。2.本辦法自發(fā)布之日起生效實(shí)施。如有未盡事宜，可根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行補(bǔ)充規(guī)定。各部門應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法執(zhí)行，確保公司報(bào)銷管理工作規(guī)范、有序進(jìn)行。在實(shí)施過程中，如遇國家法律法規(guī)、政策調(diào)整或公司經(jīng)營管理需要，本辦法將適時(shí)進(jìn)行修訂。3.本辦法應(yīng)與銀行公司其他相關(guān)管理制度相銜接，形成完整的管理體系，共同保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營。同時(shí)，要