企業(yè)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)與維護(hù)管理清單一、適用工作情境本清單適用于企業(yè)固定資產(chǎn)全生命周期管理場(chǎng)景，包括但不限于：定期全面盤點(diǎn)：年度/半年度/季度固定資產(chǎn)實(shí)物清查，保證賬實(shí)一致；新增資產(chǎn)登記：新購(gòu)、調(diào)入、自制等資產(chǎn)入庫(kù)時(shí)的信息核對(duì)與臺(tái)賬建立；維護(hù)計(jì)劃制定：根據(jù)資產(chǎn)使用狀況，預(yù)防性、修復(fù)性維護(hù)任務(wù)的安排與執(zhí)行；資產(chǎn)狀態(tài)跟蹤：資產(chǎn)調(diào)撥、維修、報(bào)廢等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的狀態(tài)變更與記錄；合規(guī)審計(jì)支持：為財(cái)務(wù)審計(jì)、稅務(wù)核查提供固定資產(chǎn)權(quán)屬、使用及維護(hù)依據(jù)。二、標(biāo)準(zhǔn)化操作流程（一）盤點(diǎn)前準(zhǔn)備階段成立專項(xiàng)小組由行政部/資產(chǎn)管理部牽頭，聯(lián)合財(cái)務(wù)部、使用部門負(fù)責(zé)人組成盤點(diǎn)小組，明確分工：組長(zhǎng)（行政部經(jīng)理）：統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，審批盤點(diǎn)結(jié)果；執(zhí)行組（各部門資產(chǎn)管理員）：負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)清點(diǎn)、信息核對(duì)；監(jiān)督組（財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)）：監(jiān)督盤點(diǎn)流程，審核數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性；技術(shù)支持（IT部技術(shù)員）：協(xié)助盤點(diǎn)設(shè)備（如掃碼槍、盤點(diǎn)系統(tǒng)）調(diào)試。資料與工具準(zhǔn)備獲取最新《固定資產(chǎn)臺(tái)賬》（含資產(chǎn)編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)、原值、使用部門、責(zé)任人、存放地點(diǎn)等字段）；準(zhǔn)備盤點(diǎn)工具：紙質(zhì)盤點(diǎn)表、二維碼/RFID標(biāo)簽、掃碼設(shè)備、相機(jī)（拍攝實(shí)物照片）、盤點(diǎn)APP（若有）；打印“資產(chǎn)盤點(diǎn)標(biāo)簽”（含資產(chǎn)編號(hào)、名稱、盤點(diǎn)日期），提前粘貼于資產(chǎn)顯眼位置。區(qū)域與人員對(duì)接劃分盤點(diǎn)區(qū)域（如按樓層、部門、功能分區(qū)），明確各區(qū)域負(fù)責(zé)人；提前3個(gè)工作日通知各部門盤點(diǎn)時(shí)間、要求及注意事項(xiàng)，保證資產(chǎn)責(zé)任人到場(chǎng)配合。（二）盤點(diǎn)實(shí)施階段現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)與信息核對(duì)按“區(qū)域-部門-資產(chǎn)類別”逐項(xiàng)清點(diǎn)，對(duì)照臺(tái)賬信息核對(duì)以下內(nèi)容：實(shí)物資產(chǎn)與臺(tái)賬信息是否一致（名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量）；資產(chǎn)狀態(tài)（在用、閑置、維修、報(bào)廢等）；資產(chǎn)存放地點(diǎn)與臺(tái)賬記錄是否匹配；責(zé)任人是否明確（使用部門簽字確認(rèn)）。對(duì)“賬實(shí)不符”“狀態(tài)異常”資產(chǎn)，現(xiàn)場(chǎng)標(biāo)注并記錄詳情（如“顯示器故障，已送修”“資產(chǎn)閑置，存放于倉(cāng)庫(kù)”）。信息記錄與拍照存檔采用“一物一表”原則填寫《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》，信息完整、字跡清晰；對(duì)高價(jià)值資產(chǎn)、易混淆資產(chǎn)（如同型號(hào)設(shè)備）拍攝實(shí)物照片，照片命名包含“資產(chǎn)編號(hào)+名稱+存放地點(diǎn)”，存入盤點(diǎn)檔案。標(biāo)簽與系統(tǒng)更新（若有電子臺(tái)賬）盤點(diǎn)完成后，掃描資產(chǎn)二維碼/RFID標(biāo)簽，更新電子臺(tái)賬中的“盤點(diǎn)狀態(tài)”“最后盤點(diǎn)日期”字段；對(duì)新貼標(biāo)簽資產(chǎn)，同步錄入系統(tǒng)并關(guān)聯(lián)臺(tái)賬信息。（三）數(shù)據(jù)匯總與差異分析階段編制盤點(diǎn)報(bào)告各部門提交盤點(diǎn)表至盤點(diǎn)小組，匯總形成《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)匯總表》，包含：賬面數(shù)量、實(shí)盤數(shù)量、盤盈數(shù)量、盤虧數(shù)量、盤盈/盤虧金額；差異明細(xì)（資產(chǎn)編號(hào)、名稱、差異原因、責(zé)任人）。差異原因分析與處理盤盈資產(chǎn)：核查來源（如未及時(shí)入賬、外部贈(zèng)送），填寫《盤盈資產(chǎn)說明表》，經(jīng)使用部門確認(rèn)、財(cái)務(wù)部審核后，補(bǔ)辦入庫(kù)手續(xù)，納入固定資產(chǎn)管理；盤虧資產(chǎn)：核實(shí)去向（如丟失、報(bào)廢、已調(diào)撥未登記），填寫《盤虧資產(chǎn)說明表》，由責(zé)任人簽字、部門負(fù)責(zé)人審批，按企業(yè)資產(chǎn)管理制度報(bào)損或處置；資產(chǎn)狀態(tài)異常：如“維修中”需標(biāo)注維修進(jìn)度，“閑置”需明確調(diào)撥或處置計(jì)劃。審批與賬務(wù)調(diào)整盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)盤點(diǎn)組長(zhǎng)審核、財(cái)務(wù)部復(fù)核、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部根據(jù)審批結(jié)果調(diào)整固定資產(chǎn)臺(tái)賬，保證賬實(shí)、賬賬、賬證一致。（四）維護(hù)計(jì)劃制定階段資產(chǎn)分類評(píng)估按資產(chǎn)重要性（A類：高價(jià)值/核心設(shè)備；B類：一般設(shè)備；C類：低值易耗品）及使用頻率，制定差異化維護(hù)策略：A類資產(chǎn)：季度全面檢查，月度關(guān)鍵部件檢測(cè)；B類資產(chǎn)：半年全面檢查，季度功能測(cè)試；C類資產(chǎn)：年度檢查，故障后維修。周期與任務(wù)設(shè)定根據(jù)《固定資產(chǎn)臺(tái)賬》及歷史維護(hù)記錄，編制《年度固定資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃表》，明確：資產(chǎn)編號(hào)、名稱、維護(hù)類型（日常清潔、定期檢測(cè)、故障維修、預(yù)防性維護(hù)）；維護(hù)周期（如“每季度末月”“每半年”）；責(zé)任部門（使用部門/行政部門/外部服務(wù)商）；維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)（如“設(shè)備運(yùn)行正常，無異常噪音”“清潔無灰塵”）。任務(wù)分配與通知提前5個(gè)工作日向責(zé)任部門發(fā)送《維護(hù)任務(wù)通知單》，明確維護(hù)時(shí)間、內(nèi)容及要求；外部維護(hù)服務(wù)商需簽訂《維護(hù)服務(wù)協(xié)議》，明確服務(wù)范圍、響應(yīng)時(shí)間及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。（五）維護(hù)執(zhí)行與跟蹤階段維護(hù)過程記錄維護(hù)人員按計(jì)劃執(zhí)行任務(wù)，填寫《固定資產(chǎn)維護(hù)記錄表》，記錄：維護(hù)日期、時(shí)間、地點(diǎn)；維護(hù)類型、具體內(nèi)容（如“更換打印機(jī)硒鼓”“服務(wù)器除塵”）；更換部件名稱、數(shù)量、費(fèi)用；維護(hù)前后設(shè)備狀態(tài)（如“維修前無法開機(jī)，維修后正常運(yùn)行”）。結(jié)果驗(yàn)收與簽字確認(rèn)維護(hù)完成后，由使用部門責(zé)任人驗(yàn)收設(shè)備運(yùn)行狀態(tài)，簽字確認(rèn)《維護(hù)記錄表》；外部服務(wù)商維護(hù)需提供《維護(hù)報(bào)告》（含故障原因、處理措施、建議），雙方留存?zhèn)浒?。臺(tái)賬與計(jì)劃更新資產(chǎn)管理員根據(jù)《維護(hù)記錄表》更新《固定資產(chǎn)臺(tái)賬》中“最后維護(hù)日期”“下次維護(hù)時(shí)間”字段；若資產(chǎn)狀態(tài)變更（如“維修后降級(jí)使用”），及時(shí)標(biāo)注并通知財(cái)務(wù)部調(diào)整資產(chǎn)價(jià)值；每季度對(duì)維護(hù)計(jì)劃執(zhí)行情況復(fù)盤，根據(jù)實(shí)際使用情況調(diào)整下季度維護(hù)周期或任務(wù)。三、關(guān)鍵注意事項(xiàng)（一）保證賬實(shí)核對(duì)基礎(chǔ)準(zhǔn)確盤點(diǎn)前必須核對(duì)《固定資產(chǎn)臺(tái)賬》與財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，避免因臺(tái)賬信息錯(cuò)誤導(dǎo)致盤點(diǎn)偏差；新增資產(chǎn)需在投入使用前完成入庫(kù)登記，標(biāo)注“新購(gòu)”標(biāo)識(shí)，盤點(diǎn)時(shí)重點(diǎn)核對(duì)。（二）明確責(zé)任分工避免推諉資產(chǎn)使用部門為第一責(zé)任人，需保證本部門資產(chǎn)在位、狀態(tài)明確；盤點(diǎn)小組需獨(dú)立開展工作，避免“既當(dāng)運(yùn)動(dòng)員又當(dāng)裁判員”，保證結(jié)果客觀。（三）規(guī)范差異處理流程盤盈、盤虧資產(chǎn)需在盤點(diǎn)后10個(gè)工作日內(nèi)完成原因分析及審批，長(zhǎng)期掛賬可能導(dǎo)致賬實(shí)不符風(fēng)險(xiǎn)；資產(chǎn)報(bào)廢需嚴(yán)格履行技術(shù)鑒定（如IT部檢測(cè)）、價(jià)值評(píng)估（財(cái)務(wù)部）、審批（總經(jīng)理）流程，嚴(yán)禁私自處置。（四）維護(hù)計(jì)劃動(dòng)態(tài)調(diào)整對(duì)于使用頻率高、環(huán)境惡劣的資產(chǎn)（如生產(chǎn)設(shè)備），需縮短維護(hù)周期；技術(shù)更新較快的資產(chǎn)（如電子設(shè)備），可增加“技術(shù)升級(jí)維護(hù)”任務(wù)，保證設(shè)備功能符合需求。（五）重視資產(chǎn)狀態(tài)記錄維護(hù)記錄需詳細(xì)、可追溯，為后續(xù)資產(chǎn)折舊、更新?lián)Q代提供依據(jù)；對(duì)“閑置”“待報(bào)廢”資產(chǎn)，需每月跟蹤狀態(tài)，避免長(zhǎng)期占用資源。四、配套工具模板（一）固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)使用部門責(zé)任人存放地點(diǎn)賬面數(shù)量實(shí)盤數(shù)量差異數(shù)量差異原因資產(chǎn)狀態(tài)備注YG001辦公電腦Delli7市場(chǎng)部張*3樓301110-在用YG002打印機(jī)HPM479行政部李*2樓205101送修維修中2024-03-01故障YG003會(huì)議桌長(zhǎng)形1.8m總經(jīng)辦王*5樓501231盤盈閑置未入賬（二）固定資產(chǎn)維護(hù)管理清單資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱維護(hù)類型維護(hù)日期維護(hù)內(nèi)容執(zhí)行人維護(hù)結(jié)果更換部件/費(fèi)用下次維護(hù)時(shí)間備注YG001辦公電腦季度檢測(cè)2024-03-31清潔內(nèi)部灰塵、檢測(cè)系統(tǒng)運(yùn)行IT部趙正常無/0元2024-06-30YG002打印機(jī)故障維修2024-03-15更換硒鼓、清理卡