私募審計員面試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）1.私募審計主要關(guān)注的是（）。A.公眾公司財務(wù)狀況B.私募公司特定投資者財務(wù)狀況C.私募公司整體財務(wù)狀況及合規(guī)性D.只關(guān)注私募公司利潤情況答案：C2.以下哪項不是私募審計中風(fēng)險評估的重要因素（）。A.投資策略B.基金規(guī)模C.基金管理人的家庭住址D.市場環(huán)境答案：C3.私募審計員在審計過程中發(fā)現(xiàn)重大問題，首先應(yīng)該（）。A.自行修改數(shù)據(jù)B.隱瞞不報C.向項目負責(zé)人報告D.向外界披露答案：C4.在私募審計中，對基金資產(chǎn)估值最常用的方法是（）。A.歷史成本法B.公允價值法C.重置成本法D.可變現(xiàn)凈值法答案：B5.私募審計的工作底稿應(yīng)該（）。A.隨意丟棄B.由審計員自行保管，無需歸檔C.按照規(guī)定歸檔保存D.只保存電子版本答案：C6.以下哪個文件不是私募審計中必須審查的（）。A.基金合同B.基金管理人的旅游行程安排C.財務(wù)報表D.投資決策文件答案：B7.私募審計員在審計時需要遵循的準則不包括（）。A.審計準則B.私募行業(yè)相關(guān)法規(guī)C.自己隨意制定的規(guī)則D.職業(yè)道德規(guī)范答案：C8.對于私募股權(quán)基金，審計重點關(guān)注的是（）。A.短期投資收益B.長期投資價值及回報情況C.只關(guān)注所投資企業(yè)的市場份額D.只關(guān)注所投資企業(yè)的員工數(shù)量答案：B9.在私募審計中，對關(guān)聯(lián)交易的審查主要目的是（）。A.確保交易公平合理，符合規(guī)定B.阻止關(guān)聯(lián)交易發(fā)生C.增加關(guān)聯(lián)交易數(shù)量D.使關(guān)聯(lián)交易更隱蔽答案：A10.私募審計員的資質(zhì)要求不包括（）。A.相關(guān)專業(yè)知識B.審計從業(yè)資格C.會駕駛飛機D.熟悉私募行業(yè)答案：C二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.私募審計的范圍包括（）。A.基金財務(wù)狀況B.基金運營管理C.基金合規(guī)性D.基金管理人個人生活習(xí)慣答案：ABC2.以下哪些屬于私募審計中的合規(guī)性審查內(nèi)容（）。A.是否遵守私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法B.是否按規(guī)定進行信息披露C.基金投資是否符合投資限制D.基金管理人是否每天鍛煉身體答案：ABC3.私募審計員在審計過程中需要運用的技能有（）。A.財務(wù)分析技能B.風(fēng)險評估技能C.溝通協(xié)調(diào)技能D.魔術(shù)表演技能答案：ABC4.影響私募基金估值的因素有（）。A.所投資企業(yè)的業(yè)績B.市場環(huán)境C.行業(yè)發(fā)展趨勢D.基金管理人的年齡答案：ABC5.在私募審計中，對基金業(yè)績的評價指標可以包括（）。A.內(nèi)部收益率（IRR）B.凈現(xiàn)值（NPV）C.投資回報率（ROI）D.基金管理人的身高答案：ABC6.私募審計中，需要審查的基金文件有（）。A.募集說明書B.托管協(xié)議C.年度報告D.基金管理人的購物清單答案：ABC7.以下哪些是私募審計的風(fēng)險關(guān)注點（）。A.市場風(fēng)險B.信用風(fēng)險C.操作風(fēng)險D.基金管理人的發(fā)型風(fēng)險答案：ABC8.私募審計員需要與哪些人員進行溝通（）。A.基金管理人B.基金托管人C.投資者代表D.基金管理人的寵物飼養(yǎng)員答案：ABC9.私募審計工作的意義在于（）。A.保護投資者利益B.促進私募行業(yè)規(guī)范發(fā)展C.提高基金管理效率D.為基金管理人挑選衣服答案：ABC10.私募審計的后續(xù)工作可能包括（）。A.跟蹤整改情況B.出具補充審計報告C.持續(xù)關(guān)注基金運營D.幫基金管理人打掃辦公室答案：ABC三、判斷題（每題2分，共10題）1.私募審計只需要審查一次就可以。（）答案：錯誤2.私募審計員不需要關(guān)注基金的稅收情況。（）答案：錯誤3.基金規(guī)模越大，私募審計的難度就越小。（）答案：錯誤4.在私募審計中，對投資者的身份不需要進行核實。（）答案：錯誤5.私募審計的結(jié)果可以不向投資者披露。（）答案：錯誤6.只要是私募公司，審計標準都是一樣的。（）答案：錯誤7.私募審計員可以不遵守保密原則。（）答案：錯誤8.私募審計中，對未上市企業(yè)的投資估值是無法進行的。（）答案：錯誤9.基金管理人的信譽對私募審計沒有影響。（）答案：錯誤10.私募審計工作不需要考慮市場趨勢。（）答案：錯誤四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述私募審計中對基金投資組合審查的要點。答案：要點包括投資組合的構(gòu)成，如各類資產(chǎn)比例；投資項目的質(zhì)量，是否符合投資策略；所投資企業(yè)的財務(wù)狀況、發(fā)展前景；投資組合的風(fēng)險分散程度等。2.請說明私募審計員如何確保審計工作的獨立性。答案：遵守職業(yè)道德規(guī)范，不受被審計單位利益誘惑；嚴格按照審計準則工作，與被審計單位保持適當(dāng)?shù)墓ぷ麝P(guān)系；由獨立的審計機構(gòu)委派等。3.簡述私募審計中對費用支出審查的重點內(nèi)容。答案：重點審查費用的合理性，是否符合基金合同規(guī)定；是否存在違規(guī)的費用支出，如過高的管理費；費用報銷的審批流程是否合規(guī)等。4.請解釋在私募審計中為什么要審查信息披露情況。答案：審查信息披露情況可確保投資者獲取準確信息，保護投資者權(quán)益；符合監(jiān)管要求，促進私募市場健康發(fā)展；保證私募公司運營的透明度等。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論私募審計中如何應(yīng)對新興投資模式帶來的挑戰(zhàn)。答案：首先要深入了解新興投資模式的特點與風(fēng)險。加強審計人員相關(guān)知識培訓(xùn)，調(diào)整審計方法與程序，重點關(guān)注新模式下的合規(guī)性、估值等新問題，與行業(yè)專家合作等。2.請討論私募審計在防范金融風(fēng)險方面的作用。答案：私募審計通過審查合規(guī)性、財務(wù)狀況等，可發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險。對投資組合的審查有助于評估風(fēng)險分散程度。對關(guān)聯(lián)交易審查可防止不當(dāng)利益輸送，從而在整體上防范金融風(fēng)險。3.討論如何提高私募審計的效率和質(zhì)量。答案：提