打印復(fù)印店收款與財(cái)務(wù)管理制度1.總則1.1目的依據(jù)為規(guī)范打印復(fù)印店（以下簡(jiǎn)稱“店鋪”）收款流程與財(cái)務(wù)管理，保障資金安全，提高經(jīng)營(yíng)效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)，結(jié)合店鋪實(shí)際情況，制定本制度。1.2適用范圍本制度適用于店鋪所有員工（包括收銀員、打印員、財(cái)務(wù)人員等）及與財(cái)務(wù)相關(guān)的活動(dòng)（如收款、核算、資金使用等）。1.3基本原則合法性：所有財(cái)務(wù)活動(dòng)必須符合法律法規(guī)及國(guó)家政策要求；準(zhǔn)確性：收款記錄、賬務(wù)處理、報(bào)表編制必須真實(shí)、準(zhǔn)確，不得偽造或篡改；及時(shí)性：收款應(yīng)及時(shí)入賬，核算應(yīng)及時(shí)完成，資金應(yīng)及時(shí)繳存；責(zé)任到人：每筆財(cái)務(wù)活動(dòng)必須明確責(zé)任人，確保責(zé)任可追溯。2.收款管理2.1收款方式及流程店鋪收款方式包括現(xiàn)金收款、電子支付、記賬收款（對(duì)公客戶），具體流程如下：2.1.1現(xiàn)金收款員工收到現(xiàn)金后，應(yīng)立即當(dāng)面點(diǎn)清金額，使用驗(yàn)鈔機(jī)驗(yàn)證真?zhèn)危ㄈ粲校?；確認(rèn)無(wú)誤后，開(kāi)具加蓋店鋪公章的收款收據(jù)（一式兩聯(lián)），注明：客戶名稱（或聯(lián)系方式）、服務(wù)項(xiàng)目（如“打印A4紙10張”）、單價(jià)、數(shù)量、總金額、收款日期及收款人簽名；收據(jù)一聯(lián)交客戶，一聯(lián)留存店鋪，作為后續(xù)賬務(wù)處理的原始憑證。2.1.2電子支付客戶通過(guò)微信、支付寶、銀行轉(zhuǎn)賬等電子方式支付時(shí)，員工應(yīng)要求客戶出示支付憑證（如截圖）；核對(duì)支付金額、訂單號(hào)（若有）與服務(wù)項(xiàng)目是否一致，確認(rèn)到賬后，在收款記錄臺(tái)賬中登記：支付方式（微信/支付寶/銀行轉(zhuǎn)賬）、支付賬號(hào)后四位、到賬時(shí)間、服務(wù)項(xiàng)目、收款人簽名；銀行轉(zhuǎn)賬客戶需核對(duì)轉(zhuǎn)賬人信息與訂單信息一致，避免錯(cuò)賬。2.1.3記賬收款（對(duì)公客戶）長(zhǎng)期合作的對(duì)公客戶需簽訂《記賬收款協(xié)議》，明確：記賬周期（如每月月底）、結(jié)算方式（銀行轉(zhuǎn)賬）、聯(lián)系人及聯(lián)系方式、違約責(zé)任；提供服務(wù)時(shí)，員工應(yīng)登記《記賬服務(wù)臺(tái)賬》，注明：客戶名稱、服務(wù)項(xiàng)目、金額、日期，由客戶聯(lián)系人簽字確認(rèn)；記賬周期結(jié)束后，財(cái)務(wù)人員編制《記賬結(jié)算清單》（含明細(xì)及匯總），發(fā)送客戶核對(duì)；客戶確認(rèn)無(wú)誤后，通知其付款；付款到賬后，財(cái)務(wù)人員開(kāi)具增值稅發(fā)票（若需），并將《記賬結(jié)算清單》《銀行轉(zhuǎn)賬憑證》《發(fā)票存根》留存歸檔。2.2收款憑證管理收款收據(jù)應(yīng)統(tǒng)一印制，編號(hào)連續(xù)，不得涂改或撕毀；作廢收據(jù)需注明“作廢”字樣，留存全部聯(lián)次，不得丟棄；電子支付憑證（截圖）需打印留存，與收款記錄一一對(duì)應(yīng)；所有收款憑證（收據(jù)、電子支付截圖、記賬協(xié)議等）需按月裝訂，保存期限不少于5年。2.3值班交接管理員工交接班時(shí)，應(yīng)核對(duì)當(dāng)日收款記錄與實(shí)際資金（現(xiàn)金+電子支付到賬）是否一致；填寫《值班交接表》，注明：交接日期、交接人、接班人、現(xiàn)金余額、電子支付到賬金額、未完成事項(xiàng)（如未結(jié)算的記賬客戶）；交接雙方簽字確認(rèn)，確保責(zé)任清晰。3.財(cái)務(wù)核算3.1收入核算收入分為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（打印、復(fù)印、裝訂等服務(wù)收入）和其他業(yè)務(wù)收入（耗材銷售、設(shè)備租賃等收入）；財(cái)務(wù)人員應(yīng)每日登記《收入臺(tái)賬》，注明：收入類型、服務(wù)項(xiàng)目、金額、收款方式、日期、責(zé)任人；月度終了，編制《收入明細(xì)表》，分析各業(yè)務(wù)板塊收入占比及增長(zhǎng)情況，為經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。3.2成本核算直接成本：與服務(wù)直接相關(guān)的成本（紙張、墨粉、墨盒、裝訂材料等）；建立《直接成本臺(tái)賬》，登記：采購(gòu)日期、數(shù)量、單價(jià)、金額、供應(yīng)商名稱、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門（打印部/復(fù)印部）、領(lǐng)用數(shù)量；領(lǐng)用成本采用“先進(jìn)先出法”或“加權(quán)平均法”計(jì)算，確保成本準(zhǔn)確；間接成本：與服務(wù)間接相關(guān)的成本（設(shè)備折舊、房租、人工工資、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等）；設(shè)備折舊：按照“直線法”計(jì)算，公式：月折舊額=（設(shè)備原值-殘值）/使用壽命/12（設(shè)備使用壽命參考：打印機(jī)5年、復(fù)印機(jī)6年）；房租、水電費(fèi)等固定成本按月實(shí)際發(fā)生額計(jì)入；人工工資：按照員工崗位（收銀員、打印員、財(cái)務(wù)人員）計(jì)算，包括基本工資、績(jī)效工資、社保；成本分?jǐn)偅洪g接成本按“收入比例法”分?jǐn)傊粮鳂I(yè)務(wù)板塊（如打印業(yè)務(wù)收入占比60%，則間接成本的60%分?jǐn)傊链蛴I(yè)務(wù)），計(jì)算各業(yè)務(wù)板塊的單位成本（如打印A4紙1張的成本=直接成本+分?jǐn)偟拈g接成本）。3.3費(fèi)用報(bào)銷員工因工作需要墊資的費(fèi)用（如購(gòu)買耗材、維修設(shè)備、差旅費(fèi)等），需在費(fèi)用發(fā)生后3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷；報(bào)銷流程：1.員工填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，注明：報(bào)銷人、費(fèi)用類型（耗材/維修/差旅等）、金額、日期、用途，附上原始憑證（發(fā)票、收據(jù)等）；2.部門負(fù)責(zé)人審核（確認(rèn)費(fèi)用真實(shí)性）；3.老板審批（確認(rèn)費(fèi)用合理性）；4.財(cái)務(wù)人員核對(duì)《費(fèi)用報(bào)銷單》與原始憑證是否一致，確認(rèn)無(wú)誤后，通過(guò)現(xiàn)金或電子支付支付報(bào)銷款；禁止虛報(bào)費(fèi)用（如偽造發(fā)票、夸大金額），經(jīng)查實(shí)后，不予報(bào)銷并給予警告處分。3.4賬務(wù)處理店鋪應(yīng)使用合法的會(huì)計(jì)軟件（如金蝶、用友、管家婆等）進(jìn)行賬務(wù)處理，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、完整；財(cái)務(wù)人員應(yīng)每日錄入收款、支出憑證，月度終了編制：《資產(chǎn)負(fù)債表》：反映店鋪月末資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益情況；《利潤(rùn)表》：反映店鋪月度收入、成本、費(fèi)用及利潤(rùn)情況；《現(xiàn)金流量表》：反映店鋪月度資金流入、流出情況；報(bào)表需經(jīng)老板審核簽字，保存期限不少于10年。4.資金管理4.1資金繳存每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀員將當(dāng)日現(xiàn)金收入（除備用金外）整理，填寫《現(xiàn)金繳存單》，注明：繳存日期、金額、繳存人；老板或指定人員核對(duì)《現(xiàn)金繳存單》與當(dāng)日收款記錄一致后，將現(xiàn)金存入店鋪銀行賬戶；電子支付資金每周一轉(zhuǎn)出上周的資金至銀行賬戶，核對(duì)轉(zhuǎn)出金額與電子支付記錄一致；禁止坐支現(xiàn)金（用營(yíng)業(yè)收入直接支付費(fèi)用），所有資金必須存入銀行賬戶后再使用。4.2備用金管理店鋪設(shè)置備用金，用于日常小額支出（如購(gòu)買耗材、維修設(shè)備、支付水電費(fèi)等），限額為500元（可根據(jù)實(shí)際調(diào)整）；備用金由收銀員保管，填寫《備用金臺(tái)賬》，登記：支出日期、金額、用途、收款人、審批人；備用金不足時(shí)，收銀員填寫《備用金補(bǔ)足申請(qǐng)》，經(jīng)老板審批后，從銀行賬戶提取現(xiàn)金補(bǔ)足；月度終了，財(cái)務(wù)人員核對(duì)備用金余額與《備用金臺(tái)賬》是否一致，確保無(wú)挪用。4.3資金使用審批大額支出（如購(gòu)買設(shè)備、支付房租、裝修費(fèi)用等）需經(jīng)老板審批；審批流程：1.申請(qǐng)人填寫《資金使用申請(qǐng)表》，注明：申請(qǐng)部門、申請(qǐng)人、用途、金額、收款方信息；2.部門負(fù)責(zé)人審核（確認(rèn)用途必要性）；3.老板審批（確認(rèn)資金安排合理性）；4.財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批后的《資金使用申請(qǐng)表》支付資金；大額支出定義：?jiǎn)未沃С龀^(guò)2000元（可根據(jù)實(shí)際調(diào)整）。4.4資金使用限制禁止將店鋪資金用于個(gè)人用途（如償還個(gè)人債務(wù)、購(gòu)買個(gè)人物品）；禁止挪用資金（如將店鋪資金借給他人）；禁止對(duì)外擔(dān)保（如為他人貸款提供擔(dān)保），如需擔(dān)保需經(jīng)老板書面同意。5.監(jiān)督與責(zé)任5.1內(nèi)部監(jiān)督老板每月檢查財(cái)務(wù)報(bào)表、收款記錄、資金繳存情況，核對(duì)是否一致；財(cái)務(wù)人員每月核對(duì)《收入臺(tái)賬》與《銀行流水》，確保收入全部入賬；員工有權(quán)舉報(bào)違反財(cái)務(wù)制度的行為，店鋪應(yīng)對(duì)舉報(bào)者保密，并給予獎(jiǎng)勵(lì)（如獎(jiǎng)勵(lì)金額為舉報(bào)金額的10%，最高不超過(guò)1000元）。5.2責(zé)任追究員工違反收款制度（如未開(kāi)具收據(jù)、截留現(xiàn)金、虛報(bào)電子支付金額）：情節(jié)輕微的，賠償損失（如截留現(xiàn)金的返還金額），給予警告處分；情節(jié)嚴(yán)重的（如截留金額超過(guò)1000元），予以開(kāi)除，并移送司法機(jī)關(guān)；財(cái)務(wù)人員違反核算制度（如成本計(jì)算錯(cuò)誤、賬務(wù)處理不及時(shí)）：情節(jié)輕微的，糾正錯(cuò)誤，給予警告處分；給店鋪造成損失的，賠償損失（如成本計(jì)算錯(cuò)誤導(dǎo)致利潤(rùn)虛高，賠償損失金額）；挪用資金、對(duì)外擔(dān)保未獲同意的：立即返還資金，解除擔(dān)保；予以開(kāi)除，移送司法機(jī)關(guān)。5.3審計(jì)監(jiān)督店鋪每年聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況符合法律法規(guī)；審計(jì)報(bào)告需提交老板審核，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，制定整改措施，限期整改。6.附則6.1生效