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文檔簡介
第1篇第一章總則第一條為規(guī)范公司資產(chǎn)管理行為,提高資產(chǎn)使用效率,確保資產(chǎn)安全,根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程,特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有資產(chǎn),包括但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。第三條公司資產(chǎn)管理應(yīng)遵循以下原則:(一)合法合規(guī)原則:嚴格按照國家法律法規(guī)和政策要求進行資產(chǎn)管理;(二)效益原則:提高資產(chǎn)使用效率,實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值;(三)安全原則:確保資產(chǎn)安全,防止資產(chǎn)損失;(四)責任原則:明確資產(chǎn)管理責任,落實資產(chǎn)保值增值責任。第二章資產(chǎn)分類與界定第四條公司資產(chǎn)分為以下類別:(一)固定資產(chǎn):包括房屋、建筑物、機器設(shè)備、運輸工具等;(二)流動資產(chǎn):包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等;(三)無形資產(chǎn):包括專利、商標、著作權(quán)等。第五條資產(chǎn)界定:(一)固定資產(chǎn):購置、建設(shè)、改造、租賃的房屋、建筑物、機器設(shè)備、運輸工具等;(二)流動資產(chǎn):公司日常經(jīng)營活動中產(chǎn)生的貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等;(三)無形資產(chǎn):公司擁有的專利、商標、著作權(quán)等。第三章資產(chǎn)管理職責第六條公司設(shè)立資產(chǎn)管理部,負責公司資產(chǎn)管理的具體工作。第七條資產(chǎn)管理部職責:(一)制定和實施公司資產(chǎn)管理制度;(二)負責資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理;(三)負責資產(chǎn)清查、盤點、評估等工作;(四)負責資產(chǎn)信息統(tǒng)計、分析和報告;(五)負責資產(chǎn)損失調(diào)查和處理;(六)負責資產(chǎn)安全保衛(wèi)工作。第八條公司各部門應(yīng)積極配合資產(chǎn)管理部的工作,履行以下職責:(一)按照規(guī)定使用和管理本部門資產(chǎn);(二)及時向資產(chǎn)管理部報告資產(chǎn)變動情況;(三)配合資產(chǎn)管理部進行資產(chǎn)清查、盤點、評估等工作;(四)對資產(chǎn)損失進行調(diào)查和處理。第四章資產(chǎn)購置與驗收第九條資產(chǎn)購置應(yīng)遵循以下原則:(一)合理規(guī)劃,滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營需要;(二)比質(zhì)比價,選擇性價比高的資產(chǎn);(三)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保要求;(四)符合公司財務(wù)預(yù)算和資金狀況。第十條資產(chǎn)購置程序:(一)提出購置申請,經(jīng)部門負責人審批;(二)資產(chǎn)管理部進行可行性分析,提出購置方案;(三)提交公司總經(jīng)理辦公會審議;(四)簽訂購置合同,辦理購置手續(xù);(五)組織驗收,確認資產(chǎn)質(zhì)量。第五章資產(chǎn)使用與維護第十一條資產(chǎn)使用應(yīng)遵循以下原則:(一)合理使用,提高資產(chǎn)使用效率;(二)愛護資產(chǎn),延長資產(chǎn)使用壽命;(三)按規(guī)定使用,確保資產(chǎn)安全;(四)及時報告資產(chǎn)損壞、丟失等情況。第十二條資產(chǎn)維護:(一)建立資產(chǎn)維護制度,明確維護責任;(二)定期對資產(chǎn)進行檢查、保養(yǎng),確保資產(chǎn)正常運行;(三)對損壞、故障的資產(chǎn)及時進行維修或更換;(四)對報廢資產(chǎn)進行妥善處理。第六章資產(chǎn)處置第十三條資產(chǎn)處置應(yīng)遵循以下原則:(一)合理評估,確保資產(chǎn)處置價格合理;(二)公開透明,接受監(jiān)督;(三)符合國家法律法規(guī)和政策要求;(四)保護公司利益。第十四條資產(chǎn)處置程序:(一)提出處置申請,經(jīng)部門負責人審批;(二)資產(chǎn)管理部進行可行性分析,提出處置方案;(三)提交公司總經(jīng)理辦公會審議;(四)簽訂處置合同,辦理處置手續(xù);(五)組織驗收,確認資產(chǎn)處置結(jié)果。第七章資產(chǎn)清查與盤點第十五條公司應(yīng)定期進行資產(chǎn)清查,確保資產(chǎn)賬實相符。第十六條資產(chǎn)清查程序:(一)制定清查計劃,明確清查范圍、時間、人員等;(二)組織清查工作,對資產(chǎn)進行全面盤點;(三)核對賬實,發(fā)現(xiàn)差異及時處理;(四)形成清查報告,提交公司總經(jīng)理辦公會審議。第八章資產(chǎn)信息管理第十七條公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)信息管理系統(tǒng),實現(xiàn)資產(chǎn)信息的統(tǒng)一管理和共享。第十八條資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備以下功能:(一)資產(chǎn)臺賬管理;(二)資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的記錄;(三)資產(chǎn)評估、清查、盤點等信息的記錄;(四)資產(chǎn)信息查詢、統(tǒng)計、分析等功能。第九章資產(chǎn)損失調(diào)查與處理第十九條公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)損失調(diào)查與處理制度,及時查明原因,追究責任。第二十條資產(chǎn)損失調(diào)查與處理程序:(一)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損失,及時報告;(二)組織調(diào)查,查明原因;(三)追究責任,提出處理意見;(四)形成調(diào)查報告,提交公司總經(jīng)理辦公會審議。第十一章附則第二十一條本制度由公司資產(chǎn)管理部負責解釋。第二十二條本制度自發(fā)布之日起施行。注:本制度僅供參考,具體內(nèi)容可根據(jù)公司實際情況進行調(diào)整。第2篇第一章總則第一條為加強資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)管理的規(guī)范化和制度化,提高資產(chǎn)使用效益,確保資產(chǎn)安全,根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī),結(jié)合公司實際情況,制定本制度。第二條本制度適用于公司所有資產(chǎn),包括但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。第三條資產(chǎn)管理遵循以下原則:(一)依法管理:嚴格遵守國家法律法規(guī),確保資產(chǎn)管理的合法合規(guī)。(二)效益優(yōu)先:以提高資產(chǎn)使用效益為目標,合理配置資源,實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。(三)責任明確:明確各級管理人員的責任,確保資產(chǎn)管理的有效實施。(四)公開透明:加強資產(chǎn)管理的公開性,確保資產(chǎn)管理的公正、公平、公開。第二章資產(chǎn)分類與認定第四條資產(chǎn)分類:(一)固定資產(chǎn):包括房屋、建筑物、機器設(shè)備、運輸工具、辦公設(shè)備等。(二)流動資產(chǎn):包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收賬款、存貨等。(三)無形資產(chǎn):包括專利、商標、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。第五條資產(chǎn)認定:(一)固定資產(chǎn)認定:按照國家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實際情況,確定固定資產(chǎn)的類別、價值和使用壽命。(二)流動資產(chǎn)認定:按照國家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實際情況,確定流動資產(chǎn)的類別、價值和使用壽命。(三)無形資產(chǎn)認定:按照國家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實際情況,確定無形資產(chǎn)的類別、價值和使用壽命。第三章資產(chǎn)采購與驗收第六條資產(chǎn)采購:(一)根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃和業(yè)務(wù)需求,制定年度資產(chǎn)采購計劃。(二)采購方式:公開招標、競爭性談判、單一來源采購等。(三)采購程序:按照國家有關(guān)規(guī)定,嚴格執(zhí)行采購程序,確保采購過程的公開、公平、公正。第七條資產(chǎn)驗收:(一)按照采購合同約定,對采購的資產(chǎn)進行驗收。(二)驗收標準:符合國家有關(guān)質(zhì)量標準,滿足公司實際需求。(三)驗收程序:由相關(guān)部門組成驗收小組,對采購的資產(chǎn)進行驗收,形成驗收報告。第四章資產(chǎn)使用與維護第八條資產(chǎn)使用:(一)資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)類別、使用年限和性能要求,合理使用資產(chǎn)。(二)資產(chǎn)使用部門應(yīng)加強對資產(chǎn)的管理,確保資產(chǎn)安全、完整。(三)資產(chǎn)使用部門應(yīng)定期對資產(chǎn)進行維護保養(yǎng),延長資產(chǎn)使用壽命。第九條資產(chǎn)維護:(一)資產(chǎn)維護部門應(yīng)制定資產(chǎn)維護計劃,定期對資產(chǎn)進行檢查、保養(yǎng)和維修。(二)資產(chǎn)維護部門應(yīng)建立資產(chǎn)維護檔案,記錄資產(chǎn)維護情況。(三)資產(chǎn)維護部門應(yīng)加強對維護人員的培訓,提高維護水平。第五章資產(chǎn)處置與報廢第十條資產(chǎn)處置:(一)資產(chǎn)處置應(yīng)當遵循公開、公平、公正的原則,確保資產(chǎn)處置收益最大化。(二)資產(chǎn)處置方式:出售、轉(zhuǎn)讓、報廢等。(三)資產(chǎn)處置程序:按照國家有關(guān)規(guī)定,嚴格執(zhí)行資產(chǎn)處置程序。第十一條資產(chǎn)報廢:(一)資產(chǎn)報廢應(yīng)當符合國家有關(guān)規(guī)定,經(jīng)批準后方可報廢。(二)資產(chǎn)報廢程序:由資產(chǎn)使用部門提出報廢申請,經(jīng)相關(guān)部門審核批準后,進行報廢。第六章資產(chǎn)統(tǒng)計與分析第十二條資產(chǎn)統(tǒng)計:(一)資產(chǎn)統(tǒng)計部門應(yīng)定期對資產(chǎn)進行統(tǒng)計,形成資產(chǎn)統(tǒng)計報表。(二)資產(chǎn)統(tǒng)計報表應(yīng)包括資產(chǎn)類別、數(shù)量、價值、使用狀況等。第十三條資產(chǎn)分析:(一)資產(chǎn)分析部門應(yīng)定期對資產(chǎn)進行分析,形成資產(chǎn)分析報告。(二)資產(chǎn)分析報告應(yīng)包括資產(chǎn)使用效益、資產(chǎn)風險、資產(chǎn)優(yōu)化建議等。第七章資產(chǎn)管理責任第十四條資產(chǎn)管理責任:(一)公司董事長負責資產(chǎn)管理的總體決策。(二)公司總經(jīng)理負責資產(chǎn)管理的組織實施。(三)各部門負責人負責本部門資產(chǎn)的管理。(四)資產(chǎn)使用部門負責人負責資產(chǎn)的使用和維護。第八章附則第十五條本制度由公司資產(chǎn)管理部負責解釋。第十六條本制度自發(fā)布之日起施行。本制度未盡事宜,按照國家有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。第3篇第一章總則第一條為規(guī)范資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)管理工作,確保資產(chǎn)安全、高效運營,根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況,特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有資產(chǎn),包括但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。第三條資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理制度,明確資產(chǎn)管理的組織架構(gòu)、職責分工、操作流程和考核標準,確保資產(chǎn)管理的規(guī)范化和科學化。第四條資產(chǎn)管理公司應(yīng)遵循以下原則:(一)安全性原則:確保資產(chǎn)安全,防止資產(chǎn)損失;(二)效益性原則:提高資產(chǎn)利用效率,實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值;(三)合規(guī)性原則:嚴格遵守國家法律法規(guī),確保資產(chǎn)管理的合法性;(四)節(jié)約性原則:合理配置資源,降低管理成本。第二章組織架構(gòu)與職責分工第五條資產(chǎn)管理公司設(shè)立資產(chǎn)管理部門,負責公司資產(chǎn)管理的日常工作。第六條資產(chǎn)管理部門的主要職責:(一)制定和實施資產(chǎn)管理制度;(二)負責資產(chǎn)清查、盤點、評估、處置等工作;(三)監(jiān)督資產(chǎn)使用情況,確保資產(chǎn)合理利用;(四)組織開展資產(chǎn)盤點、評估、處置等專項工作;(五)負責資產(chǎn)信息的收集、整理、分析和報告;(六)協(xié)助其他部門進行資產(chǎn)管理工作。第七條資產(chǎn)管理部門下設(shè)以下崗位:(一)資產(chǎn)管理部經(jīng)理:負責部門全面工作,對部門職責范圍內(nèi)的資產(chǎn)管理工作進行監(jiān)督、檢查和指導;(二)資產(chǎn)管理員:負責資產(chǎn)的具體管理工作,包括資產(chǎn)登記、調(diào)撥、盤點、評估、處置等;(三)資產(chǎn)核算員:負責資產(chǎn)核算工作,確保資產(chǎn)信息的準確性和完整性。第三章資產(chǎn)管理流程第八條資產(chǎn)購置流程:(一)提出購置申請:根據(jù)業(yè)務(wù)需求,填寫購置申請表,經(jīng)相關(guān)部門審核后報總經(jīng)理審批;(二)采購:根據(jù)審批結(jié)果,由采購部門負責采購;(三)驗收:采購部門收到貨物后,組織相關(guān)部門進行驗收;(四)登記入賬:驗收合格后,由資產(chǎn)管理員進行資產(chǎn)登記,并辦理入賬手續(xù)。第九條資產(chǎn)調(diào)撥流程:(一)提出調(diào)撥申請:根據(jù)業(yè)務(wù)需求,填寫調(diào)撥申請表,經(jīng)相關(guān)部門審核后報總經(jīng)理審批;(二)辦理調(diào)撥手續(xù):審批通過后,由資產(chǎn)管理員辦理調(diào)撥手續(xù),包括資產(chǎn)登記、變更、移交等;(三)監(jiān)督執(zhí)行:資產(chǎn)管理員對調(diào)撥過程進行監(jiān)督,確保資產(chǎn)調(diào)撥的合規(guī)性。第十條資產(chǎn)盤點流程:(一)制定盤點計劃:根據(jù)年度盤點計劃,制定月度盤點計劃;(二)組織實施:按照盤點計劃,組織開展資產(chǎn)盤點工作;(三)盤點結(jié)果:對盤點結(jié)果進行匯總、分析,形成盤點報告;(四)處理差異:對盤點過程中發(fā)現(xiàn)的差異,及時進行處理。第十一條資產(chǎn)評估流程:(一)提出評估申請:根據(jù)業(yè)務(wù)需求,填寫評估申請表,經(jīng)相關(guān)部門審核后報總經(jīng)理審批;(二)組織實施:審批通過后,由資產(chǎn)管理員組織實施資產(chǎn)評估;(三)評估報告:評估完成后,形成評估報告,提交相關(guān)部門審核;(四)資產(chǎn)價值調(diào)整:根據(jù)評估結(jié)果,對資產(chǎn)價值進行調(diào)整。第十二條資產(chǎn)處置流程:(一)提出處置申請:根據(jù)業(yè)務(wù)需求,填寫處置申請表,經(jīng)相關(guān)部門審核后報總經(jīng)理審批;(二)處置方式:審批通過后,由資產(chǎn)管理員確定處置方式,如出售、報廢、捐贈等;(三)處置程序:按照處置方式,辦理處置手續(xù),包括資產(chǎn)登記、變更、移交等;(四)處置結(jié)果:對處置結(jié)果進行匯總、分析,形成處置報告。第四章資產(chǎn)信息管理第十三條資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)信息管理系統(tǒng),實現(xiàn)資產(chǎn)信息的電子化管理。第十四條資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備以下功能:(一)資產(chǎn)登記:實現(xiàn)資產(chǎn)信息的登記、變更、查詢等功能;(二)資產(chǎn)盤點:實現(xiàn)資產(chǎn)盤點計劃的制定、執(zhí)行、匯總、分析等功能;(三)資產(chǎn)評估:實現(xiàn)資產(chǎn)評估申請、組織實施、評估報告、價值調(diào)整等功能;(四)資產(chǎn)處置:實現(xiàn)資產(chǎn)處置申請、處置方式、處置程序、處置結(jié)果等功能;(五)資
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