公立醫(yī)院經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)督演講人：日期:CONTENTS目錄01監(jiān)管制度體系建設(shè)02預(yù)算編制與管理標(biāo)準(zhǔn)03經(jīng)費(fèi)支出流程管控04財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督體系05數(shù)字化監(jiān)管系統(tǒng)建設(shè)06長效保障機(jī)制優(yōu)化01監(jiān)管制度體系建設(shè)國家醫(yī)療經(jīng)費(fèi)管理法規(guī)《醫(yī)療衛(wèi)生單位財(cái)務(wù)管理制度》規(guī)范醫(yī)療衛(wèi)生單位的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效益。03規(guī)定醫(yī)療單位必須依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、完整。02《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)范國家醫(yī)療經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制、審核、批準(zhǔn)和執(zhí)行，保障醫(yī)療經(jīng)費(fèi)的合理使用。01公立醫(yī)院內(nèi)部控制規(guī)范內(nèi)部控制基本規(guī)范涵蓋醫(yī)療活動(dòng)的全流程，包括預(yù)算管理、采購管理、收支管理、資產(chǎn)管理等方面。01內(nèi)部審計(jì)制度設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，定期對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題。02風(fēng)險(xiǎn)管理制度建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和防范，確保醫(yī)院穩(wěn)健運(yùn)行。03多方聯(lián)動(dòng)監(jiān)督機(jī)制衛(wèi)生行政部門、財(cái)政部門等政府部門對(duì)公立醫(yī)院進(jìn)行定期檢查和審計(jì)，確保醫(yī)院依法依規(guī)使用經(jīng)費(fèi)。政府監(jiān)管社會(huì)監(jiān)督行業(yè)自律通過公開透明的方式，向社會(huì)公布醫(yī)院經(jīng)費(fèi)使用情況，接受社會(huì)監(jiān)督和評(píng)價(jià)。醫(yī)療行業(yè)組織制定行業(yè)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)醫(yī)院進(jìn)行評(píng)價(jià)和認(rèn)證，促進(jìn)醫(yī)院自我約束和自我提高。02預(yù)算編制與管理標(biāo)準(zhǔn)年度預(yù)算編制原則合理性原則預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)符合醫(yī)院實(shí)際情況，綜合考慮醫(yī)療服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量和成本等因素，確保預(yù)算的合理性和科學(xué)性。完整性原則統(tǒng)籌兼顧原則預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)涵蓋醫(yī)院所有收支項(xiàng)目，不得遺漏，確保預(yù)算的完整性和全面性。預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌兼顧醫(yī)院發(fā)展和職工利益，合理安排各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，確保醫(yī)院正常運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展。123專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用規(guī)范追蹤問效原則專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用應(yīng)當(dāng)進(jìn)行追蹤問效，建立健全的監(jiān)督機(jī)制，確保資金的使用效果和效益。03專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)實(shí)行精細(xì)化管理，建立專項(xiàng)賬戶，單獨(dú)核算，確保資金的清晰透明和使用效益。02精細(xì)化管理原則專款專用原則專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的用途和范圍使用，不得挪作他用，確保資金的專項(xiàng)使用效益。01預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)醫(yī)院應(yīng)當(dāng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中的偏差和問題。預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控因客觀情況發(fā)生變化需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。預(yù)算調(diào)整審批醫(yī)院應(yīng)當(dāng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以改進(jìn)，提高預(yù)算管理水平。預(yù)算執(zhí)行分析03經(jīng)費(fèi)支出流程管控分級(jí)審批權(quán)限設(shè)定院長審批負(fù)責(zé)審批大額資金支出、重要項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)及其他重要事項(xiàng)。01財(cái)務(wù)部門審核對(duì)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行審核，確保符合預(yù)算和財(cái)務(wù)規(guī)定。02主管部門審批對(duì)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行審批，并對(duì)支出情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。03重大項(xiàng)目支出追蹤重大項(xiàng)目需經(jīng)過立項(xiàng)審批，確定項(xiàng)目預(yù)算和支出計(jì)劃。項(xiàng)目立項(xiàng)審批項(xiàng)目資金監(jiān)控項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行全程監(jiān)控，確保資金按照預(yù)算和支出計(jì)劃使用。項(xiàng)目完成后進(jìn)行驗(yàn)收審計(jì)，確保項(xiàng)目資金使用合法、合規(guī)、有效。應(yīng)急資金使用預(yù)案應(yīng)急資金使用情況監(jiān)督對(duì)應(yīng)急資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保應(yīng)急資金用于真正需要的地方。03明確應(yīng)急資金的審批程序和使用范圍，確保應(yīng)急資金能夠及時(shí)、有效地使用。02應(yīng)急資金審批程序應(yīng)急資金儲(chǔ)備根據(jù)醫(yī)院實(shí)際情況，預(yù)留一部分應(yīng)急資金用于突發(fā)情況。0104財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督體系常態(tài)稽核檢查標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)來源與使用合規(guī)性檢查公立醫(yī)院經(jīng)費(fèi)來源是否合法，使用是否符合相關(guān)規(guī)定，有無挪用、截留、擠占等違規(guī)行為。財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性與完整性內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況審查公立醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性，確保各項(xiàng)數(shù)據(jù)真實(shí)可靠，反映實(shí)際情況。評(píng)估公立醫(yī)院內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況，包括財(cái)務(wù)管理、預(yù)算管理、采購管理、資產(chǎn)管理等方面。123績效審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)分析公立醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益，包括醫(yī)療收入、成本控制、資產(chǎn)使用等方面，評(píng)價(jià)其經(jīng)濟(jì)運(yùn)營狀況。01社會(huì)效益評(píng)價(jià)評(píng)估公立醫(yī)院在提供醫(yī)療服務(wù)、開展公共衛(wèi)生項(xiàng)目、推動(dòng)醫(yī)學(xué)科技進(jìn)步等方面的社會(huì)效益。02醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量與效率考察公立醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量、醫(yī)療技術(shù)水平和醫(yī)療效率，包括患者滿意度、醫(yī)療糾紛處理情況等。03問題整改追蹤機(jī)制對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行準(zhǔn)確識(shí)別和記錄，明確問題性質(zhì)、嚴(yán)重程度和影響范圍。問題識(shí)別與記錄整改方案制定與實(shí)施整改效果評(píng)估與反饋針對(duì)問題制定具體的整改方案，明確整改措施、責(zé)任人和整改期限，并跟蹤整改情況。對(duì)整改效果進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)建議，并將整改情況反饋給相關(guān)部門和人員。05數(shù)字化監(jiān)管系統(tǒng)建設(shè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)互聯(lián)平臺(tái)通過醫(yī)院信息系統(tǒng)采集各科室、各類經(jīng)費(fèi)的收支數(shù)據(jù)，并進(jìn)行整合處理。數(shù)據(jù)采集與整合實(shí)現(xiàn)各級(jí)管理人員對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)共享和查詢，提高數(shù)據(jù)的透明度和利用率。數(shù)據(jù)共享與查詢建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、一致性和可比性。數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化與規(guī)范智能預(yù)警分析模塊預(yù)警分析與報(bào)告對(duì)預(yù)警數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析和挖掘，找出問題的根源和解決方案，并形成報(bào)告供決策參考。03對(duì)醫(yī)院經(jīng)費(fèi)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)異常情況，立即進(jìn)行預(yù)警和提醒，以便及時(shí)采取措施。02實(shí)時(shí)預(yù)警與提醒預(yù)警規(guī)則設(shè)置根據(jù)醫(yī)院經(jīng)費(fèi)管理要求，設(shè)置合理的預(yù)警規(guī)則和閾值，如經(jīng)費(fèi)超支、異常波動(dòng)等。01數(shù)據(jù)安全保障建立完善的數(shù)據(jù)安全管理制度和措施，確保醫(yī)院財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全性和保密性。系統(tǒng)安全防護(hù)加強(qiáng)系統(tǒng)安全性能，防止黑客攻擊和病毒入侵，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性和可靠性。用戶權(quán)限管理對(duì)用戶進(jìn)行身份驗(yàn)證和權(quán)限分配，確保不同用戶只能訪問其權(quán)限范圍內(nèi)的數(shù)據(jù)。安全審計(jì)與監(jiān)控對(duì)系統(tǒng)操作進(jìn)行安全審計(jì)和監(jiān)控，記錄所有操作行為，以便追溯和追責(zé)。安全防護(hù)標(biāo)準(zhǔn)體系06長效保障機(jī)制優(yōu)化專業(yè)團(tuán)隊(duì)能力建設(shè)聘請(qǐng)具有審計(jì)、財(cái)務(wù)等專業(yè)背景的人員，組建專門的經(jīng)費(fèi)監(jiān)督團(tuán)隊(duì)，確保監(jiān)督工作的專業(yè)性。組建專業(yè)監(jiān)督團(tuán)隊(duì)定期培訓(xùn)與考核強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督對(duì)監(jiān)督團(tuán)隊(duì)成員進(jìn)行定期培訓(xùn)，提高政策水平和業(yè)務(wù)能力；同時(shí)建立考核機(jī)制，確保團(tuán)隊(duì)成員的素質(zhì)和能力持續(xù)提升。完善內(nèi)部監(jiān)督制度，明確監(jiān)督職責(zé)和權(quán)限，防止權(quán)力濫用和腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。社會(huì)監(jiān)督渠道構(gòu)建公開透明信息通過官方網(wǎng)站、公告欄等渠道，及時(shí)公開公立醫(yī)院經(jīng)費(fèi)使用情況，接受社會(huì)監(jiān)督。01建立投訴舉報(bào)機(jī)制鼓勵(lì)患者、員工等利益相關(guān)方對(duì)經(jīng)費(fèi)使用不當(dāng)行為進(jìn)行投訴舉報(bào)，并及時(shí)處理反饋。02加強(qiáng)媒體監(jiān)督與媒體建立良好的溝通合作機(jī)制，及時(shí)報(bào)道公立醫(yī)院經(jīng)費(fèi)使用情況，發(fā)揮輿論監(jiān)督作用。03持續(xù)改進(jìn)閉環(huán)措施定期開展內(nèi)部審計(jì)持續(xù)改進(jìn)與提