工程概算調(diào)整要點(diǎn)及操作指南一、引言工程概算是項(xiàng)目前期決策的核心成果，是控制投資規(guī)模、規(guī)范建設(shè)程序、考核項(xiàng)目效益的重要依據(jù)。然而，項(xiàng)目實(shí)施過程中，受政策法規(guī)變化、設(shè)計(jì)深化、物價(jià)波動(dòng)、地質(zhì)條件突變等客觀因素影響，原概算往往難以完全適配實(shí)際場(chǎng)景。因此，規(guī)范、合理地進(jìn)行概算調(diào)整，既是保障項(xiàng)目順利推進(jìn)的必要手段，也是維護(hù)投資效益的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。本文結(jié)合行業(yè)實(shí)踐與政策要求，系統(tǒng)梳理工程概算調(diào)整的核心要點(diǎn)與操作流程，旨在為建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)等主體提供專業(yè)指引。二、工程概算調(diào)整的核心要點(diǎn)工程概算調(diào)整需遵循“合法合規(guī)、依據(jù)充分、程序規(guī)范、責(zé)任清晰”的原則，核心要點(diǎn)如下：（一）調(diào)整的前提條件：明確“可調(diào)整”的邊界概算調(diào)整并非隨意行為，需滿足以下前提：1.法律法規(guī)要求：符合《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（GB____）等規(guī)定。2.合同約定：需符合項(xiàng)目合同中關(guān)于概算調(diào)整的條款（如《建設(shè)工程施工合同》中“價(jià)格波動(dòng)調(diào)整”“設(shè)計(jì)變更審批”等內(nèi)容）。3.金額閾值：當(dāng)調(diào)整金額超過原概算的5%-10%（具體比例按項(xiàng)目性質(zhì)、行業(yè)規(guī)定或合同約定）時(shí)，需啟動(dòng)調(diào)整程序。4.原因合理性：調(diào)整原因需為不可預(yù)見、不可控的客觀因素（如物價(jià)上漲、政策強(qiáng)制要求），排除建設(shè)單位擅自擴(kuò)大規(guī)模、施工單位管理不善等主觀責(zé)任。（二）調(diào)整的范圍界定：區(qū)分“可調(diào)整項(xiàng)”與“不可調(diào)整項(xiàng)”工程概算由建安工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息五部分組成，調(diào)整范圍需嚴(yán)格界定：**費(fèi)用類型****可調(diào)整情形****不可調(diào)整情形**建安工程費(fèi)設(shè)計(jì)變更導(dǎo)致工程量增減、材料/設(shè)備價(jià)格波動(dòng)、施工條件變化（如地質(zhì)災(zāi)害）建設(shè)單位擅自提高標(biāo)準(zhǔn)、施工單位管理不善（如返工）設(shè)備購(gòu)置費(fèi)設(shè)備型號(hào)變更、采購(gòu)價(jià)格上漲、運(yùn)輸費(fèi)用增加（如油價(jià)上漲）未按原概算型號(hào)采購(gòu)、設(shè)備閑置浪費(fèi)工程建設(shè)其他費(fèi)政策調(diào)整（如稅費(fèi)率提高、土地出讓金上漲）、新增必要配套設(shè)施（如社區(qū)醫(yī)院）擅自增加非必要項(xiàng)目（如豪華裝修）、未按規(guī)定程序?qū)徟馁M(fèi)用預(yù)備費(fèi)不可預(yù)見的工程變更（如基礎(chǔ)加深）、物價(jià)波動(dòng)超過預(yù)期已包含在原預(yù)備費(fèi)中的費(fèi)用、主觀原因?qū)е碌某ЫㄔO(shè)期利息貸款利率上調(diào)、建設(shè)期延長(zhǎng)（如不可抗力）因建設(shè)單位拖延導(dǎo)致的利息增加、未按貸款合同使用資金（三）調(diào)整的依據(jù)要求：充分性與真實(shí)性概算調(diào)整需以書面資料為支撐，且資料需滿足“真實(shí)、完整、關(guān)聯(lián)”的要求，主要包括：1.設(shè)計(jì)變更資料：設(shè)計(jì)單位出具的《設(shè)計(jì)變更通知書》《變更圖紙》及審批表（需設(shè)計(jì)、建設(shè)、監(jiān)理單位簽字蓋章）；2.施工簽證資料：監(jiān)理單位確認(rèn)的《現(xiàn)場(chǎng)簽證單》《施工記錄》（需注明變更原因、內(nèi)容及工程量）；3.價(jià)格憑證：材料/設(shè)備采購(gòu)合同、發(fā)票、供應(yīng)商出具的《價(jià)格證明》（需加蓋公章）；4.政策文件：政府部門發(fā)布的《稅費(fèi)調(diào)整通知》《物價(jià)指數(shù)報(bào)告》《土地出讓金調(diào)整文件》；5.合同文本：《建設(shè)工程施工合同》《設(shè)備采購(gòu)合同》中關(guān)于“概算調(diào)整”的條款；6.其他資料：地質(zhì)勘察報(bào)告、會(huì)議紀(jì)要、已完工程結(jié)算書（用于對(duì)比原概算與實(shí)際支出）。（四）調(diào)整的程序規(guī)范：流程化與標(biāo)準(zhǔn)化工程概算調(diào)整需遵循“申請(qǐng)-審核-編制-審批-執(zhí)行”的標(biāo)準(zhǔn)化流程，具體如下：1.提出申請(qǐng)：由建設(shè)單位（或施工單位，按合同約定）向項(xiàng)目主管部門（如發(fā)改委、國(guó)資委）提交《概算調(diào)整申請(qǐng)書》，說明調(diào)整原因、范圍及初步金額。2.資料審核：建設(shè)單位組織造價(jià)部門（或委托造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)）對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行審核，重點(diǎn)核查：資料的真實(shí)性（如發(fā)票是否偽造、簽證是否有監(jiān)理簽字）；資料的關(guān)聯(lián)性（如價(jià)格憑證是否對(duì)應(yīng)調(diào)整的材料/設(shè)備）；調(diào)整的必要性（如是否符合合同約定的閾值要求）。3.編制調(diào)整方案：審核通過后，由造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)或建設(shè)單位造價(jià)部門編制《概算調(diào)整方案》，內(nèi)容包括：項(xiàng)目概況（原概算金額、調(diào)整原因）；調(diào)整依據(jù)（列出具體資料名稱及文號(hào)）；調(diào)整項(xiàng)目及金額（分部分項(xiàng)列出原概算金額、調(diào)整金額、調(diào)整后金額）；計(jì)算方法（如“鋼材價(jià)格調(diào)整=原用量×（實(shí)際價(jià)-原概算價(jià)）”）；附件（相關(guān)資料復(fù)印件）。4.審批：調(diào)整方案需報(bào)上級(jí)主管部門（如發(fā)改委）審批，審批權(quán)限按項(xiàng)目性質(zhì)劃分：小型項(xiàng)目（投資＜1億元）：由建設(shè)單位上級(jí)主管部門審批；中型項(xiàng)目（1億元≤投資＜5億元）：由市級(jí)發(fā)改委審批；大型項(xiàng)目（投資≥5億元）：由省級(jí)發(fā)改委或國(guó)家發(fā)改委審批。5.執(zhí)行與備案：審批通過后，調(diào)整后的概算作為項(xiàng)目投資控制的法定依據(jù)，需嚴(yán)格執(zhí)行。同時(shí)，建設(shè)單位需將調(diào)整方案及審批文件報(bào)項(xiàng)目所在地造價(jià)管理部門備案。（五）責(zé)任主體劃分：明確職責(zé)邊界工程概算調(diào)整涉及多主體，需明確各自職責(zé)，避免推諉：**責(zé)任主體****職責(zé)**建設(shè)單位提出調(diào)整申請(qǐng)、收集資料、組織審核、執(zhí)行調(diào)整后的概算，對(duì)調(diào)整的合法性負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)單位出具設(shè)計(jì)變更資料、說明變更原因，對(duì)設(shè)計(jì)變更的合理性負(fù)責(zé)監(jiān)理單位審核施工簽證、確認(rèn)變更真實(shí)性，對(duì)簽證的合法性負(fù)責(zé)施工單位提供施工簽證、價(jià)格憑證，配合調(diào)整工作，對(duì)資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)審核調(diào)整方案、出具評(píng)審報(bào)告，對(duì)計(jì)算的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)主管部門審批調(diào)整方案、監(jiān)督執(zhí)行情況，對(duì)審批結(jié)果的合規(guī)性負(fù)責(zé)三、工程概算調(diào)整操作指南（一）前期準(zhǔn)備：資料收集與原因分析1.資料清單（必收）：原概算書及審批文件；設(shè)計(jì)變更/施工簽證資料；材料/設(shè)備價(jià)格憑證；合同文本及政策文件。2.原因分析：區(qū)分主觀原因（如建設(shè)單位擅自擴(kuò)大規(guī)模）與客觀原因（如物價(jià)上漲）；評(píng)估調(diào)整必要性（如調(diào)整金額是否超過閾值、是否影響項(xiàng)目進(jìn)度）；確認(rèn)調(diào)整可行性（如是否有足夠依據(jù)支撐）。（二）調(diào)整方案編制：方法與示例調(diào)整方案的核心是準(zhǔn)確計(jì)算調(diào)整金額，常用方法如下：**費(fèi)用類型****計(jì)算方法****示例**建安工程費(fèi)（工程量增減）調(diào)整金額=（變更后工程量-原概算工程量）×原單價(jià)原概算墻體工程量1000㎡，變更后為1200㎡，原單價(jià)200元/㎡，調(diào)整金額=200×200=4萬元建安工程費(fèi)（材料價(jià)格波動(dòng)）調(diào)整金額=原材料用量×（實(shí)際采購(gòu)價(jià)-原概算價(jià)）原概算鋼材用量2萬噸，原單價(jià)4000元/噸，實(shí)際采購(gòu)價(jià)5000元/噸，調(diào)整金額=2×1000=2000萬元設(shè)備購(gòu)置費(fèi)調(diào)整金額=實(shí)際采購(gòu)價(jià)-原概算價(jià)（需提供采購(gòu)合同）原概算設(shè)備價(jià)500萬元，實(shí)際采購(gòu)價(jià)550萬元，調(diào)整金額=50萬元工程建設(shè)其他費(fèi)（政策調(diào)整）調(diào)整金額=原費(fèi)用×（新費(fèi)率-原費(fèi)率）原土地出讓金1000萬元，費(fèi)率由1%上調(diào)至1.5%，調(diào)整金額=1000×0.5%=5萬元預(yù)備費(fèi)（漲價(jià)預(yù)備費(fèi)）漲價(jià)預(yù)備費(fèi)=Σ（原概算投資額×（1+物價(jià)指數(shù)）^t-1），t為建設(shè)期年份原概算投資額1億元，物價(jià)指數(shù)5%，建設(shè)期2年，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)=1×（1.052-1）=102.5萬元（三）審核與審批：關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)控制1.內(nèi)部審核：建設(shè)單位造價(jià)部門需重點(diǎn)檢查：調(diào)整依據(jù)是否充分（如設(shè)計(jì)變更是否有簽字蓋章）；計(jì)算方法是否符合規(guī)范（如是否采用當(dāng)?shù)卦靸r(jià)管理部門發(fā)布的指數(shù)）；金額是否準(zhǔn)確（如鋼材用量是否與原概算一致）。2.外部評(píng)審：造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)需出具《概算調(diào)整評(píng)審報(bào)告》，內(nèi)容包括：調(diào)整的原因及依據(jù)；計(jì)算過程及結(jié)果；存在的問題及建議（如是否有重復(fù)計(jì)算）。3.審批：主管部門需對(duì)調(diào)整方案的合法性（如是否符合《預(yù)算法》）、合規(guī)性（如是否符合合同約定）、合理性（如調(diào)整金額是否過高）進(jìn)行審查，審批通過后出具《概算調(diào)整批復(fù)》。（四）執(zhí)行與反饋：動(dòng)態(tài)管理1.執(zhí)行：建設(shè)單位需將調(diào)整后的概算分解至各部門（如工程部、財(cái)務(wù)部），明確責(zé)任；施工單位需按調(diào)整后的概算編制《施工預(yù)算》，控制施工成本；監(jiān)理單位需按調(diào)整后的概算監(jiān)督進(jìn)度與費(fèi)用（如每月核對(duì)工程量與支出）。2.反饋與調(diào)整：建設(shè)單位需定期檢查（如每季度）調(diào)整后的概算執(zhí)行情況，對(duì)比實(shí)際支出與調(diào)整后的概算，分析偏差原因（如是否因材料價(jià)格繼續(xù)上漲導(dǎo)致超支）；若偏差超過5%，需及時(shí)采取措施（如優(yōu)化設(shè)計(jì)、降低材料消耗）；若因新的不可預(yù)見因素（如疫情導(dǎo)致工期延長(zhǎng)）需再次調(diào)整，需重新啟動(dòng)調(diào)整程序。四、工程概算調(diào)整注意事項(xiàng)（一）時(shí)效性要求調(diào)整申請(qǐng)需在事件發(fā)生后14天內(nèi)提出（如設(shè)計(jì)變更發(fā)生后14天內(nèi)），超過期限可能被拒絕；資料收集需及時(shí)（如材料價(jià)格上漲后立即收集發(fā)票），避免資料丟失。（二）資料管理要求資料需分類裝訂（如設(shè)計(jì)變更、價(jià)格憑證分開存放），標(biāo)注頁碼與目錄；資料需留存原件（如發(fā)票原件），復(fù)印件需加蓋“與原件一致”章。（三）溝通協(xié)調(diào)要求建設(shè)單位需定期召開會(huì)議（如每月一次），組織設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工單位溝通調(diào)整中的問題（如設(shè)計(jì)變更的合理性）；對(duì)于爭(zhēng)議問題（如價(jià)格調(diào)整幅度），需通過協(xié)商解決（如參考第三方機(jī)構(gòu)的價(jià)格評(píng)估）。（四）動(dòng)態(tài)管理要求建立概算調(diào)整臺(tái)賬，記錄調(diào)整的時(shí)間、原因、金額、審批情況；采用信息化工具（如概算管理軟件），實(shí)時(shí)監(jiān)控概算執(zhí)行情況（如自動(dòng)對(duì)比實(shí)際支出與調(diào)整后的概算）。五、案例分析（一）項(xiàng)目概況某市政道路項(xiàng)目，原概算總投資2億元，其中建安工程費(fèi)1.2億元（含鋼材費(fèi)用3000萬元，原單價(jià)4000元/噸）。施工過程中，鋼材價(jià)格上漲30%（實(shí)際采購(gòu)價(jià)5200元/噸），導(dǎo)致建安工程費(fèi)增加900萬元（原鋼材用量7500噸，調(diào)整金額=7500×（____）=900萬元）。（二）調(diào)整過程1.前期準(zhǔn)備：收集資料：原概算書、鋼材采購(gòu)合同（5200元/噸）、發(fā)票、當(dāng)?shù)卦靸r(jià)管理部門發(fā)布的《鋼材價(jià)格指數(shù)報(bào)告》（上漲30%）、合同中的《價(jià)格調(diào)整條款》（允許物價(jià)波動(dòng)超過10%調(diào)整）。2.調(diào)整方案編制：調(diào)整項(xiàng)目：建安工程費(fèi)中的鋼材費(fèi)用；調(diào)整金額：900萬元；依據(jù)：鋼材采購(gòu)合同、價(jià)格指數(shù)報(bào)告、合同條款；計(jì)算方法：原鋼材用量×（實(shí)際價(jià)-原概算價(jià)）。3.審核與審批：內(nèi)部審核：建設(shè)單位造價(jià)部門確認(rèn)鋼材用量與原概算一致，價(jià)格憑證真實(shí)；外部評(píng)審：造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)出具《評(píng)審報(bào)告》，確認(rèn)調(diào)整金額準(zhǔn)確；審批：報(bào)市級(jí)發(fā)改委審批，通過后出具《批復(fù)》。4.執(zhí)行與反饋：建設(shè)單位將調(diào)整后的建安工程費(fèi)1.29億元分解至工程部，要求控制鋼材用量；每月檢查鋼材支出，未發(fā)現(xiàn)超支（因采用了價(jià)格鎖定合同）。（三）案例總結(jié)該案例中，概算調(diào)整符合所有核心要點(diǎn)：合法合規(guī)（符合合同中的價(jià)格調(diào)整條款）；依據(jù)充分（有采購(gòu)合同、價(jià)格指數(shù)報(bào)告）；程序規(guī)范（經(jīng)過內(nèi)部審核、外部評(píng)審、政府審批）；結(jié)果準(zhǔn)確（計(jì)算方法正確，金額