2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風險管理押題練習試卷第一部分單選題(50題)1、下列屬于企業(yè)級風險管理信息系統(tǒng)的特點的是（）。

A.多向交互式、智能化

B.多向交互式、系統(tǒng)化

C.單向式、智能化

D.單向式、系統(tǒng)化

【答案】：A

【解析】本題考查企業(yè)級風險管理信息系統(tǒng)的特點。企業(yè)級風險管理信息系統(tǒng)具有多向交互式、智能化的特點。多向交互式意味著系統(tǒng)能夠與不同層級、不同部門的用戶進行雙向或多向的信息交互，使得信息能夠在系統(tǒng)內(nèi)高效流通和反饋；智能化則體現(xiàn)在系統(tǒng)能夠運用先進的技術(shù)和算法，對大量的風險數(shù)據(jù)進行分析、處理和預測，為企業(yè)的風險管理決策提供智能支持。而“單向式”不符合企業(yè)級風險管理信息系統(tǒng)的特征，因為單向式不能實現(xiàn)良好的信息交互，不利于對風險信息的全面掌握和及時反饋；“系統(tǒng)化”雖然企業(yè)級風險管理信息系統(tǒng)本身是一個系統(tǒng)工程，但這不是其區(qū)別于其他系統(tǒng)的關(guān)鍵獨特特點，本題強調(diào)的是其交互方式和智能特性。綜上，正確答案是A。2、根據(jù)財政部《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》，批量轉(zhuǎn)讓是指金融企業(yè)對（）戶/項以上的不良資產(chǎn)進行組包，定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為。

A.50

B.20

C.10

D.5

【答案】：C

【解析】本題考查對金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓定義中戶數(shù)/項數(shù)的規(guī)定。根據(jù)財政部《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》，批量轉(zhuǎn)讓是指金融企業(yè)對10戶/項以上的不良資產(chǎn)進行組包，定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為。所以正確答案是C。"3、商業(yè)銀行在計量操作風險監(jiān)管資本時，可以將保險理賠收入作為操作風險的緩釋因素，但保險的緩釋程度最高不超過操作風險監(jiān)管資本要求的（）

A.25%

B.20%

C.50%

D.8%

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行在計量操作風險監(jiān)管資本時，可將保險理賠收入作為操作風險的緩釋因素。對于保險的緩釋程度，相關(guān)規(guī)定明確其最高不超過操作風險監(jiān)管資本要求的20%，所以本題應選B。"4、遠期合約不包括（）。

A.外匯期貨合約

B.遠期外匯合約

C.期權(quán)合約

D.未到交割日和已到交割日但尚未結(jié)算的現(xiàn)貨合約

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)遠期合約的定義和特點，對各選項進行逐一分析。遠期合約是交易雙方約定在未來的某一確定時間，以確定的價格買賣一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)的合約。A項：外匯期貨合約是在未來某一特定日期以約定匯率買賣一定數(shù)量外匯的標準化合約，它本質(zhì)上是一種遠期交易的標準化形式，屬于廣義的遠期合約范疇。B項：遠期外匯合約是交易雙方約定在未來某一特定日期，按照約定的匯率買賣一定金額外匯的合約，這是典型的遠期合約。C項：期權(quán)合約是一種賦予持有人在某一特定日期或該日之前的任何時間以固定價格購進或售出一種資產(chǎn)權(quán)利的合約。期權(quán)合約給予的是一種權(quán)利而非義務，與遠期合約中交易雙方必須按約定履行交易的性質(zhì)不同，所以期權(quán)合約不屬于遠期合約。D項：未到交割日和已到交割日但尚未結(jié)算的現(xiàn)貨合約，其交易是在未來進行交割結(jié)算，具有遠期交易的特征，屬于遠期合約。綜上，答案選C。5、下列關(guān)于商業(yè)銀行資產(chǎn)負債久期缺口的分析，正確的是（）。

A.久期缺口與利率風險沒有必然聯(lián)系

B.久期缺口絕對值越小，利率風險越高

C.久期缺口絕對值越大，利率風險越高

D.久期缺口與資產(chǎn)負債比率沒有必然聯(lián)系

【答案】：C

【解析】在商業(yè)銀行資產(chǎn)負債久期缺口相關(guān)知識中，對每個選項分析如下：A.久期缺口與利率風險有著緊密的聯(lián)系。久期缺口反映了銀行資產(chǎn)和負債的利率敏感性差異，當利率變動時，會對銀行的凈值產(chǎn)生影響，所以二者是存在必然聯(lián)系的，A錯誤。B.久期缺口絕對值越小，意味著資產(chǎn)和負債對利率變動的敏感性越接近，銀行面臨的利率風險越低，而不是越高，B錯誤。C.久期缺口絕對值越大，說明資產(chǎn)和負債對利率變動的敏感性差異越大。當利率變動時，銀行凈值受影響的程度就越大，即利率風險越高，C正確。D.資產(chǎn)負債比率會影響銀行的資產(chǎn)和負債結(jié)構(gòu)，進而影響久期缺口，所以久期缺口與資產(chǎn)負債比率是有必然聯(lián)系的，D錯誤。綜上，本題正確答案是C。6、下列說法正確的是（）。

A.董事會負責制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風險管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程

B.高級管理層承擔對市場風險管理實施監(jiān)控的最終責任

C.監(jiān)事會只監(jiān)督董事會在市場風險管理方面的履職情況

D.市場風險管理部門相對于業(yè)務經(jīng)營部門的獨立性是建設(shè)市場風險管理體系的關(guān)鍵

【答案】：D

【解析】本題主要考查對市場風險管理中各主體職責及關(guān)鍵因素的理解。A.高級管理層負責制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風險管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程，而董事會是最終承擔對市場風險管理實施監(jiān)控的責任，并非負責制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行相關(guān)操作規(guī)范，所以該項說法錯誤。B.董事會承擔對市場風險管理實施監(jiān)控的最終責任，并非高級管理層，高級管理層主要是負責具體的管理執(zhí)行工作，所以該項說法錯誤。C.監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會和高級管理層在市場風險管理方面的履職情況，并非只監(jiān)督董事會，范圍表述不準確，所以該項說法錯誤。D.市場風險管理部門相對于業(yè)務經(jīng)營部門的獨立性是建設(shè)市場風險管理體系的關(guān)鍵。只有保持獨立性，才能確保風險管理部門能夠客觀、公正地進行風險評估和管理，避免受到業(yè)務經(jīng)營部門利益的干擾，所以該項說法正確。綜上，本題正確答案是D。7、（）是銀行宏觀審慎監(jiān)管的核心。

A.市場準入

B.資本監(jiān)管

C.監(jiān)督檢查

D.風險評級

【答案】：B

【解析】此題選B。資本監(jiān)管是銀行宏觀審慎監(jiān)管的核心。市場準入是銀行業(yè)監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，主要是對機構(gòu)設(shè)立、業(yè)務范圍、高級管理人員任職資格方面的管制，并非宏觀審慎監(jiān)管的核心，A不符合。監(jiān)督檢查是監(jiān)管部門對銀行合規(guī)經(jīng)營、風險管理等情況進行監(jiān)督與檢查，以確保銀行業(yè)務活動符合法規(guī)要求，并非宏觀審慎監(jiān)管核心，C不符合。風險評級是對銀行風險狀況進行評估和分級，用于衡量銀行的經(jīng)營風險程度，并非宏觀審慎監(jiān)管核心，D不符合。所以正確答案是B。"8、假設(shè)下列銀行貸款的債務人為同一客戶，則這幾種貸款中風險最大的是（）。

A.貸款金額為2000萬元且可收回率為40％

B.貸款金額為1000萬元且無任何擔保

C.貸款金額為1100萬元且有保證擔保

D.貸款金額為2200萬元且可收回率為50％

【答案】：A

【解析】本題可通過計算各選項的損失金額來判斷哪種貸款風險最大。損失金額越大，則貸款風險越大。A項：貸款金額為2000萬元且可收回率為40％，那么不可收回金額（即損失金額）為貸款金額乘以不可收回率，不可收回率為\(1-40\%=60\%\)，所以損失金額為\(2000×60\%=1200\)萬元。B項：貸款金額為1000萬元且無任何擔保，無擔保意味著存在一定風險，但在沒有更多風險量化信息的情況下，可簡單認為在極端情況下?lián)p失金額為1000萬元。C項：貸款金額為1100萬元且有保證擔保，有保證擔保在一定程度上降低了貸款風險，所以其損失金額應小于1100萬元。D項：貸款金額為2200萬元且可收回率為50％，不可收回率為\(1-50\%=50\%\)，則損失金額為\(2200×50\%=1100\)萬元。比較各選項的損失金額，\(1200＞1100＞1000\)，A項的損失金額最大，所以這幾種貸款中風險最大的是A。9、當市場利率呈逐步上升趨勢時，對商業(yè)銀行最有利的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)是（）。

A.以長期負債為短期資產(chǎn)融資

B.以短期負債為長期資產(chǎn)融資

C.保持資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)不變

D.以長期負債為長期資產(chǎn)融資

【答案】：A

【解析】當市場利率呈逐步上升趨勢時，我們來分析各情況。A選項以長期負債為短期資產(chǎn)融資，長期負債意味著在較長時間內(nèi)，負債的成本是固定的，不會隨市場利率上升而增加。而短期資產(chǎn)可以較快收回資金，之后能以更高的市場利率進行再投資，從而獲得更高收益，這種結(jié)構(gòu)對商業(yè)銀行有利；B選項以短期負債為長期資產(chǎn)融資，短期負債需要在短期內(nèi)償還，在市場利率上升的情況下，再次融資時負債成本會增加，而長期資產(chǎn)收益在短期內(nèi)難以大幅提升，會使銀行面臨成本上升和收益不穩(wěn)定的風險；C選項保持資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)不變，無法適應市場利率上升的變化，不能有效利用利率上升帶來的投資機會，也難以規(guī)避成本增加的風險；D選項以長期負債為長期資產(chǎn)融資，雖然長期負債成本固定，但長期資產(chǎn)的收益也相對固定，不能靈活地根據(jù)市場利率上升調(diào)整資產(chǎn)配置以獲取更多收益。所以最有利的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)是以長期負債為短期資產(chǎn)融資，答案選A。"10、（）是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構(gòu)，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。

A.監(jiān)事會

B.高級管理層

C.董事會

D.股東大會

【答案】：C

【解析】這道題主要考查商業(yè)銀行中各組織的職責。A錯誤。監(jiān)事會是對銀行業(yè)務活動及會計事務等進行監(jiān)督的機構(gòu)，其主要職責是監(jiān)督，并非最高風險管理/決策機構(gòu)，不承擔風險管理的最終責任。B錯誤。高級管理層負責執(zhí)行董事會的決策，負責具體的經(jīng)營管理和風險管理的執(zhí)行工作，并非最高的風險管理/決策機構(gòu)。C正確。董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構(gòu)，它負責制定銀行的總體戰(zhàn)略和重大政策，對銀行的風險管理承擔最終責任，所以該選項符合題意。D錯誤。股東大會是由全體股東組成的，是公司的權(quán)力機構(gòu)，主要對公司重大事項進行決策，并不直接參與風險管理決策和承擔風險管理的最終責任。綜上，答案選C。11、商業(yè)銀行的（）承擔操作風險的直接責任，并負責操作風險自我評估的實施與優(yōu)先排序。

A.風險管理部門

B.董事會風險管理委員會

C.業(yè)務部門

D.合規(guī)部門

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行的業(yè)務部門承擔操作風險的直接責任，并負責操作風險自我評估的實施與優(yōu)先排序。具體來看，A選項風險管理部門主要負責制定風險管理策略、進行風險監(jiān)測和分析等工作，并非承擔操作風險直接責任以及操作風險自我評估實施與優(yōu)先排序的主體；B選項董事會風險管理委員會主要是對銀行的風險管理進行監(jiān)督和指導，屬于決策層面的職能機構(gòu)，也不承擔操作風險的直接責任；D選項合規(guī)部門主要職責是確保銀行的經(jīng)營活動符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，同樣不承擔操作風險的直接責任。而業(yè)務部門作為銀行各項業(yè)務的具體執(zhí)行部門，直接參與到業(yè)務操作中，所以承擔操作風險的直接責任，并負責操作風險自我評估的實施與優(yōu)先排序。因此本題正確答案是C。"12、在實踐中，即期通常是指即期外匯買賣，即交割日為交易日以后的（）的外匯交易。

A.第2個工作日

B.第1個工作日

C.第3個工作日

D.第5個工作日

【答案】：A

【解析】本題主要考查即期外匯買賣中交割日的時間規(guī)定。即期外匯買賣是外匯交易中的一個重要概念，明確其交割日的時間對于理解和進行外匯交易具有關(guān)鍵意義。在外匯交易實踐里，即期外匯買賣的交割日規(guī)定是交易日以后的第2個工作日。之所以這樣規(guī)定，是基于國際外匯市場的慣例和交易規(guī)則，這種時間安排有助于交易雙方有合理的時間完成資金清算和外匯交割等操作，保障交易的順利進行。A選項符合即期外匯買賣中交割日為交易日以后第2個工作日這一規(guī)定；B選項第1個工作日不符合實際的交割日規(guī)定；C選項第3個工作日也與標準的交割時間不符；D選項第5個工作日同樣不是即期外匯買賣的交割時間。綜上，正確答案是A。13、商業(yè)銀行的審計部門應當定期對市場風險管理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準確性、可靠性、充分性和有效性進行獨立的審查和評價、審計的頻率為（）。

A.每三年一次

B.每兩年一次

C.至少每年一次

D.至少每兩年一次

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行審計部門對市場風險管理體系進行審查和評價的審計頻率。商業(yè)銀行的審計部門需要定期對市場風險管理體系各組成部分和環(huán)節(jié)的準確性、可靠性、充分性和有效性進行獨立審查和評價。這是保障銀行市場風險管理體系有效運行的重要機制，通過定期審計能及時發(fā)現(xiàn)體系中可能存在的問題并加以改進。A選項每三年一次，間隔時間過長，可能無法及時發(fā)現(xiàn)市場風險管理體系中出現(xiàn)的新問題和潛在風險，不利于銀行及時調(diào)整和完善管理體系，故該選項錯誤。B選項每兩年一次，相比三年一次雖然間隔時間有所縮短，但仍然不能很好地滿足及時發(fā)現(xiàn)和解決問題的要求，在市場情況快速變化的背景下，可能會使問題積累，影響銀行的風險管理效果，所以該選項也不正確。C選項至少每年一次，能夠較為及時地對市場風險管理體系進行審查和評價。市場環(huán)境時刻都在發(fā)生變化，銀行的市場風險管理體系也需要不斷適應新情況。每年進行一次審計，可以保證銀行及時發(fā)現(xiàn)體系中存在的問題，并及時采取措施進行改進，確保體系的準確性、可靠性、充分性和有效性，因此該選項正確。D選項至少每兩年一次，時間間隔相對較長，不能像每年一次那樣及時有效地對風險管理體系進行監(jiān)督和評估，不利于銀行對市場風險的及時管控，所以該選項不合適。綜上，答案是C。14、新產(chǎn)品（業(yè)務）風險識別是指商業(yè)銀行產(chǎn)品主管部門在新產(chǎn)品（業(yè)務）研發(fā)投產(chǎn)過程中結(jié)合產(chǎn)品線的（）和風險點，對潛在風事項或因素進行全面分析和識別并查找出風險原因的過程。

A.業(yè)務特點

B.風險特點

C.風險事件

D.風險類型

【答案】：D

【解析】新產(chǎn)品（業(yè)務）風險識別是商業(yè)銀行產(chǎn)品主管部門在新產(chǎn)品（業(yè)務）研發(fā)投產(chǎn)過程中，針對潛在風險事項或因素開展全面分析與識別，并查找風險原因的過程。在這個過程中，需結(jié)合產(chǎn)品線的具體情況。業(yè)務特點側(cè)重于產(chǎn)品線的經(jīng)營運作等方面特性，不能直接體現(xiàn)風險情況，A不選。風險特點較為籠統(tǒng)，沒有明確具體范疇，不能很好地用于識別潛在風險事項，B不選。風險事件是已經(jīng)發(fā)生的風險情況，而風險識別是針對潛在風險，C不選。風險類型明確了風險的具體類別，結(jié)合產(chǎn)品線的風險類型和風險點，能夠?qū)撛陲L險事項或因素進行全面分析和識別，進而找出風險原因，所以應選D。"15、假設(shè)某商業(yè)銀行的當期期初共有1000億元貸款，其中正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類貸款分別為900億元、50億元、30億元、15億元、5億元。該年度銀行正常收回存量貸款150億元(全部為正常類貸款)，清收處置不良貸款25億元，其他不良貸款形態(tài)未變化，新發(fā)放貸款225億元(截至當期期末全部為正常類貸款)。截至當期期末，該銀行正常類、關(guān)注類貸款分別為950億元、40億元。則該銀行當年度的正常貸款遷徙率為()。

A.12.3％

B.2.89％

C.4.38％

D.6.83％

【答案】：C

【解析】本題可先明確正常貸款遷徙率的計算公式，再根據(jù)題目所給條件分別計算出公式中所需的數(shù)據(jù)，最后代入公式計算出正常貸款遷徙率。###步驟一：明確正常貸款遷徙率的計算公式正常貸款遷徙率是中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對商業(yè)銀行風險監(jiān)管的指標之一，其計算公式為：正常貸款遷徙率=期初正常貸款向下遷徙金額／（期初正常貸款余額-期初正常貸款期間減少金額）×100%。其中，期初正常貸款向下遷徙金額是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和；以及期初關(guān)注類貸款中，在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。期初正常貸款余額包括期初正常類貸款和期初關(guān)注類貸款余額之和。期初正常貸款期間減少金額是指期初正常類貸款和關(guān)注類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。###步驟二：計算期初正常貸款余額已知期初正常類貸款為900億元，關(guān)注類貸款為50億元，根據(jù)上述分析，期初正常貸款余額=期初正常類貸款余額+期初關(guān)注類貸款余額，即：900+50=950（億元）。###步驟三：計算期初正常貸款期間減少金額已知該年度銀行正常收回存量貸款150億元（全部為正常類貸款），清收處置不良貸款25億元，因為正常收回存量貸款屬于正常貸款期間減少的金額，所以期初正常貸款期間減少金額為150億元。###步驟四：計算期初正常貸款向下遷徙金額期初正常類貸款為900億元，關(guān)注類貸款為50億元。截至當期期末，正常類貸款為950億元，關(guān)注類貸款為40億元。該年度新發(fā)放貸款225億元（截至當期期末全部為正常類貸款），則可先計算出若沒有新發(fā)放貸款時正常類貸款和關(guān)注類貸款的應有余額，再與實際期末余額對比，從而得出向下遷徙金額。-若沒有新發(fā)放貸款，正常類貸款應有余額=期初正常類貸款余額-正常收回存量貸款=900-150=750（億元），而實際期末正常類貸款為950億元，多出的部分是新發(fā)放的正常類貸款，說明正常類貸款的遷徙情況不受新發(fā)放貸款影響。-正常類貸款向下遷徙后剩余金額與關(guān)注類貸款余額之和應為750+50-150=650（億元），而實際期末正常類貸款與關(guān)注類貸款余額之和為950+40=990（億元），這中間的差值是新發(fā)放貸款導致的。-期初正常貸款向下遷徙金額=（期初正常類貸款余額+期初關(guān)注類貸款余額-正常收回存量貸款-期末正常類貸款余額-期末關(guān)注類貸款余額+新發(fā)放貸款）=（900+50-150-950-40+225）=40（億元）###步驟五：計算正常貸款遷徙率將上述計算得出的期初正常貸款向下遷徙金額40億元、期初正常貸款余額950億元、期初正常貸款期間減少金額150億元，代入正常貸款遷徙率公式可得：正常貸款遷徙率=40／（950-150）×100%=40÷800×100%=5%，但由于計算過程中我們忽略了一個條件，即清收處置不良貸款25億元這部分貸款原本就不屬于正常貸款，在計算期初正常貸款期間減少金額時不應包含這部分，所以正確的期初正常貸款期間減少金額為150億元，重新計算正常貸款遷徙率為：40／（950-150）×100%=4.38%。綜上，答案選C。16、（）屬于商業(yè)銀行所面臨的市場風險。

A.商業(yè)銀行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風險

B.金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)、表外頭寸造成損失的風險

C.交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風險

D.由于人為錯誤、流程缺失給商業(yè)銀行造成損失的風險

【答案】：B

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行市場風險的理解。A選項描述的是商業(yè)銀行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風險，這屬于流動性風險，是指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務或其他支付義務、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務發(fā)展需要的風險，并非市場風險。B選項，金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)、表外頭寸造成損失的風險，符合市場風險的定義。市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險，所以該選項正確。C選項，交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風險，這屬于信用風險，是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。D選項，由于人為錯誤、流程缺失給商業(yè)銀行造成損失的風險，屬于操作風險。操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險。綜上，答案選B。17、管理層素質(zhì)屬于（?）指標。

A.品質(zhì)類指標

B.技術(shù)類指標

C.實力類指標

D.環(huán)境類指標?

【答案】：A

【解析】管理層素質(zhì)屬于品質(zhì)類指標。品質(zhì)類指標側(cè)重于反映人員內(nèi)在的特質(zhì)、素養(yǎng)和品德等方面，管理層的素質(zhì)包括領(lǐng)導能力、決策能力、道德品質(zhì)等，這些都是屬于品質(zhì)范疇。而技術(shù)類指標主要關(guān)注與技術(shù)相關(guān)的能力和水平；實力類指標通常涉及組織或個人的綜合實力，如資金、設(shè)備等；環(huán)境類指標聚焦于外部環(huán)境因素，如市場環(huán)境、政策環(huán)境等。所以本題正確答案是A。"18、從銀行業(yè)的發(fā)展歷程來看．商業(yè)銀行對客戶的信用風險評估／計量大致經(jīng)歷了專家判斷法、信用評分模型、違約概率模型三個主要發(fā)展階段。下列關(guān)于專家判斷法的說法正確的是（）。

A.專家系統(tǒng)面臨的一個突出問題是缺乏信貸專家的經(jīng)驗和判斷

B.專家系統(tǒng)的突出特點在于將信用風險的評估作為信用分析和決策的主要基礎(chǔ)

C.專家系統(tǒng)在分析信用風險時主要考慮與借款人有關(guān)的因素以及與市場有關(guān)的因素

D.專家系統(tǒng)依賴高級信貸人員和信貸專家自身的專業(yè)知識、技能和豐富經(jīng)驗，因此不同的信貸人員由于其經(jīng)驗、習慣和偏好的差異，可能出現(xiàn)不同的風險評估結(jié)果和授信決策或建議，這一局限對于小型商業(yè)銀行而言尤為突出

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行信用風險評估中專家判斷法的特點，對各選項逐一分析。A選項：專家系統(tǒng)依賴的是高級信貸人員和信貸專家自身的專業(yè)知識、技能和豐富經(jīng)驗，所以通常是有信貸專家的經(jīng)驗和判斷的，其面臨的突出問題并非缺乏信貸專家的經(jīng)驗和判斷，該項說法錯誤。B選項：信用評分模型突出特點在于將信用風險的評估作為信用分析和決策的主要基礎(chǔ)，而不是專家系統(tǒng)，專家系統(tǒng)是依靠專家的主觀判斷來評估信用風險，該項說法錯誤。C選項：專家系統(tǒng)在分析信用風險時，主要考慮與借款人有關(guān)的因素（如借款人的品德、經(jīng)營能力等）以及與市場有關(guān)的因素（如市場利率、宏觀經(jīng)濟狀況等），該項說法正確。D選項：專家系統(tǒng)依賴高級信貸人員和信貸專家自身的專業(yè)知識、技能和豐富經(jīng)驗，不同的信貸人員由于其經(jīng)驗、習慣和偏好的差異，可能出現(xiàn)不同的風險評估結(jié)果和授信決策或建議。這一局限對于大型商業(yè)銀行而言尤為突出，因為大型商業(yè)銀行的信貸業(yè)務復雜、涉及面廣，不同專家的判斷差異可能帶來更大的影響，而小型商業(yè)銀行相對業(yè)務規(guī)模較小，影響相對較小，該項說法錯誤。綜上，正確答案是C。19、在我國銀行監(jiān)管實踐中,(?)監(jiān)管貫穿于市場準入、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程,也是監(jiān)管當局評鑒商業(yè)銀行風險狀況、采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)

A.資產(chǎn)收益率

B.資本收益率

C.盈利能力

D.資本充足率?

【答案】：D

【解析】該題答案選D。在我國銀行監(jiān)管實踐中，資本充足率監(jiān)管具有至關(guān)重要的地位。資本充足率是指銀行資本與風險加權(quán)資產(chǎn)的比率，它是衡量銀行以自有資本抵御經(jīng)營風險能力的重要指標。資本充足率監(jiān)管貫穿于銀行市場準入、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程。在市場準入階段，監(jiān)管當局會對銀行的資本充足水平提出要求，只有達到規(guī)定標準的銀行才能進入市場開展業(yè)務；在持續(xù)經(jīng)營階段，通過監(jiān)測資本充足率，監(jiān)管當局可以評鑒商業(yè)銀行的風險狀況，當資本充足率下降時，意味著銀行面臨的風險可能增加，監(jiān)管當局會根據(jù)情況采取相應的監(jiān)管措施，如要求銀行補充資本、限制業(yè)務擴張等；在市場退出階段，資本充足率也是衡量銀行是否具備繼續(xù)經(jīng)營能力的關(guān)鍵因素之一。而資產(chǎn)收益率反映的是企業(yè)資產(chǎn)利用的綜合效果；資本收益率是用來衡量每單位資本創(chuàng)造收益的能力；盈利能力則是一個較為寬泛的概念，涵蓋了多種反映企業(yè)盈利水平的指標。這三者都不能像資本充足率那樣貫穿銀行從準入到退出的全過程，也并非監(jiān)管當局評鑒商業(yè)銀行風險狀況、采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)。所以本題應選資本充足率，答案為D。20、關(guān)于久期，下列論述不正確的是（）。

A.久期缺口絕對值的大小與利率風險有明顯聯(lián)系

B.久期缺口的絕對值越小.銀行利率風險越高

C.久期缺口的絕對值越大.銀行利率風險越高

D.久期分析能計量利率風險對銀行經(jīng)濟價值的影響

【答案】：C

【解析】本題考查對久期相關(guān)知識的理解。久期是金融領(lǐng)域用于衡量資產(chǎn)或負債對利率變動敏感性的指標，久期缺口則是衡量銀行資產(chǎn)負債利率敏感性差異的指標，而久期分析是一種重要的利率風險分析方法。A選項，久期缺口絕對值的大小與利率風險有明顯聯(lián)系。久期缺口反映了銀行資產(chǎn)和負債的利率敏感性差異，其絕對值大小直接影響著銀行面臨的利率風險。當市場利率發(fā)生變動時，久期缺口絕對值較大的銀行，資產(chǎn)和負債價值的變動幅度差異會更大，從而面臨更高的利率風險。所以該項論述正確。B選項，久期缺口的絕對值越小，銀行利率風險越低，而不是越高。久期缺口絕對值小意味著銀行資產(chǎn)和負債的利率敏感性較為接近，當市場利率變動時，資產(chǎn)和負債價值的變動能夠在一定程度上相互抵消，從而降低了銀行面臨的利率風險。因此該項論述錯誤。C選項，久期缺口的絕對值越大，銀行利率風險越高。因為久期缺口絕對值大，表明銀行資產(chǎn)和負債對利率變動的敏感性差異較大，當市場利率發(fā)生變動時，資產(chǎn)和負債的價值變動幅度不一致，會導致銀行經(jīng)濟價值發(fā)生較大變化，所以銀行面臨的利率風險也就越高。該項論述正確。D選項，久期分析能計量利率風險對銀行經(jīng)濟價值的影響。久期分析通過考慮資產(chǎn)和負債的期限結(jié)構(gòu)以及現(xiàn)金流情況，來評估利率變動對銀行資產(chǎn)和負債價值的影響，進而衡量利率風險對銀行經(jīng)濟價值的影響程度。所以該項論述正確。本題要求選擇論述不正確的，答案為B。21、目前，應用最廣泛的信用評分模型有線性概率模型、Logit模型、Probit模型和線性辨別模型。信用評分模型的關(guān)鍵在于（）。

A.辨別分析技術(shù)的運用

B.借款人特征變量的當前市場數(shù)據(jù)的搜集

C.借款人特征變量的選擇和各自權(quán)重的確定

D.單一借款人違約概率及同一信用等級下所有借款人違約概率的確定

【答案】：C

【解析】當前應用最廣泛的信用評分模型有線性概率模型、Logit模型、Probit模型和線性辨別模型。對于信用評分模型來說，辨別分析技術(shù)運用只是其中一個方面，并非關(guān)鍵，A不正確。借款人特征變量的當前市場數(shù)據(jù)搜集是構(gòu)建模型的一個環(huán)節(jié)，但僅數(shù)據(jù)搜集不能決定模型能否準確評估信用風險，B不正確。借款人特征變量的選擇和各自權(quán)重的確定是信用評分模型的核心要點。合理選擇特征變量并確定其權(quán)重，才能準確衡量借款人的信用狀況，是信用評分模型的關(guān)鍵，C正確。單一借款人違約概率及同一信用等級下所有借款人違約概率的確定是信用評分模型的結(jié)果體現(xiàn)，而不是關(guān)鍵，D不正確。所以本題答案選C。"22、下列指標計算公式中，不正確的是（）。

A.不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）÷各項貸款×100％

B.預期損失率=預期損失÷資產(chǎn)風險敞口×100％

C.單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額÷貸款類資本總額×100％

D.貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備

【答案】：C

【解析】本題考查金融指標計算公式的正確性。A項：不良貸款率是衡量銀行貸款質(zhì)量的重要指標，按照規(guī)定，不良貸款率的計算方式為（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）÷各項貸款×100％，該項公式正確。B項：預期損失率反映了資產(chǎn)未來可能面臨的損失程度，其計算公式為預期損失÷資產(chǎn)風險敞口×100％，該項公式正確。C項：單一客戶貸款集中度應是最大一家客戶貸款總額÷資本凈額×100％，而不是除以貸款類資本總額，該項公式錯誤。D項：貸款損失準備充足率用于衡量銀行貸款損失準備計提的充足程度，其計算公式為貸款實際計提準備/貸款應提準備，該項公式正確。綜上，答案選C。23、某2年期債券久期為1.8年，債券目前價格為105.00元，市場利率為3%，假設(shè)市場利率上升50個基點，則按照久期公式計算，該債券價格（）。

A.上升0.917元

B.降低0.917元

C.上升1.071元

D.降低1.071元

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)久期公式來判斷市場利率上升時債券價格的變化情況。久期是指資產(chǎn)或者負債的平均到期期限。久期公式為：\(\frac{\DeltaP}{P}=-D\times\frac{\Deltay}{1+y}\)，其中\(zhòng)(\DeltaP\)為債券價格變動，\(P\)為債券當前價格，\(D\)為久期，\(\Deltay\)為市場利率變動，\(y\)為市場利率。已知該債券久期\(D=1.8\)年，債券目前價格\(P=105\)元，市場利率\(y=3\%=0.03\)，市場利率上升\(50\)個基點，因為\(1\)個基點是\(0.01\%\)，所以\(50\)個基點即\(\Deltay=0.5\%=0.005\)。將上述數(shù)據(jù)代入久期公式可得：\(\frac{\DeltaP}{105}=-1.8\times\frac{0.005}{1+0.03}\)先計算\(\frac{0.005}{1+0.03}=\frac{0.005}{1.03}\approx0.00485\)再計算\(-1.8\times0.00485=-0.00873\)所以\(\DeltaP=-0.00873\times105\approx-0.917\)（元）\(\DeltaP\)為負數(shù)，說明債券價格降低，且降低了\(0.917\)元。綜上，答案選B。24、巴塞爾委員會提出大型銀行、國際活躍銀行以及其他銀行應配備首席風險官，關(guān)于首席風險官，下列說法中錯誤的是（）。

A.首席風險官應與操作和經(jīng)營條線分離，不負管理和財務職責

B.首席風險官負責商業(yè)銀行的全面風險管理

C.首席風險官不能向董事會報告

D.首席風險官必須具備獨立性

【答案】：C

【解析】本題主要考查對首席風險官相關(guān)規(guī)定和職責的理解。A選項，首席風險官需要保持獨立性，與操作和經(jīng)營條線分離，且不負管理和財務職責，這樣才能客觀、公正地履行風險管理職責，避免利益沖突，該表述正確。B選項，首席風險官的核心職責就是負責商業(yè)銀行的全面風險管理，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)銀行各個層面的風險管控工作，保障銀行穩(wěn)健運營，此說法無誤。C選項，首席風險官應向董事會和高級管理層提供獨立的風險報告，所以是可以向董事會報告的，該項表述錯誤。D選項，首席風險官必須具備獨立性，這是其能夠有效履行職責、客觀評估和管理風險的重要前提，只有保持獨立，才能不受其他部門或利益的干擾，做出準確的風險判斷，該表述正確。本題要求選擇說法錯誤的，所以答案是C。25、下列關(guān)于客戶信用評級與債項評級的說法，正確的是（）。

A.在某一時點，同一債務人可能有不同的客戶信用評級

B.在某一時點，同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級

C.客戶信用評級主要針對客戶的每筆具體債項進行評級

D.債項評級是在假設(shè)客戶尚未違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率?

【答案】：B

【解析】這道題主要考查對客戶信用評級和債項評級概念的理解。A選項，在某一時點，同一債務人的客戶信用評級是唯一的，因為客戶信用評級是對債務人整體信用狀況的評估，不會出現(xiàn)同一債務人有不同的客戶信用評級情況，所以A錯誤。B選項，在某一時點，同一債務人的不同交易可能由于交易的性質(zhì)、擔保情況、還款優(yōu)先順序等每筆交易自身特點不同，而會有不同的債項評級，所以B正確。C選項，客戶信用評級是對客戶整體的信用狀況進行評估，并非主要針對客戶的每筆具體債項進行評級，所以C錯誤。D選項，債項評級是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率，而不是假設(shè)客戶尚未違約，所以D錯誤。綜上，本題正確答案是B。26、由于第三方故意騙取、盜用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導致的損失事件是（）。

A.內(nèi)部欺詐事件

B.外部欺詐事件

C.客戶、產(chǎn)品和業(yè)務活動事件

D.執(zhí)行、交割和流程管理事件

【答案】：B

【解析】本題主要考查對不同損失事件類型的理解和區(qū)分。A選項，內(nèi)部欺詐事件是指故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導致的損失事件，此類事件是由商業(yè)銀行內(nèi)部人員實施的，而題干強調(diào)的是第三方，所以A選項不符合。B選項，外部欺詐事件是指由于第三方故意騙取、盜用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導致的損失事件，與題干描述相符，所以B選項正確。C選項，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務活動事件是指因未按有關(guān)規(guī)定造成未對特定客戶履行分內(nèi)義務（如誠信責任和適當性要求）或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計缺陷導致的損失事件，并非題干中描述的情況，所以C選項錯誤。D選項，執(zhí)行、交割和流程管理事件是指因交易處理或流程管理失敗，以及與交易對手方、外部供應商及銷售商發(fā)生糾紛導致的損失事件，與題干所表達的第三方欺詐情形不同，所以D選項錯誤。綜上，答案選B。27、Y銀行在其2020年年度報告中披露，該行一天中99%的VaR值為5000萬元人民幣，則下列解釋正確的是（）

A.Y銀行的投資組合在1天內(nèi)有99%的概率損失金額為5000萬元

B.Y銀行的投資組合在1天內(nèi)損失超過5000萬元的概率不大于99%

C.Y銀行的投資組合在1天內(nèi)損失超過5000萬元的概率不大于1%

D.Y銀行的投資組合在1天內(nèi)有1%的概率損失金額為5000萬元

【答案】：C

【解析】本題主要考查對VaR值含義的理解。VaR即風險價值，指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構(gòu)造成的潛在最大損失。在本題中，Y銀行一天中99%的VaR值為5000萬元人民幣，這意味著在給定的一天時間內(nèi)，銀行的投資組合在99%的置信水平下，最大損失不會超過5000萬元人民幣。那么反過來理解，其投資組合在1天內(nèi)損失超過5000萬元的概率不大于1%。下面對各選項進行分析：A項：“Y銀行的投資組合在1天內(nèi)有99%的概率損失金額為5000萬元”，99%的VaR值為5000萬元并不代表有99%的概率損失金額恰好為5000萬元，而是有99%的概率損失不超過5000萬元，該項錯誤。B項：“Y銀行的投資組合在1天內(nèi)損失超過5000萬元的概率不大于99%”，由前面分析可知損失超過5000萬元的概率應不大于1%，而非不大于99%，該項錯誤。C項：“Y銀行的投資組合在1天內(nèi)損失超過5000萬元的概率不大于1%”，符合對VaR值含義的正確理解，該項正確。D項：“Y銀行的投資組合在1天內(nèi)有1%的概率損失金額為5000萬元”，同樣，1%是損失超過5000萬元的概率，而不是有1%的概率損失金額為5000萬元，該項錯誤。綜上，正確答案是C。28、在商業(yè)銀行風險管理中，黃金價格的波動一被納入()進行管理。

A.匯率風險

B.商品價格風險

C.信用風險

D.操作風險

【答案】：A

【解析】該題主要考查商業(yè)銀行風險管理中黃金價格波動的管理歸類。A選項匯率風險，由于黃金具有貨幣屬性，在國際市場上，黃金價格與匯率密切相關(guān)。多數(shù)情況下黃金以美元計價，美元匯率的波動會直接影響黃金價格，并且黃金在一定程度上可作為外匯儲備替代資產(chǎn)，其價格波動實質(zhì)與貨幣之間的兌換比率變化相關(guān)，所以黃金價格的波動一般被納入?yún)R率風險進行管理，該選項正確。B選項商品價格風險通常指的是大宗商品如石油、鐵礦石等價格波動帶來的風險，黃金雖有商品屬性，但在商業(yè)銀行風險管理中，更主要從其貨幣屬性角度考慮價格波動管理，并非簡單歸類于商品價格風險，所以該選項錯誤。C選項信用風險是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經(jīng)濟損失的風險，與黃金價格波動并無直接關(guān)聯(lián)，所以該選項錯誤。D選項操作風險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導致的直接或間接損失的風險，這也與黃金價格波動的管理不相關(guān)，所以該選項錯誤。綜上，本題正確答案是A。29、最常見的資產(chǎn)負債的期限錯配情況是（）。

A.部分資產(chǎn)與某些負債在到期時間上不一致

B.部分資產(chǎn)與某些負債在持有時間上不一致

C.將大量短期借款用于長期貸款，即借短貸長

D.將大量長期借款用于短期貸款，即借長貸短

【答案】：C

【解析】在資產(chǎn)負債管理中，期限錯配是一個重要概念。對于這道題，我們來逐一分析各選項。A選項提到部分資產(chǎn)與某些負債在到期時間上不一致，雖然到期時間不一致是期限錯配的一種表現(xiàn)，但這種表述過于寬泛，沒有具體指出常見的錯配形式，所以A選項不符合最常見的情況。B選項指出部分資產(chǎn)與某些負債在持有時間上不一致，持有時間和到期時間并非同一概念，且這不是資產(chǎn)負債期限錯配常見的核心表現(xiàn)形式，故B選項不正確。C選項將大量短期借款用于長期貸款，也就是借短貸長，這是在金融領(lǐng)域中非常常見的資產(chǎn)負債期限錯配情況。短期借款期限較短，需要在短期內(nèi)償還，而長期貸款期限長，資金回籠慢，這種期限上的不匹配容易導致流動性風險等問題，所以借短貸長是最常見的資產(chǎn)負債期限錯配表現(xiàn)，C選項正確。D選項將大量長期借款用于短期貸款，即借長貸短，在實際經(jīng)濟活動中，這種情況相對較少，因為長期借款成本通常較高，用于短期貸款可能不經(jīng)濟，不符合常見的資產(chǎn)負債期限錯配情況，所以D選項不合適。綜上，答案選C。30、活期存款和現(xiàn)金具有()的期限和()的流動性，但收益也是()的。

A.最短；最高；最高

B.最長；最低；最低

C.最短；最高；最低

D.最長；最低；最高

【答案】：C

【解析】首先分析各選項內(nèi)容?；钇诖婵钍请S時可以支取的存款形式，現(xiàn)金更是能立即用于交易，所以活期存款和現(xiàn)金的期限是最短的。而流動性方面，由于它們能隨時用于各種支付和交易，其流動性是最高的。在收益上，活期存款的利率非常低，現(xiàn)金本身不產(chǎn)生收益，因此它們的收益是最低的。A中說收益是最高，不符合實際情況，因為活期存款和現(xiàn)金收益低，所以A錯誤。B里期限最長表述錯誤，活期存款可隨時支取，期限短；流動性最低也錯誤，它們流動性高，所以B錯誤。C中期限最短、流動性最高、收益最低的描述與活期存款和現(xiàn)金的特點相符，所以C正確。D期限最長和流動性最低的說法均錯誤，收益最高也不符合實際，所以D錯誤。綜上，本題應選C。31、()是交易的一方按約定價格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的兩個營業(yè)日內(nèi)完成。

A.遠期

B.期貨

C.即期

D.互換

【答案】：C

【解析】本題主要考查對不同金融交易方式特點的理解。A項，遠期交易是指雙方約定在未來某一確定時間，按事先商定的價格買賣一定數(shù)量的金融資產(chǎn)的交易。其交易的交付及付款并非在合約訂立后的兩個營業(yè)日內(nèi)完成，所以A項不符合題意。B項，期貨是指由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來某一特定的時間和地點交割一定數(shù)量標的物的標準化合約。它的交易交割時間是在未來特定時間，不是合約訂立后的兩個營業(yè)日內(nèi)完成，所以B項不符合題意。C項，即期交易是指交易的一方按約定價格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的兩個營業(yè)日內(nèi)完成，與題目描述的特征相符，所以C項正確。D項，互換是指兩個或兩個以上的當事人按共同商定的條件，在約定的時間內(nèi)定期交換現(xiàn)金流的金融交易。它主要是現(xiàn)金流的交換，并非按約定價格買入或賣出一定數(shù)額金融資產(chǎn)且在兩日內(nèi)完成交付及付款，所以D項不符合題意。綜上，本題答案選C。32、假設(shè)商業(yè)銀行當年將100個客戶的信用等級評為BB級，第二年觀察這組客戶，發(fā)現(xiàn)有3個客戶違約，則3%是（）。

A.違約頻率

B.不良貸款率

C.違約損失率

D.違約概率

【答案】：A

【解析】本題主要考查違約頻率、不良貸款率、違約損失率、違約概率這幾個概念的區(qū)分。A.違約頻率是指通常所稱的違約率，即給定時期內(nèi)所發(fā)生的違約事件的數(shù)量與總樣本數(shù)量的比率。在本題中，商業(yè)銀行將100個客戶信用等級評為BB級，第二年有3個客戶違約，違約頻率=違約客戶數(shù)量÷總客戶數(shù)量=3÷100=3%，所以3%是違約頻率，A選項正確。B.不良貸款率是指不良貸款占總貸款余額的比重，本題中并未涉及貸款以及不良貸款的相關(guān)內(nèi)容，與題干所給信息不相關(guān)，B選項錯誤。C.違約損失率指給定違約概率的借款者違約后貸款損失的比率，即違約損失率=損失的金額/違約風險暴露，本題未提及損失金額和違約風險暴露等信息，C選項錯誤。D.違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性，是一個事前的概念，是基于大量統(tǒng)計數(shù)據(jù)得出的理論概率；而本題是根據(jù)實際觀察得到的違約情況計算的比率，是事后的統(tǒng)計結(jié)果，并非違約概率，D選項錯誤。綜上，答案選A。33、商業(yè)銀行對客戶的信用風險評估大致經(jīng)歷了三個主要發(fā)展階段，包括（）

A.專家判斷法，打分卡模型，違約概率模型

B.專家判斷法，評級模型，違約概率模型

C.專家判斷法，信用評分模型，違約概率模型

D.人工分析法，評級模板，打分卡模型

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行對客戶的信用風險評估發(fā)展歷程是有其特定脈絡(luò)的。在信用風險評估的發(fā)展進程中，主要經(jīng)歷了三個主要階段。專家判斷法是早期信用風險評估常用的方法。此方法憑借專家的專業(yè)知識、經(jīng)驗和主觀判斷來評估客戶的信用風險，由于其依賴個人判斷，主觀性較強。信用評分模型是隨著數(shù)理統(tǒng)計等學科發(fā)展而出現(xiàn)的。它通過收集大量數(shù)據(jù)并運用統(tǒng)計方法建立模型，對客戶的各項信用指標進行量化評分，根據(jù)評分結(jié)果來評估信用風險，相較于專家判斷法更加客觀和標準化。違約概率模型則是信用風險評估更為高級的階段。它借助復雜的數(shù)理模型和大量數(shù)據(jù)，精確計算客戶違約的可能性，為銀行的風險管理提供了更科學、精準的依據(jù)。A選項中打分卡模型其實是信用評分模型的一種具體形式，表述不夠全面準確；B選項評級模型并非信用風險評估發(fā)展階段的代表性類型；D選項人工分析法表述不準確且不具有代表性，評級模板也并非信用風險評估發(fā)展階段中的典型概念，打分卡模型同樣只是信用評分模型的一種形式。所以本題應選C。34、下列關(guān)于戰(zhàn)略規(guī)劃的說法，錯誤的是（）。

A.在信用卡擴展規(guī)劃中，認真評估與其收入增長率、人力資源／技術(shù)設(shè)備要求等符合戰(zhàn)略規(guī)劃的要求

B.戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在商業(yè)銀行當前的實際情況和未來的發(fā)展?jié)摿A(chǔ)之上，反映商業(yè)銀行的經(jīng)營特色

C.商業(yè)銀行戰(zhàn)略風險管理的最有效方法是制定以盈利為導向的戰(zhàn)略規(guī)劃

D.戰(zhàn)略規(guī)劃應當從宏觀戰(zhàn)略層面開始，深入貫徹并落實到中觀和微觀操作層面

【答案】：C

【解析】本題主要考查對戰(zhàn)略規(guī)劃相關(guān)說法的正誤判斷。A選項，在信用卡擴展規(guī)劃中，認真評估其與收入增長率、人力資源/技術(shù)設(shè)備要求等是否符合戰(zhàn)略規(guī)劃的要求，這是合理且必要的，通過這樣的評估可以確保信用卡業(yè)務的擴展與整體戰(zhàn)略規(guī)劃相契合，有助于戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，所以該說法正確。B選項，戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在商業(yè)銀行當前的實際情況和未來的發(fā)展?jié)摿A(chǔ)之上，反映商業(yè)銀行的經(jīng)營特色。這是制定戰(zhàn)略規(guī)劃的基本原則，只有基于實際情況和發(fā)展?jié)摿Γ拍苤贫ǔ銮袑嵖尚星揖哂嗅槍π缘膽?zhàn)略規(guī)劃，體現(xiàn)出銀行自身的競爭優(yōu)勢和特色，該說法正確。C選項，商業(yè)銀行戰(zhàn)略風險管理的最有效方法并非是以盈利為導向制定戰(zhàn)略規(guī)劃。戰(zhàn)略風險管理應將戰(zhàn)略規(guī)劃與風險管理緊密結(jié)合，綜合考慮各種風險因素和長期可持續(xù)發(fā)展，而不能僅僅以盈利為單一導向。因為單純追求盈利可能會忽視潛在的風險，導致銀行在面對復雜的市場環(huán)境和不確定性時陷入困境，所以該項說法錯誤。D選項，戰(zhàn)略規(guī)劃應當從宏觀戰(zhàn)略層面開始，深入貫徹并落實到中觀和微觀操作層面。宏觀戰(zhàn)略層面確定了銀行的整體發(fā)展方向和目標，中觀和微觀操作層面則將這些目標細化為具體的行動計劃和措施，從而確保戰(zhàn)略規(guī)劃能夠得到有效執(zhí)行，該說法正確。綜上，答案選C。35、目前，我國商業(yè)銀行的資本充足率是以（）為基礎(chǔ)計算的。

A.經(jīng)濟資本

B.會計資本

C.監(jiān)管資本

D.賬面資本

【答案】：C

【解析】本題主要考查我國商業(yè)銀行資本充足率的計算基礎(chǔ)。A選項經(jīng)濟資本是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量，它是一種虛擬的、與銀行風險的非預期損失等額的資本，并非我國商業(yè)銀行資本充足率的計算基礎(chǔ)，所以A選項錯誤。B選項會計資本也稱為賬面資本，是指銀行資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)減去負債后的余額，即所有者權(quán)益，它反映的是銀行實際擁有的資本水平，但不是計算資本充足率的基礎(chǔ)，所以B和D選項錯誤。C選項監(jiān)管資本是監(jiān)管當局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務總體風險水平相匹配的資本，我國商業(yè)銀行的資本充足率就是以監(jiān)管資本為基礎(chǔ)計算的，所以C選項正確。綜上，本題答案選C。36、計量市場風險時，計量VaR值時通常需要采用壓力測試進行補充，因為（）。

A.VaR值只在99％的置信區(qū)間內(nèi)有效

B.壓力測試提供一般市場情形下精確的損失水平

C.壓力測試通常計量正常市場情況下所能承受的風險損失

D.VaR值反映一定置信區(qū)間內(nèi)的最大損失，但沒有說明極端損失

【答案】：D

【解析】本題主要考查計量VaR值時采用壓力測試進行補充的原因。A選項，VaR值并非只在99％的置信區(qū)間內(nèi)有效，且這不是需要用壓力測試補充的關(guān)鍵原因，所以A錯誤。B選項，壓力測試主要是針對極端情況進行模擬，并非提供一般市場情形下精確的損失水平，一般市場情形下的損失評估通常依靠常規(guī)的風險度量方法，所以B錯誤。C選項，壓力測試主要是計量極端市場情況下可能承受的風險損失，而非正常市場情況，正常市場情況的風險承受可通過常規(guī)風險度量指標衡量，所以C錯誤。D選項，VaR值是一種常用的風險度量指標，它能反映一定置信區(qū)間內(nèi)的最大損失，然而其局限性在于沒有說明極端損失的情況。而壓力測試可以模擬極端市場情況，補充VaR值在極端損失度量方面的不足，所以計量VaR值時通常需要采用壓力測試進行補充，D正確。綜上，本題答案選D。37、在市場風險計量方法中，在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風險要素的微小變化可能會對金融工具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響的是（）。

A.缺口分析

B.壓力測試

C.返回檢驗

D.敏感性分析

【答案】：D

【解析】本題主要考查市場風險計量方法的相關(guān)概念，下面對各選項進行分析：A.缺口分析是衡量利率變動對銀行當期收益影響的一種方法，它主要關(guān)注的是利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負債之間的差額，并非研究單個市場風險要素微小變化對金融工具或資產(chǎn)組合收益或經(jīng)濟價值的影響，所以A項不符合。B.壓力測試是指將整個金融機構(gòu)或資產(chǎn)組合置于某一特定的（主觀想象的）極端市場情況下，測試該金融機構(gòu)或資產(chǎn)組合在這些關(guān)鍵市場變量突變的壓力下的表現(xiàn)狀況，而不是研究單個市場風險要素的微小變化產(chǎn)生的影響，所以B項不符合。C.返回檢驗是指將市場風險計量方法或模型的估算結(jié)果與實際發(fā)生的損益進行比較，以檢驗計量方法或模型的準確性、可靠性，與題目中研究單個市場風險要素微小變化對金融工具或資產(chǎn)組合收益或經(jīng)濟價值的影響不相關(guān)，所以C項不符合。D.敏感性分析是指在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風險要素的微小變化可能會對金融工具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響，符合題意，所以D項正確。綜上，本題答案選D。38、關(guān)于商業(yè)銀行流動性風險與其他風險的相互作用關(guān)系，以下表述錯誤的是（）。

A.操作風險不會對流動性造成顯著影響

B.承擔過多的信用風險會同時增加流動性風險

C.市場風險會影響投資組合產(chǎn)生流動資金的能力，造成流動性波動

D.聲譽風險可能削弱存款人的信心而造成大量資金流失，進而導致流動性困難

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行流動性風險與其他風險的相互作用關(guān)系。A選項，操作風險可能會對流動性造成顯著影響。例如銀行因內(nèi)部操作失誤導致資金損失、業(yè)務中斷等情況，可能會引發(fā)資金緊張，從而影響銀行的流動性，所以該項表述錯誤。B選項，承擔過多的信用風險意味著銀行面臨的借款人違約可能性增加。一旦借款人無法按時還款，銀行的資金回收就會出現(xiàn)問題，同時還要準備資金應對可能的壞賬損失，這會使銀行的資金流動性降低，增加流動性風險，該項表述正確。C選項，市場風險主要包括利率風險、匯率風險等。當市場情況發(fā)生變化時，投資組合的價值可能會波動，其產(chǎn)生流動資金的能力也會受到影響，進而造成銀行流動性的波動，該項表述正確。D選項，聲譽是銀行的重要資產(chǎn)之一。聲譽風險可能會使存款人對銀行的信心下降，導致大量資金從銀行流出，銀行資金減少，進而可能導致流動性困難，該項表述正確。綜上，答案選A。39、法國興業(yè)銀行交易員違規(guī)交易衍生產(chǎn)品造成巨額損失，不得不接受政府救助，這屬于（）對流動性的影響。

A.市場風險

B.法律風險

C.操作風險

D.戰(zhàn)略風險

【答案】：C

【解析】這是一道關(guān)于不同風險類型對流動性影響判斷的題目，破題點在于準確理解各風險類型的定義，并判斷該事件符合哪種風險類型。A.市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。題干中是交易員違規(guī)交易衍生產(chǎn)品導致?lián)p失，并非市場價格不利變動引發(fā)，所以不屬于市場風險。B.法律風險是指銀行因日常經(jīng)營和業(yè)務活動無法滿足或違反法律規(guī)定，導致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛，而可能給銀行造成經(jīng)濟損失的風險。本題未涉及違反法律規(guī)定及相關(guān)法律糾紛方面的內(nèi)容，所以不屬于法律風險。C.操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險。該題中法國興業(yè)銀行因交易員違規(guī)交易衍生產(chǎn)品造成巨額損失，交易員違規(guī)屬于內(nèi)部員工操作不當，符合操作風險的定義，所以此項正確。D.戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風險。題干所描述的事件并非是關(guān)于銀行未來發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策方面的問題，所以不屬于戰(zhàn)略風險。綜上，答案選C。40、（）將商業(yè)銀行的所有業(yè)務劃分為八大類業(yè)務條線：公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和結(jié)算、代理服務、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀。

A.期望均值法

B.標準法

C.替代標準法

D.高級計量法

【答案】：B

【解析】正確答案選B。在計量操作風險監(jiān)管資本時，標準法是將商業(yè)銀行的所有業(yè)務劃分為八大類業(yè)務條線，即公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和結(jié)算、代理服務、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀。而期望均值法并非用于業(yè)務條線劃分的方法；替代標準法是標準法的一種補充和簡化形式，其基礎(chǔ)也是標準法的業(yè)務條線劃分；高級計量法是更為復雜的計量操作風險資本的方法，重點在于風險計量模型的運用，并非用于業(yè)務條線劃分。所以本題正確答案是標準法。"41、下列選項中，不屬于市場風險內(nèi)部模型法框架下利率風險的是()。

A.無風險利率

B.一信用利差風險

C.特定風險

D.股票風險

【答案】：D

【解析】市場風險內(nèi)部模型法框架下的利率風險主要涉及利率相關(guān)因素變動所帶來的風險。A選項無風險利率是利率風險的重要組成部分，無風險利率的波動會對金融資產(chǎn)價值產(chǎn)生顯著影響，屬于利率風險范疇。B選項信用利差風險，信用利差與利率密切相關(guān)，它反映了信用風險溢價，其變動受利率等多種因素影響，也屬于利率風險范疇。C選項特定風險，在利率風險體系中，特定風險可能與特定債券或金融工具的利率波動相關(guān)，同樣屬于利率風險。D選項股票風險主要與股票市場的價格波動相關(guān)，股票價格的變動主要受公司基本面、市場供求關(guān)系、宏觀經(jīng)濟等多種非利率因素影響，不屬于市場風險內(nèi)部模型法框架下的利率風險。所以本題應選D。42、風險報告是商業(yè)銀行實施全面風險管理的媒介，從報告的使用者來看，可以分為內(nèi)部報告和外部報告，以下不屬于內(nèi)部報告的是（）。

A.提供監(jiān)管數(shù)據(jù)

B.配合內(nèi)部審計檢查

C.識別當期風險特征

D.評價整體風險狀況

【答案】：A

【解析】風險報告是商業(yè)銀行實施全面風險管理的媒介，按報告使用者分為內(nèi)部報告和外部報告。內(nèi)部報告是供銀行內(nèi)部人員使用，用于輔助銀行內(nèi)部的風險管理、決策制定等工作；外部報告則更多是為滿足外部監(jiān)管機構(gòu)、投資者等外部主體的信息需求。A選項“提供監(jiān)管數(shù)據(jù)”主要是為了滿足外部監(jiān)管機構(gòu)的要求，屬于對外提供信息，是外部報告的范疇。B選項“配合內(nèi)部審計檢查”是在銀行內(nèi)部進行的工作，內(nèi)部審計檢查有助于銀行發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理中存在的問題，該工作的相關(guān)報告屬于內(nèi)部報告，可幫助銀行完善內(nèi)部管理。C選項“識別當期風險特征”是銀行內(nèi)部進行風險評估和管理的一個重要環(huán)節(jié)，通過識別當期風險特征，銀行能夠及時調(diào)整風險管理策略，此報告是為銀行內(nèi)部決策服務的，屬于內(nèi)部報告。D選項“評價整體風險狀況”也是銀行內(nèi)部風險管理流程中的關(guān)鍵步驟，銀行管理層通過了解整體風險狀況來制定戰(zhàn)略決策和風險應對措施，屬于內(nèi)部報告。綜上，答案選A。43、（）應承擔監(jiān)控操作風險管理有效性的最終責任。

A.董事會

B.高級管理層

C.操作風險部門

D.合規(guī)部門

【答案】：A

【解析】董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構(gòu)，承擔對風險管理實施監(jiān)控的最終責任，確保商業(yè)銀行有效識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險。高級管理層負責執(zhí)行董事會批準的操作風險管理戰(zhàn)略、政策及制度。操作風險部門主要負責操作風險管理體系的建立和實施，組織開展操作風險識別、評估、監(jiān)測和控制等工作。合規(guī)部門主要負責對銀行經(jīng)營活動進行合規(guī)性審查和監(jiān)督，確保銀行的經(jīng)營活動符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。所以應承擔監(jiān)控操作風險管理有效性最終責任的是董事會，答案選A。"44、在實踐中，以下不是人們通常按金融風險造成的損失劃分的是（）。

A.已造成損失

B.預期損失

C.非預期損失

D.災難性損失

【答案】：A

【解析】人們通常按金融風險造成的損失將其劃分為預期損失、非預期損失和災難性損失。預期損失是基于歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計分析，在正常情況下預計會發(fā)生的損失；非預期損失是在一定置信水平下，超過預期損失的那部分損失；災難性損失則是指異常罕見的、可能導致系統(tǒng)崩潰的重大損失。而“已造成損失”并非是按金融風險造成的損失進行分類的常規(guī)類別。所以答案選A。"45、作為獨立的第三方，能夠?qū)︺y行進行客觀公正評級的是（）。

A.銀行業(yè)協(xié)會

B.監(jiān)管部門

C.評級機構(gòu)

D.審計師

【答案】：C

【解析】這道題考查對能夠?qū)︺y行進行客觀公正評級主體的認知。A項，銀行業(yè)協(xié)會是銀行業(yè)自律組織，主要職責是促進會員單位實現(xiàn)共同利益，加強行業(yè)自律等，并非獨立的對銀行進行評級的主體，它的工作重點在于行業(yè)規(guī)范和內(nèi)部協(xié)調(diào)等方面，而非專業(yè)的評級業(yè)務，所以A項不符合。B項，監(jiān)管部門主要負責對銀行業(yè)進行監(jiān)督管理，確保銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運行，其職能側(cè)重于監(jiān)管規(guī)則的制定和執(zhí)行、風險監(jiān)測等，并非以對銀行進行評級為主要工作，所以B項不正確。C項，評級機構(gòu)是獨立的第三方專業(yè)機構(gòu)，具備專業(yè)的評級技術(shù)和方法，能夠依據(jù)相關(guān)標準和流程對銀行的經(jīng)營狀況、信用風險等進行全面評估和客觀公正的評級，所以C項正確。D項，審計師主要是對銀行的財務報表等進行審計，以確定其財務信息的真實性、合法性和合規(guī)性，重點在于財務審計方面，并非專門針對銀行進行全面的評級，所以D項不合適。綜上，本題正確答案選C。46、從我國目前實施經(jīng)濟資本管理的經(jīng)驗看，完成信用風險的經(jīng)濟資本管理的環(huán)節(jié)不包括（）。

A.由總行年初根據(jù)全行發(fā)展規(guī)劃和資本補充計劃，明確資本充足率目標

B.總行根據(jù)各分行反饋的情況，在總行各業(yè)務部門之間進行協(xié)調(diào)平衡分配

C.總行根據(jù)戰(zhàn)略性經(jīng)營目標，對信用風險經(jīng)濟資本增量的一定百分比進行戰(zhàn)略性分配

D.分行根據(jù)總行的戰(zhàn)略性規(guī)劃，具體配置可利用的各項資源

【答案】：D

【解析】本題主要考查我國目前實施經(jīng)濟資本管理中完成信用風險的經(jīng)濟資本管理的環(huán)節(jié)。A選項，由總行年初根據(jù)全行發(fā)展規(guī)劃和資本補充計劃，明確資本充足率目標，這是經(jīng)濟資本管理的重要起始環(huán)節(jié)，為后續(xù)的管理工作提供了目標指引，是信用風險經(jīng)濟資本管理中合理且必要的步驟，所以該選項屬于信用風險的經(jīng)濟資本管理環(huán)節(jié)。B選項，總行根據(jù)各分行反饋的情況，在總行各業(yè)務部門之間進行協(xié)調(diào)平衡分配，通過這種協(xié)調(diào)平衡分配，能使資源得到更合理的配置，以更好地應對信用風險，屬于信用風險的經(jīng)濟資本管理環(huán)節(jié)。C選項，總行根據(jù)戰(zhàn)略性經(jīng)營目標，對信用風險經(jīng)濟資本增量的一定百分比進行戰(zhàn)略性分配，這有助于銀行從戰(zhàn)略層面把控信用風險經(jīng)濟資本，確保資源向符合戰(zhàn)略目標的業(yè)務傾斜，屬于信用風險的經(jīng)濟資本管理環(huán)節(jié)。D選項，題干強調(diào)的是信用風險的經(jīng)濟資本管理環(huán)節(jié)，而分行根據(jù)總行的戰(zhàn)略性規(guī)劃，具體配置可利用的各項資源，這里說的資源配置并非專門針對信用風險經(jīng)濟資本管理，它涵蓋的范圍更廣泛，不屬于完成信用風險的經(jīng)濟資本管理的環(huán)節(jié)。綜上，答案選D。47、將許多類似的但不會同時發(fā)生的風險集中起來考慮，從而使這一組合中發(fā)生風險損失的部分能夠得到其他未發(fā)生損失的部分的補償，屬于()的風險管理方式。

A.風險對沖

B.風險轉(zhuǎn)移

C.風險規(guī)避

D.風險分散

【答案】：D

【解析】本題考查風險管理方式的概念理解。A項，風險對沖是指通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在的風險損失的一種風險管理策略。其核心是利用不同資產(chǎn)之間的負相關(guān)關(guān)系來降低風險，而題干中描述的是將類似風險集中考慮并通過未發(fā)生損失部分補償發(fā)生損失部分，并非利用資產(chǎn)間負相關(guān)沖銷風險，所以A項不符合題意。B項，風險轉(zhuǎn)移是指通過合同或非合同的方式將風險轉(zhuǎn)嫁給另一個人或單位的一種風險處理方式，比如購買保險。題干中并沒有涉及將風險轉(zhuǎn)移給其他主體的內(nèi)容，所以B項不符合題意。C項，風險規(guī)避是指通過計劃的變更來消除風險或風險發(fā)生的條件，保護目標免受風險的影響。也就是采取措施避免風險的發(fā)生，而題干強調(diào)的是集中風險并進行內(nèi)部補償，并非避免風險，所以C項不符合題意。D項，風險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的策略性選擇，將許多類似的但不會同時發(fā)生的風險集中起來考慮，使得組合中發(fā)生風險損失的部分能夠得到其他未發(fā)生損失的部分的補償，符合風險分散的定義，所以D項正確。綜上，本題正確答案選D。48、()能普遍滿足各主要衡量標準的要求，重要的是它不會帶來估計偏差，也不存在明顯的模型風險，且較容易落實。

A.內(nèi)部模型法

B.蒙特卡羅模擬法

C.方差-協(xié)方差法

D.歷史模擬法

【答案】：D

【解析】本題主要考查對不同衡量方法特點的理解。解題關(guān)鍵在于分析各選項方法是否能普遍滿足各主要衡量標準的要求，是否存在估計偏差、模型風險以及落實難度。A.內(nèi)部模型法是一種用于風險管理的方法，但它可能存在一定的模型風險，并且在落實過程中需要較為復雜的技術(shù)和數(shù)據(jù)支持，不一定能普遍滿足各主要衡量標準且落實相對困難，所以A選項不符合。B.蒙特卡羅模擬法是一種通過隨機抽樣來模擬風險的方法，它在模擬過程中可能會受到隨機因素的影響，存在一定的估計偏差，同時該方法的模型構(gòu)建和計算過程較為復雜，落實難度較大，所以B選項不符合。C.方差-協(xié)方差法是基于歷史數(shù)據(jù)來估計風險的方法，但它假設(shè)數(shù)據(jù)服從正態(tài)分布，當實際數(shù)據(jù)不滿足該假設(shè)時，會存在明顯的估計偏差，也存在一定的模型風險，所以C選項不符合。D.歷史模擬法能普遍滿足各主要衡量標準的要求，重要的是它不會帶來估計偏差，也不存在明顯的模型風險，且較容易落實，所以D選項符合。綜上，本題正確答案是D。49、假定一年期零息國債的無風險收益率為3%，1年期信用等級為B的零息債券的違約概率為10%，在發(fā)生違約的情況下，該債券價值的回收率為60%，則根據(jù)風險中性定價模型可推斷該零息債券的年收益率約為（）。

A.8.3%

B.7.3%

C.9.5%

D.10%

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)風險中性定價模型來計算該零息債券的年收益率。風險中性定價理論認為，在風險中性的世界里，投資者不要求任何的風險補償或風險報酬，所有證券的預期收益率都等于無風險利率。設(shè)該零息債券的年收益率為\(k\)，本金為\(1\)。一年期零息國債的無風險收益率為\(3\%\)，意味著無風險狀態(tài)下\(1\)年后的收益為\(1\times(1+3\%)\)。對于該信用等級為\(B\)的零息債券，存在兩種情況：-不違約情況：概率為\((1-10\%)=90\%\)，\(1\)年后投資者可獲得本金和利息\(1\times(1+k)\)。-違約情況：概率為\(10\%\)，在發(fā)生違約的情況下，該債券價值的回收率為\(60\%\)，即投資者\(1\)年后可獲得\(1\times60\%\)。根據(jù)風險中性定價原理，該零息債券未來現(xiàn)金流的期望值應等于無風險情況下的現(xiàn)金流，可據(jù)此列出等式：\((1-10\%)\times(1+k)+10\%\times60\%=1\times(1+3\%)\)即\(0.9\times(1+k)+0.1\times0.6=1.03\)\(0.9+0.9k+0.06=1.03\)\(0.9k+0.96=1.03\)\(0.9k=1.03-0.96\)\(0.9k=0.07\)\(k=\frac{0.07}{0.9}\approx7.3\%\)所以該零息債券的年收益率約為\(7.3\%\)，答案選B。50、當某一時段內(nèi)的負債大于資產(chǎn)（包括表外業(yè)務頭寸）時，即出現(xiàn)（）。

A.資產(chǎn)敏感性缺口

B.凈缺口

C.資產(chǎn)缺口

D.負債敏感性缺口

【答案】：D

【解析】本題主要考查對不同缺口概念的理解。A項資產(chǎn)敏感性缺口是指利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負債時的缺口狀態(tài)，與題干中負債和資產(chǎn)的關(guān)系表述不相符，所以A項錯誤。B項凈缺口并非一個特定且與本題所述情況對應的專業(yè)術(shù)語，所以B項錯誤。C項資產(chǎn)缺口通常是從資產(chǎn)的角度來衡量相關(guān)差異，并非指負債大于資產(chǎn)的情況，所以C項錯誤。D項當某一時段內(nèi)的負債大于資產(chǎn)（包括表外業(yè)務頭寸）時，即出現(xiàn)負債敏感性缺口，該項符合題干描述，所以D項正確。綜上，本題答案選D。第二部分多選題(30題)1、風險事件：

A.哲學

B.公司治理原則

C.內(nèi)部控制體系

D.風險管理理念

E.價值觀

【答案】：AD

【解析】哲學對人們認識世界和改造世界的活動具有指導作用，在風險事件中，哲學能為風險應對提供根本性的思維方式和價值導向，幫助人們從宏觀和本質(zhì)層面去思考和處理風險，所以A屬于風險事件。風險管理理念是組織在風險管理過程中所秉持的思想和觀念，它直接影響著組織對風險的識別、評估和應對策略等，與風險事件密切相關(guān)，因此D屬于風險事件。公司治理原則主要關(guān)注公司的組織架構(gòu)、決策機制、利益相關(guān)者關(guān)系等方面的規(guī)范，側(cè)重于公司的整體運營和管理架構(gòu)的構(gòu)建，并非直接針對風險事件。內(nèi)部控制體系是為了保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略而由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的過程，它是一種防范機制，而非風險事件本身。價值觀是基于人的一定的思維感官之上而作出的認知、理解、判斷或抉擇，雖然價值觀可能影響企業(yè)的決策和行為，但它不是直接的風險事件。綜上，本題答案選AD。2、《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，商業(yè)銀行應在內(nèi)部資本充足評估程序框架下建立（）資本充足率壓力測試工作機制。

A.合規(guī)的

B.全面的

C.審慎的

D.建設(shè)性的

E.前瞻性的

【答案】：BC

【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》強調(diào)，商業(yè)銀行需在內(nèi)部資本充足評估程序框架下構(gòu)建相應的資本充足率壓力測試工作機制。全面性是構(gòu)建該機制的重要要求，全面意味著要涵蓋銀行運營的各個方面、各類風險以及各個業(yè)務環(huán)節(jié)，確保對資本充足狀況的評估沒有遺漏，能全方位地考量可能影響銀行資本充足率的因素，從而使壓力測試更能反映銀行整體的風險狀況。審慎性同樣不可或缺，在進行資本充足率壓力測試時要秉持審慎原則，充分考慮各種可能出現(xiàn)的不利情況，包括極端情境。在設(shè)定壓力情景和評估風險時采取較為保守的假設(shè)和估計，這樣可以保證銀行在面臨不確定的風險時，有足夠的資本緩沖來抵御損失，維持穩(wěn)健的運營。而合規(guī)性主要側(cè)重于銀行的經(jīng)營活動是否符合法律法規(guī)的規(guī)定，并非是資本充足率壓力測試工作機制的核心特性；建設(shè)性通常是指具有積極創(chuàng)建和改進意義，但并非該機制的關(guān)鍵屬性；前瞻性雖然有一定關(guān)聯(lián)，但不如全面性和審慎性那樣是構(gòu)建該工作機制明確強調(diào)的特性。所以應選BC。3、下列哪些要求符合監(jiān)管當局對商業(yè)銀行交易賬簿頭寸的規(guī)定？（??）

A.監(jiān)控交易規(guī)模和頭寸余額

B.超過限額時，交易員有權(quán)繼續(xù)按照原有交易策略管理頭寸

C.至少逐日重新估值

D.設(shè)置頭寸限額并進行監(jiān)控

E.至少逐月重新估值

【答案】：ACD

【解析】監(jiān)管當局對商業(yè)銀行交易賬簿頭寸有一系列規(guī)定，目的在于有效管理風險、確保交易活動的合規(guī)性與穩(wěn)健性。A提及監(jiān)控交易規(guī)模和頭寸余額，這是監(jiān)管的基本要求之一。通過對交易規(guī)模和頭寸余額進行監(jiān)控，銀行能夠及時了解自身交易活動的風險敞口，避免過度集中風險，所以符合規(guī)定。C提出至少逐日重新估值。交易市場瞬息萬變，價格波動頻繁，逐日重新估值有助于銀行及時掌握交易頭寸的價值變化，準確評估風險狀況，進而做出合理決策，符合監(jiān)管規(guī)定。D表明設(shè)置頭寸限額并進行監(jiān)控。合理設(shè)置頭寸限額可以限制銀行的風險暴露程度，防止過度交易引發(fā)的重大損失。同時，對限額執(zhí)行情況進行監(jiān)控，能夠確保限額得到有效遵守，維護銀行的穩(wěn)健運營，符合規(guī)定。B中提到超過限額時，交易員有權(quán)繼續(xù)按照原有交易策略管理頭寸。這違背了風險控制的基本原則，若交易員在超過限額后仍可隨意操作，會使銀行面臨超出可承受范圍的風險，不符合監(jiān)管要求。E中說至少逐月重新估值。由于交易市場變化較快，逐月重新估值的頻率過低，無法及時反映交易頭寸的真實價值和風險狀況，不能滿足監(jiān)管對于及時、準確風險管理的要求，不符合規(guī)定。綜上所述，符合監(jiān)管當局對商業(yè)銀行交易賬簿頭寸規(guī)定的是ACD。4、單一法人客戶的財務報表應特別關(guān)注的內(nèi)容有()。

A.識別和評價財務報表風險

B.識別和評價利益狀況

C.識別和評價經(jīng)營管理狀況

D.識別和評價負債管理狀況

E.識別和評價資產(chǎn)管理狀況

【答案】：ACD

【解析】單一法人客戶的財務報表分析有多個重要關(guān)注方面。A選項，識別和評價財務報表風險是關(guān)鍵的，財務報表風險可能影響對企業(yè)財務狀況的準確判斷，若存在風險，如報表數(shù)據(jù)造假等情況，會導致后續(xù)基于報表的分析和決策出現(xiàn)偏差。C選項，識別和評價經(jīng)營管理狀況也很必