商業(yè)銀行財(cái)務(wù)試題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.商業(yè)銀行最主要的資金來源是（）A.存款B.借款C.自有資本D.發(fā)行債券答案：A2.下列不屬于商業(yè)銀行營業(yè)外支出的是（）A.固定資產(chǎn)盤虧B.出納短款損失C.利息支出D.違約金支出答案：C3.商業(yè)銀行的核心資本不包括（）A.實(shí)收資本B.資本公積C.盈余公積D.附屬資本答案：D4.商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析中，反映盈利性的指標(biāo)是（）A.資本充足率B.存貸比C.資產(chǎn)利潤率D.流動(dòng)性比例答案：C5.商業(yè)銀行對逾期貸款應(yīng)（）計(jì)收利息。A.按合同利率B.按央行規(guī)定的利率C.按原利率加罰息D.按市場利率答案：C6.商業(yè)銀行固定資產(chǎn)折舊方法一般采用（）A.直線法B.加速折舊法C.工作量法D.年數(shù)總和法答案：A7.商業(yè)銀行同業(yè)拆借期限最長不得超過（）A.1個(gè)月B.3個(gè)月C.4個(gè)月D.6個(gè)月答案：C8.商業(yè)銀行的一級儲(chǔ)備主要包括（）A.庫存現(xiàn)金和在央行存款B.國債C.同業(yè)拆借D.長期債券答案：A9.商業(yè)銀行利潤分配的順序是（）A.彌補(bǔ)以前年度虧損、提取法定盈余公積金、提取公益金、向投資者分配利潤B.提取法定盈余公積金、彌補(bǔ)以前年度虧損、提取公益金、向投資者分配利潤C(jī).提取公益金、彌補(bǔ)以前年度虧損、提取法定盈余公積金、向投資者分配利潤D.向投資者分配利潤、彌補(bǔ)以前年度虧損、提取法定盈余公積金、提取公益金答案：A10.商業(yè)銀行的法定盈余公積金按照稅后利潤的（）提取。A.5%B.10%C.15%D.20%答案：B二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)包括（）A.存款B.借款C.發(fā)行金融債券D.自有資本E.同業(yè)拆借答案：ABCE2.商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)包括（）A.支付結(jié)算業(yè)務(wù)B.銀行卡業(yè)務(wù)C.代理業(yè)務(wù)D.擔(dān)保業(yè)務(wù)E.基金托管業(yè)務(wù)答案：ABCDE3.影響商業(yè)銀行存款成本的因素有（）A.存款利率B.存款結(jié)構(gòu)C.經(jīng)營成本D.法定存款準(zhǔn)備金率E.通貨膨脹率答案：ABC4.商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表主要包括（）A.資產(chǎn)負(fù)債表B.利潤表C.現(xiàn)金流量表D.所有者權(quán)益變動(dòng)表E.財(cái)務(wù)狀況說明書答案：ABCDE5.商業(yè)銀行衡量流動(dòng)性的指標(biāo)有（）A.流動(dòng)性比例B.存貸比C.核心負(fù)債依存度D.流動(dòng)性缺口率E.資本充足率答案：ABCD6.商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類包括（）A.正常B.關(guān)注C.次級D.可疑E.損失答案：ABCDE7.商業(yè)銀行的資本構(gòu)成包括（）A.核心資本B.附屬資本C.債務(wù)資本D.權(quán)益資本E.混合資本答案：AB8.商業(yè)銀行利潤的主要來源有（）A.利息收入B.手續(xù)費(fèi)及傭金收入C.投資收益D.匯兌收益E.其他業(yè)務(wù)收入答案：ABCDE9.商業(yè)銀行固定資產(chǎn)的特點(diǎn)有（）A.長期使用B.單位價(jià)值較高C.在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)D.是商業(yè)銀行經(jīng)營的主要對象E.具有流動(dòng)性答案：ABC10.商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析的方法有（）A.比率分析法B.比較分析法C.趨勢分析法D.因素分析法E.結(jié)構(gòu)分析法答案：ABCDE三、判斷題（每題2分，共10題）1.商業(yè)銀行的自有資本越多越好。（）答案：錯(cuò)誤2.商業(yè)銀行的同業(yè)拆借只能是短期資金融通。（）答案：正確3.商業(yè)銀行的存款準(zhǔn)備金包括法定存款準(zhǔn)備金和超額存款準(zhǔn)備金。（）答案：正確4.商業(yè)銀行的資產(chǎn)利潤率越高，說明盈利能力越強(qiáng)。（）答案：正確5.商業(yè)銀行對不良貸款可以通過核銷的方式進(jìn)行處置。（）答案：正確6.商業(yè)銀行的核心負(fù)債包括距到期日三個(gè)月以上（含）定期存款和發(fā)行債券。（）答案：錯(cuò)誤7.商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)費(fèi)用主要包括利息支出和手續(xù)費(fèi)支出。（）答案：錯(cuò)誤8.商業(yè)銀行的存貸比越高，說明流動(dòng)性越好。（）答案：錯(cuò)誤9.商業(yè)銀行的資本充足率反映了其抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。（）答案：正確10.商業(yè)銀行的法定盈余公積金累計(jì)額達(dá)到注冊資本的50%時(shí)，可以不再提取。（）答案：正確四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析的目的。答案：商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析目的包括評估財(cái)務(wù)狀況（如資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益情況），衡量經(jīng)營成果（盈利、成本等），分析現(xiàn)金流量狀況，評估償債能力、盈利能力、流動(dòng)性等方面的能力，為管理層決策提供依據(jù)，滿足監(jiān)管要求等。2.什么是商業(yè)銀行的不良貸款？答案：商業(yè)銀行的不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。包括次級貸款、可疑貸款和損失貸款。3.簡述商業(yè)銀行存款的種類。答案：按存款對象可分為單位存款和個(gè)人存款；按存款期限可分為活期存款、定期存款、定活兩便存款等；按存款的資金性質(zhì)可分為財(cái)政性存款和一般性存款等。4.簡述商業(yè)銀行資本的作用。答案：資本是商業(yè)銀行存在和發(fā)展的前提和基礎(chǔ)?？梢缘钟L(fēng)險(xiǎn)，保證銀行經(jīng)營的穩(wěn)定性；是滿足監(jiān)管要求，維持銀行信譽(yù)的保障；有助于銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，增強(qiáng)競爭力等。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論商業(yè)銀行如何提高盈利能力。答案：可通過優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高高收益資產(chǎn)比例；控制成本，降低經(jīng)營成本與資金成本；拓展中間業(yè)務(wù)，增加手續(xù)費(fèi)及傭金收入；加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，減少不良資產(chǎn)帶來的損失等途徑提高盈利能力。2.論述商業(yè)銀行流動(dòng)性管理的重要性。答案：流動(dòng)性管理對商業(yè)銀行至關(guān)重要。確保能滿足客戶提款需求，維持銀行信譽(yù)；有助于應(yīng)對突發(fā)的資金需求，防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；合理的流動(dòng)性管理可優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債配置，提高銀行經(jīng)營效益。3.如何加強(qiáng)商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理？答案：要完善貸款風(fēng)險(xiǎn)評估體系，準(zhǔn)確評估客戶信用；嚴(yán)格貸款審批流程，防止不良貸款產(chǎn)