2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風險管理押題練習試卷第一部分單選題(50題)1、()是衡量匯率變動對銀行當期收益的影響的一種方法。

A.缺口分析

B.久期分析

C.外匯敞口分析

D.風險價值

【答案】：C

【解析】本題主要考查衡量匯率變動對銀行當期收益影響的方法。A選項，缺口分析主要衡量利率變動對銀行當期收益的影響，并非針對匯率變動，所以A選項不符合題意。B選項，久期分析是衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值影響的一種方法，和匯率變動對銀行當期收益的影響無關，故B選項不正確。C選項，外匯敞口分析是衡量匯率變動對銀行當期收益影響的一種方法，該選項符合題意。D選項，風險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產組合或機構造成的潛在最大損失，并非是專門衡量匯率變動對銀行當期收益影響的方法，所以D選項錯誤。綜上，正確答案是C。2、商業(yè)銀行信用風險監(jiān)測中，行業(yè)經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化的預警指標不包括（）。

A.行業(yè)個別企業(yè)出現(xiàn)虧損

B.市場需求出現(xiàn)明顯下降

C.行業(yè)產能明顯過剩

D.金融危機對行業(yè)發(fā)展產生影響

【答案】：A

【解析】這是一道關于商業(yè)銀行信用風險監(jiān)測中行業(yè)經(jīng)營環(huán)境惡化預警指標的試題。破題點在于明確哪些情況能夠反映整個行業(yè)經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化，哪些只是個別企業(yè)的情況。A：行業(yè)個別企業(yè)出現(xiàn)虧損，這僅僅是個別現(xiàn)象，不能直接體現(xiàn)整個行業(yè)經(jīng)營環(huán)境的惡化。因為個別企業(yè)虧損可能是由于自身的經(jīng)營管理、財務狀況、市場競爭策略等多種特殊因素導致，而不能代表整個行業(yè)的普遍狀況。B：市場需求出現(xiàn)明顯下降，這直接影響到行業(yè)內企業(yè)的產品或服務的銷售情況。當市場需求大幅減少時，企業(yè)的銷售額會降低，利潤空間也會被壓縮，進而導致整個行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境變差，所以這是行業(yè)經(jīng)營環(huán)境惡化的一個重要預警指標。C：行業(yè)產能明顯過剩意味著行業(yè)內生產的產品或提供的服務超出了市場的實際需求。這會引發(fā)企業(yè)之間的激烈競爭，導致價格下降、庫存積壓、企業(yè)利潤減少等問題，嚴重影響行業(yè)的健康發(fā)展，表明行業(yè)經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)了惡化。D：金融危機對行業(yè)發(fā)展產生影響，金融危機往往會波及多個行業(yè)，造成市場不穩(wěn)定、資金緊張、消費信心下降等問題。這些都會對行業(yè)的生產、銷售、融資等各個環(huán)節(jié)產生負面影響，導致行業(yè)經(jīng)營環(huán)境惡化。綜上所述，答案選A。3、以下對于戰(zhàn)略風險管理的理解錯誤的是（）。

A.經(jīng)濟資本配置是戰(zhàn)略風險的一個重要工具

B.董事會和高級管理層負責制定商業(yè)銀行最高級別的戰(zhàn)略規(guī)劃

C.戰(zhàn)略風險一經(jīng)批準不得更改

D.在評估戰(zhàn)略風險時，應當首先由商業(yè)銀行內部具有豐富經(jīng)驗的專家負責審核一些技術性較強的假設條件

【答案】：C

【解析】本題可對各選項逐一分析：-A選項：經(jīng)濟資本配置是戰(zhàn)略風險的一個重要工具。經(jīng)濟資本可以用來抵御非預期損失，在戰(zhàn)略風險管理中，通過合理配置經(jīng)濟資本，能夠幫助銀行更好地應對戰(zhàn)略風險，確保銀行在不同戰(zhàn)略決策下具備足夠的風險緩沖能力，所以該表述正確。-B選項：董事會和高級管理層負責制定商業(yè)銀行最高級別的戰(zhàn)略規(guī)劃。董事會和高級管理層在商業(yè)銀行中處于決策層，他們對銀行的整體發(fā)展方向和戰(zhàn)略目標負責，制定最高級別的戰(zhàn)略規(guī)劃是其重要職責之一，該表述無誤。-C選項：戰(zhàn)略風險并非一經(jīng)批準就不得更改。在實際經(jīng)營過程中，商業(yè)銀行所處的外部環(huán)境（如宏觀經(jīng)濟形勢、監(jiān)管政策、市場競爭格局等）和內部條件（如業(yè)務結構調整、財務狀況變化等）都可能發(fā)生變化，這就需要對戰(zhàn)略規(guī)劃和戰(zhàn)略風險的應對措施進行相應調整。若不根據(jù)實際情況進行靈活調整，可能使銀行面臨更大的風險，所以該項表述錯誤。-D選項：在評估戰(zhàn)略風險時，應當首先由商業(yè)銀行內部具有豐富經(jīng)驗的專家負責審核一些技術性較強的假設條件。專家憑借其豐富的經(jīng)驗和專業(yè)知識，能夠更準確地判斷這些技術性假設條件的合理性和可靠性，有助于提高戰(zhàn)略風險評估的準確性和科學性，該表述正確。綜上，答案選C。4、在戰(zhàn)略風險評估及實施方案中，對于影響顯著，發(fā)生可能性較高的風險，對應的戰(zhàn)略實施方案是（）。

A.盡量避免，高度重視

B.必須采取管理措施，密切關注

C.可以接受風險、持續(xù)監(jiān)測

D.接受風險

【答案】：A

【解析】在戰(zhàn)略風險評估及實施方案里，會依據(jù)風險影響程度和發(fā)生可能性將風險劃分成不同類別，并匹配相應的應對策略。對于影響顯著且發(fā)生可能性較高的風險，因其可能給組織帶來嚴重損失，所以需要采取最為謹慎和積極的應對措施。A：盡量避免，高度重視。這種應對方式體現(xiàn)出對該類風險的嚴肅態(tài)度，因為這類風險影響大、發(fā)生可能性高，一旦發(fā)生會產生嚴重后果，所以要盡最大可能去規(guī)避。這是針對高影響、高可能性風險最合適的戰(zhàn)略實施方案。B：必須采取管理措施，密切關注。此策略通常適用于影響較大但發(fā)生可能性相對低一些的風險，該類風險雖也需要一定管理，但緊迫性不如影響顯著且發(fā)生可能性高的風險。C：可以接受風險、持續(xù)監(jiān)測。一般適用于影響較小、發(fā)生可能性也較小的風險，這類風險帶來的損失在可承受范圍內，所以可以選擇接受并持續(xù)觀察。D：接受風險。這往往針對的是影響極小、發(fā)生可能性極低的風險，其對組織的運營幾乎沒有實質性影響，所以可以直接接受。綜上，答案是A。5、資本規(guī)劃應至少設定內部資本充足率（）目標。

A.一年

B.兩年

C.三年

D.四年

【答案】：C

【解析】資本規(guī)劃是銀行根據(jù)各項內外部約束，量身定制的以資本可獲取性、可持續(xù)性為基礎的規(guī)劃。資本規(guī)劃應至少設定內部資本充足率三年目標，這是因為銀行業(yè)務具有一定的周期性和不確定性，三年的時間跨度能夠涵蓋一個相對完整的業(yè)務周期，便于銀行更好地規(guī)劃資本的籌集、使用和管理，以應對可能出現(xiàn)的風險和不確定性。因此，本題選C。"6、內部控制體系和()是操作風險管理的基礎。

A.公司治理

B.外部控制

C.合規(guī)文化

D.信息系統(tǒng)

【答案】：C

【解析】內部控制體系和合規(guī)文化是操作風險管理的基礎。良好的內部控制體系能夠通過一系列制度、流程和措施，對操作風險進行有效的識別、評估、控制和監(jiān)督，規(guī)范業(yè)務操作流程，減少人為失誤和違規(guī)行為的發(fā)生。而合規(guī)文化則是一種軟約束，它能在組織內營造出全員自覺遵守法律法規(guī)和內部規(guī)章制度的氛圍，使員工從思想和行為上主動規(guī)避操作風險，將合規(guī)意識融入日常工作的每一個環(huán)節(jié)。公司治理主要側重于公司的整體架構和決策機制，對操作風險管理有一定影響，但并非其直接基礎；外部控制一般是指來自外部監(jiān)管等方面的約束，不能作為操作風險管理的基礎；信息系統(tǒng)是操作風險管理的工具和支撐，但不是基礎。所以本題正確答案是C。"7、為避免經(jīng)濟下滑，央行宣布降低存貸款基準利率，如果存款利率下調幅度大于貸款利率下調幅度，則商業(yè)銀行面臨的最主要風險是（）。

A.收益率曲線風險

B.基準風險

C.期權性風險

D.重新定價風險

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)各種風險的定義，結合題目中“存款利率下調幅度大于貸款利率下調幅度”這一條件來判斷商業(yè)銀行面臨的最主要風險。A項，收益率曲線風險是指由于收益率曲線斜率的變化導致期限不同的兩種債券的收益率之間的差幅發(fā)生變化而產生的風險，主要涉及不同期限債券收益率關系的變動，與存款利率和貸款利率下調幅度不同所帶來的風險不相關，所以該項不符合題意。B項，基準風險也稱為利率定價基礎風險，是指在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準利率變動不一致的情況下，雖然資產、負債和表外業(yè)務的重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內在經(jīng)濟價值產生不利影響。在本題中，存款利率和貸款利率屬于不同的利率基準，存款利率下調幅度大于貸款利率下調幅度，這就使得商業(yè)銀行存貸利差發(fā)生變化，面臨基準風險，所以該項符合題意。C項，期權性風險是一種越來越重要的利率風險，源于銀行資產、負債和表外業(yè)務中所隱含的期權。期權賦予其持有者買入、賣出或以某種方式改變某一金融工具或金融合同的現(xiàn)金流量的權利，而非義務。本題中并沒有涉及期權相關內容，所以該項不符合題意。D項，重新定價風險也稱為成熟期錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式，源于銀行資產、負債和表外業(yè)務到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）之間所存在的差異。本題強調的是存款利率和貸款利率下調幅度不同，而非到期期限或重新定價期限的差異，所以該項不符合題意。綜上，答案選B。8、（）是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業(yè)銀行負面評價的風險。

A.操作風險

B.國家風險

C.聲譽風險

D.法律風險

【答案】：C

【解析】本題考查對不同風險類型定義的理解。首先來看A，操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險，并非是導致利益相關方對商業(yè)銀行負面評價的風險，所以A不符合。接著看B，國家風險是指在國際經(jīng)濟活動中，由于國家的主權行為所引起的造成損失的可能性，與利益相關方對商業(yè)銀行的負面評價無關，故B不正確。然后看C，聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業(yè)銀行負面評價的風險，這與題目所描述的概念完全相符，所以C正確。最后看D，法律風險是指企業(yè)因經(jīng)營活動不符合法律規(guī)定或者外部法律事件導致風險損失的可能性，并非是關于利益相關方對商業(yè)銀行負面評價的風險，因此D錯誤。綜上，本題答案選C。9、一認為，影響國家主權評級的因素不包括()。

A.實際匯率變量

B.通貨膨脹

C.違約史指標

D.人口增長率

【答案】：D

【解析】本題主要考查影響國家主權評級的因素。國家主權評級是對一個國家政府作為債務人履行償債責任的信用意愿與信用能力的評判。A選項實際匯率變量，實際匯率的變動會對一個國家的經(jīng)濟、貿易、國際收支等方面產生重要影響，進而影響國家的償債能力和信用狀況，因此是影響國家主權評級的因素之一。B選項通貨膨脹，通貨膨脹率的高低反映了一個國家的物價穩(wěn)定情況和貨幣政策的有效性。過高的通貨膨脹會削弱一國貨幣的購買力，影響經(jīng)濟的穩(wěn)定增長和財政狀況，從而影響國家主權評級。C選項違約史指標，一個國家過去的違約歷史是評估其信用風險的重要依據(jù)。如果一個國家曾經(jīng)有過違約行為，那么在國際市場上投資者對其信心會下降，信用評級也會受到負面影響。D選項人口增長率，它主要反映的是人口數(shù)量的變化情況，與一個國家的債務償還能力和信用狀況并沒有直接的關聯(lián)，不是影響國家主權評級的因素。綜上，答案選D。10、商業(yè)銀行應當通過系統(tǒng)化的管理方法降低聲譽風險可能給商業(yè)銀行造成的損失。以下對聲譽風險管理的認識，最不恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.商業(yè)銀行面臨的幾乎所有風險都可能危及自身聲譽

B.聲譽風險可以通過歷史模擬法進行計量和監(jiān)測

C.所有員工都應當深入理解風險管理理念，恪守內部流程，減少可能造成聲譽風險的因素

D.有效的聲譽風險管理是有資質的管理人員、高效的風險管理流程和現(xiàn)代信息技術共同作用的結果

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)聲譽風險管理的相關知識，對各選項進行逐一分析。-A項：商業(yè)銀行面臨的風險種類繁多，如信用風險、市場風險、操作風險等，幾乎每一種風險的發(fā)生都可能對銀行的聲譽產生負面影響，進而危及自身聲譽，該項認識恰當。-B項：聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業(yè)銀行負面評價的風險，其形成機制復雜，難以精確計量和監(jiān)測。而歷史模擬法主要用于衡量市場風險，它通過歷史數(shù)據(jù)來模擬未來可能的風險狀況，并不適用于聲譽風險的計量和監(jiān)測，該項認識不恰當。-C項：聲譽風險涉及銀行運營的各個方面，全體員工在日常工作中的行為和決策都可能影響銀行的聲譽。因此，所有員工都應當深入理解風險管理理念，嚴格恪守內部流程，從而減少可能造成聲譽風險的因素，該項認識恰當。-D項：有效的聲譽風險管理需要有資質的管理人員進行統(tǒng)籌規(guī)劃和決策，高效的風險管理流程來保障各項措施的落實，以及現(xiàn)代信息技術提供數(shù)據(jù)支持和分析工具，三者共同作用才能實現(xiàn)良好的聲譽風險管理效果，該項認識恰當。綜上，答案選B。11、銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)是（）。

A.非現(xiàn)場監(jiān)管

B.市場準入

C.現(xiàn)場檢查

D.信息披露

【答案】：B

【解析】銀行監(jiān)管包含多個重要環(huán)節(jié)，每個環(huán)節(jié)都有其獨特作用。A，非現(xiàn)場監(jiān)管主要是通過收集銀行業(yè)金融機構的報表、數(shù)據(jù)等信息進行分析和監(jiān)測，以評估其風險狀況和經(jīng)營情況。它是監(jiān)管機構持續(xù)監(jiān)控銀行運營的一種重要方式，但并非首要環(huán)節(jié)。B，市場準入是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)。它是指監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準市場主體可以進入某一領域并從事相關活動的機制。對銀行進行嚴格的市場準入監(jiān)管，能夠從源頭上控制銀行的數(shù)量、質量和結構，防止不良機構進入金融市場，從而保證銀行業(yè)的安全穩(wěn)健運行。只有確保進入市場的銀行具備良好的資質和條件，后續(xù)的監(jiān)管工作才能更有效地開展。所以市場準入在銀行監(jiān)管中處于首要地位，B正確。C，現(xiàn)場檢查是監(jiān)管人員直接深入到銀行業(yè)金融機構進行業(yè)務檢查和風險評估。它能夠對銀行的實際狀況進行實地了解，發(fā)現(xiàn)非現(xiàn)場監(jiān)管難以發(fā)現(xiàn)的問題，但這是在銀行已經(jīng)進入市場之后進行的監(jiān)管活動，不是首要環(huán)節(jié)。D，信息披露是要求銀行及時、準確、完整地向社會公眾披露有關財務狀況、經(jīng)營成果、風險管理等方面的信息，以增強市場透明度和公眾對銀行的監(jiān)督。它有助于提高市場效率和約束銀行行為，但同樣也是在銀行進入市場后進行的監(jiān)管措施，并非首要環(huán)節(jié)。綜上，答案選B。12、有關“貸款風險遷徙率”這一指標，下面說法錯誤的是（）。

A.該指標衡量了商業(yè)銀行風險變化的程度

B.該指標是一個靜態(tài)指標

C.該指標表示為資產質量從前期到本期變化的比率

D.該指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率

【答案】：B

【解析】本題可對各選項逐一分析，從而判斷說法是否正確。-A選項：貸款風險遷徙率衡量的是商業(yè)銀行資產質量從一個時期到另一個時期變化的程度，也就是商業(yè)銀行風險變化的程度，該說法正確。-B選項：貸款風險遷徙率是一個動態(tài)指標，它反映的是資產質量在不同時期的變化情況，并非靜態(tài)指標，所以該項說法錯誤。-C選項：貸款風險遷徙率表示為資產質量從前期到本期變化的比率，體現(xiàn)了資產質量在時間上的動態(tài)變化，該說法正確。-D選項：貸款風險遷徙率主要包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，用于衡量不同類別貸款的質量變化情況，該說法正確。綜上，答案選B。13、根據(jù)巴塞爾協(xié)議Ⅲ，普通商業(yè)銀行的總資本充足率不得低于（）。

A.7％

B.8％

C.10.5％

D.11.5％

【答案】：C

【解析】這道題考查巴塞爾協(xié)議Ⅲ中關于普通商業(yè)銀行總資本充足率的規(guī)定。巴塞爾協(xié)議Ⅲ對銀行的資本充足率等指標有明確要求?？傎Y本充足率是衡量銀行資本充足程度的重要指標。在巴塞爾協(xié)議Ⅲ的規(guī)定下，普通商業(yè)銀行的總資本充足率不得低于10.5％。A選項7％并不符合巴塞爾協(xié)議Ⅲ對于普通商業(yè)銀行總資本充足率的標準。B選項8％，巴塞爾協(xié)議對核心一級資本充足率、一級資本充足率等有相關規(guī)定，但總資本充足率并非8％。D選項11.5％，對于系統(tǒng)重要性銀行有更高的要求可能會接近此數(shù)值，但普通商業(yè)銀行的總資本充足率標準是10.5％，所以該選項也不正確。綜上，本題答案選C。14、我國銀行業(yè)監(jiān)管的目標是促進銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運行和（）。

A.維護金融體系的安全和穩(wěn)定

B.維護市場的正常秩序

C.維護公眾對銀行業(yè)的信心

D.保護債權人利益

【答案】：C

【解析】我國銀行業(yè)監(jiān)管目標具有多方面意義和考量。促進銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運行是保障銀行業(yè)自身健康發(fā)展的基礎。而維護公眾對銀行業(yè)的信心也十分關鍵。公眾對銀行業(yè)的信心是銀行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的重要支撐。當公眾對銀行業(yè)充滿信心時，才會愿意將資金存入銀行、參與金融交易等，這對于整個銀行業(yè)乃至金融體系的穩(wěn)定運行至關重要。A選項維護金融體系的安全和穩(wěn)定，這雖然也是監(jiān)管的重要方面，但并非該題干所問目標的準確表述，銀行業(yè)監(jiān)管目標主要聚焦在銀行業(yè)本身及其與公眾的關系上，金融體系安全和穩(wěn)定范圍更廣。B選項維護市場的正常秩序，市場秩序包含眾多領域，此描述過于寬泛，沒有精準體現(xiàn)銀行業(yè)監(jiān)管的核心目標。D選項保護債權人利益，保護債權人利益是銀行業(yè)運營中需要關注的一個點，但不是監(jiān)管的核心目標表述。所以本題正確答案是C。15、關于風險監(jiān)管方法，下列表述不正確的是（）。

A.風險監(jiān)管的方法一般分為非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查兩類

B.非現(xiàn)場監(jiān)管是非現(xiàn)場監(jiān)管人員按照風險為本的監(jiān)管理念，全面持續(xù)地收集、檢測和分析被監(jiān)管機構的風險信息

C.非現(xiàn)場監(jiān)管是指認可機構必須定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構報送資料，這些資料主要包括：統(tǒng)計資料申報表、內部管理賬目、其他管理資料和已公布的財務資料

D.非現(xiàn)場監(jiān)管工作對現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題和風險進行持續(xù)跟蹤監(jiān)測，督促被監(jiān)管機構的整改進度和情況

【答案】：C

【解析】本題主要考查對風險監(jiān)管方法相關概念的理解。A項：風險監(jiān)管的方法通常分為非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查兩類，這種分類是符合實際監(jiān)管操作和專業(yè)認知的，該項表述正確。B項：非現(xiàn)場監(jiān)管人員秉持風險為本的監(jiān)管理念，全面持續(xù)地收集、檢測和分析被監(jiān)管機構的風險信息，這是準確描述非現(xiàn)場監(jiān)管工作內容和方式的，該項表述正確。C項：非現(xiàn)場監(jiān)管是指監(jiān)管機構通過收集銀行業(yè)金融機構以及行業(yè)整體的業(yè)務活動和風險狀況的報表數(shù)據(jù)、經(jīng)營管理情況以及其他內外部資料等信息，對銀行業(yè)金融機構以及行業(yè)整體風險狀況和經(jīng)營管理情況進行分析評價的監(jiān)管方式。而認可機構定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構報送資料只是非現(xiàn)場監(jiān)管信息收集的一部分內容，且統(tǒng)計資料申報表、內部管理賬目、其他管理資料和已公布的財務資料只是報送資料的舉例，并不能完整定義非現(xiàn)場監(jiān)管，該項表述不準確。D項：非現(xiàn)場監(jiān)管工作會對現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題和風險進行持續(xù)跟蹤監(jiān)測，督促被監(jiān)管機構的整改進度和情況，這是保障監(jiān)管有效性和連續(xù)性的重要環(huán)節(jié)，該項表述正確。綜上，答案選C。16、以下對商業(yè)銀行風險管理部門的說法，錯誤的是()。

A.巴塞爾委員在《銀行公司治理原則》強調了“三道防線”在風險管理流程中的作用，指出風險治理框架中應包括建立“三道防線”及清晰的職責描述

B.業(yè)務條線部門是第一道風險防線,它是風險的承擔者,應負責持續(xù)識別、評估和報告風險敞口

C.風險管理部門和合規(guī)部門是笫二道風險防線

D.風險管理不保持獨立性

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行風險管理部門相關知識，對各選項進行逐一分析。-A選項：巴塞爾委員會在《銀行公司治理原則》中強調了“三道防線”在風險管理流程中的作用，明確指出風險治理框架中應包括建立“三道防線”及清晰的職責描述，該選項表述正確。-B選項：業(yè)務條線部門作為第一道風險防線，是風險的直接承擔者，需要負責持續(xù)識別、評估和報告風險敞口，此說法符合商業(yè)銀行風險管理的實際情況，該選項表述正確。-C選項：風險管理部門和合規(guī)部門屬于第二道風險防線，它們起著監(jiān)督和控制風險的重要作用，該選項表述正確。-D選項：風險管理需要保持獨立性，只有保持獨立性，才能確保風險管理部門能夠客觀、公正地評估和管理風險，而不是不保持獨立性，該選項表述錯誤。綜上，答案選D。17、缺口分析是衡量利率變動對銀行當期收益的影響的一種方法。當某一時段內的負債大于資產（包括表外業(yè)務頭寸）時，就產生了負缺口，即()，此時，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入()。

A.資產敏感型缺口，上升

B.資產敏感型缺口，下降

C.負債敏感型缺口，上升

D.負債敏感型缺口，下降

【答案】：D

【解析】缺口分析用于衡量利率變動對銀行當期收益的影響。當某一時段內負債大于資產（含表外業(yè)務頭寸）時，會產生負缺口，這種情況被定義為負債敏感型缺口。在負債敏感型缺口下，市場利率上升時，銀行需支付給存款人的利息等負債成本增加幅度大于其從資產（如貸款等）上獲得的利息收入增加幅度。這是因為負債規(guī)模相對更大，利率上升會使負債利息支出顯著上升，而資產利息收入增長相對有限，最終會導致銀行的凈利息收入下降。因此，當出現(xiàn)負缺口即負債敏感型缺口時，市場利率上升會導致銀行凈利息收入下降，答案選D。18、一家銀行的外匯敞口頭寸如下：日元多頭100，澳大利亞元多頭200，英鎊多頭150，瑞士法郎空頭120，歐元空頭280。用累計總敞口頭寸法計算的總外匯敞口頭寸為（）。

A.200

B.400

C.800

D.850

【答案】：D

【解析】累計總敞口頭寸法是指所有外幣的多頭與空頭的總和。題目中日元多頭100、澳大利亞元多頭200、英鎊多頭150，這三種貨幣多頭總和為100+200+150=450；瑞士法郎空頭120、歐元空頭280，這兩種貨幣空頭總和為120+280=400。所以總外匯敞口頭寸為多頭總和與空頭總和相加，即450+400=850。因此答案選D。"19、信用評分模型的關鍵在于（）。

A.辨別分析技術的運用

B.特征變量的當前市場數(shù)據(jù)的搜集

C.特征變量的選擇和各自權重的確定

D.單一借款人違約概率及同一信用等級下所有借款人的違約概率的確定

【答案】：C

【解析】信用評分模型主要是通過對一系列特征變量進行分析和評估，來預測借款人的信用風險。在構建信用評分模型時，特征變量的選擇直接關系到模型能否準確捕捉與信用風險相關的關鍵信息。不同的特征變量對信用風險的影響程度不同，所以需要確定各自的權重，以合理地綜合考量各個特征變量對信用評分的貢獻。只有選對了特征變量并確定好其權重，才能使模型更精準地評估信用狀況，因此信用評分模型的關鍵在于特征變量的選擇和各自權重的確定。A選項辨別分析技術的運用是建立信用評分模型可能會用到的一種技術手段，但并非模型的關鍵所在，它是為特征變量的選擇和權重確定等核心環(huán)節(jié)服務的。B選項特征變量的當前市場數(shù)據(jù)的搜集是構建模型的前期基礎工作，沒有準確的數(shù)據(jù)搜集后續(xù)工作難以開展，但它本身并不決定模型的關鍵性能。搜集到數(shù)據(jù)后，仍需進行特征變量的選擇和權重確定等關鍵操作。D選項單一借款人違約概率及同一信用等級下所有借款人的違約概率的確定是信用評分模型的輸出結果之一，而不是構建模型的關鍵環(huán)節(jié)。模型構建的核心是如何通過特征變量的選擇和權重確定來實現(xiàn)對違約概率的準確預測。綜上，答案選C。20、從風險管理角度劃分,商業(yè)銀行所面臨的風險損失通常為（）。

A.實際損失、機會成本/損失、非預期損失

B.實際損失、無形損失、災難性損失

C.預期損失、實際損失、災難性損失

D.預期損失、非預期損失、災難性損失

【答案】：D

【解析】從風險管理角度劃分，商業(yè)銀行面臨的風險損失有預期損失、非預期損失和災難性損失。預期損失是商業(yè)銀行在一定時期內，按照統(tǒng)計平均原理計算出的可能損失，是可以預見并通過合理的成本進行準備和管理的。非預期損失是在預期損失之外的可能發(fā)生的損失，具有不確定性，其發(fā)生的概率和損失程度較難精確估計，需要通過資本來抵御。災難性損失是指超出銀行正常承受能力的損失，這種損失一旦發(fā)生，可能會對銀行造成毀滅性的打擊，通常具有極低的發(fā)生概率但極高的損失程度。A中機會成本/損失不屬于從風險管理角度劃分的商業(yè)銀行風險損失類型；B中無形損失不是該劃分下的風險損失類別；C中“實際損失”表述不準確，實際損失是已發(fā)生的損失，并非從風險管理角度進行劃分的類別，所以答案選D。21、假如一家銀行的外匯敞口頭寸為：日元多頭150，馬克多頭400，英鎊多頭250，法郎空頭120。美元空頭480。則用累計總敞口頭寸法計算的總外匯敝口頭寸為（）。

A.400

B.600

C.1400

D.1700

【答案】：C

【解析】累計總敞口頭寸法是指將各種外匯敞口頭寸的絕對值相加來計算總外匯敞口頭寸。本題中，日元多頭150，馬克多頭400，英鎊多頭250，法郎空頭120，美元空頭480。多頭頭寸數(shù)值取正，空頭頭寸數(shù)值取絕對值得正數(shù)，然后將各項相加，即150+400+250+120+480=1400。所以答案選C。"22、下列商業(yè)銀行面臨的風險中，不能采用風險對沖策略進行管理的是（）。

A.利率風險

B.匯率風險

C.商品風險

D.操作風險

【答案】：D

【解析】風險對沖是指通過投資或購買與標的資產收益波動負相關的某種資產或衍生產品，來沖銷標的資產潛在損失的一種策略性選擇。它是管理利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險等市場風險非常有效的辦法。A選項，利率風險是指市場利率變動的不確定性給商業(yè)銀行造成損失的可能性，可通過利率互換等衍生工具進行風險對沖，將固定利率轉換成浮動利率或者反之，從而降低利率波動帶來的風險。B選項，匯率風險是指由于匯率的不利變動而導致銀行業(yè)務發(fā)生損失的風險，商業(yè)銀行可利用外匯遠期、外匯期貨等工具對沖匯率波動帶來的風險。C選項，商品風險是指商業(yè)銀行所持有的各類商品及其衍生頭寸由于商品價格發(fā)生不利變動而給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟損失的風險，可通過商品期貨等對沖商品價格變動的風險。D選項，操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險，它具有內生性、不確定性大等特點，很難通過投資或購買與操作風險負相關的資產或衍生產品來對沖，通常采用風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受等策略進行管理。綜上，不能采用風險對沖策略進行管理的是操作風險，答案選D。23、某商業(yè)銀行選取過去250天的歷史數(shù)據(jù)計算交易賬戶的風險價值（VaR）為780萬元人民幣，置信水平為99%，持有期為1天。則該銀行在未來250個交易日內，預期會有（）天交易賬戶的損失超過780萬元。

A.2.5

B.3.5

C.2

D.3

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)風險價值（VaR）的含義以及所給的置信水平來計算未來250個交易日內交易賬戶損失超過780萬元的天數(shù)。風險價值（VaR）是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產組合或機構造成的潛在最大損失。本題中置信水平為99%，持有期為1天，這意味著在1天的持有期內，有99%的可能性損失不會超過計算得出的風險價值780萬元，那么損失超過780萬元的概率則為\(1-99\%=1\%\)。接下來計算未來250個交易日內，交易賬戶損失超過780萬元的預期天數(shù)，用總交易日數(shù)乘以損失超過780萬元的概率，即\(250×1\%=2.5\)天。綜上，答案是A。24、下列不屬于商業(yè)銀行的業(yè)務的是（）。

A.公開市場業(yè)務

B.交易和銷售

C.零售銀行業(yè)務

D.公司金融

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務范圍，對各選項進行逐一分析。A選項，公開市場業(yè)務是中央銀行吞吐基礎貨幣，調節(jié)市場流動性的主要貨幣政策工具，通過中央銀行與指定交易商進行有價證券和外匯交易，實現(xiàn)貨幣政策調控目標，它并非商業(yè)銀行的業(yè)務。B選項，交易和銷售是商業(yè)銀行的重要業(yè)務活動之一，商業(yè)銀行會參與金融市場的交易和銷售金融產品等。C選項，零售銀行業(yè)務是商業(yè)銀行針對個人客戶所提供的一系列金融服務，如個人儲蓄、個人貸款、信用卡等。D選項，公司金融業(yè)務是商業(yè)銀行為企業(yè)客戶提供的金融服務，包括企業(yè)貸款、結算業(yè)務、財務顧問等。綜上，答案選A。25、下列明顯不應被列入商業(yè)銀行交易賬簿的頭寸是（??）。

A.買入10億元人民幣金融債

B.代客購匯100萬美元

C.為對沖1000萬美元貸款的匯率風險而持有的期貨合約

D.買入1億美元美國國債

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行交易賬簿記錄的是銀行為交易目的或規(guī)避交易賬戶其他項目的風險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。A選項，買入10億元人民幣金融債，這是銀行主動進行的金融資產投資行為，可在市場上自由交易，屬于交易賬簿頭寸。B選項，代客購匯100萬美元，銀行在代客業(yè)務中形成的外匯頭寸，可根據(jù)市場情況進行交易調整，屬于交易賬簿頭寸。C選項，該期貨合約是為對沖1000萬美元貸款的匯率風險而持有，目的是套期保值，并非是為交易目的或規(guī)避交易賬戶其他項目風險而持有的自由交易頭寸，不應列入交易賬簿，所以該選項正確。D選項，買入1億美元美國國債，是銀行的一種投資行為，國債可在市場上自由買賣，屬于交易賬簿頭寸。綜上，答案選C。26、阿根廷2001--2002年發(fā)生了嚴重的金融危機，大量富人和中產階級基于對阿根廷前途的擔憂紛紛將資產轉移至國外或將資產轉換為美元，這導致了2001年12月1日阿根廷政府不得不宣布嚴格的資本凍結措施，包括凍結銀行存款。限制提取現(xiàn)金及限制兌換美元。這加劇了阿根廷社會的動蕩。這說明（）的變動引發(fā)了國別風險。

A.主權違約

B.銀行業(yè)危機

C.轉移事件

D.政治動蕩

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對引發(fā)國別風險因素的理解。A選項，主權違約是指一個國家不能履行其債務義務，通常表現(xiàn)為政府停止支付債務本金或利息等情況，而題干中并未提及阿根廷存在主權違約相關內容，所以A項不符合。B選項，銀行業(yè)危機一般是指銀行業(yè)出現(xiàn)大量不良資產、資金流動性嚴重不足、銀行倒閉等現(xiàn)象，題干中沒有體現(xiàn)這些銀行業(yè)危機的關鍵特征，故B項不正確。C選項，轉移事件指的是個人或企業(yè)將資產轉移到國外等情況，題干中明確提到大量富人和中產階級將資產轉移至國外或將資產轉換為美元，這屬于典型的轉移事件，并且這種轉移事件引發(fā)了阿根廷政府的資本凍結措施，進而加劇社會動蕩，引發(fā)了國別風險，所以C項正確。D選項，政治動蕩通常表現(xiàn)為政府更迭、政治沖突、社會騷亂等政治層面的不穩(wěn)定情況，題干重點在于資產轉移這一經(jīng)濟行為引發(fā)的一系列后果，并非政治層面的直接動蕩引發(fā)國別風險，所以D項不合適。綜上，正確答案選C。27、證券的（）越大，利率的變化對該證券價格的影響也越大，因此風險也越大。

A.久期

B.敞口

C.現(xiàn)值

D.終值

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)每個選項的定義，分析各選項與利率變化、證券價格以及風險之間的關系，進而得出正確答案。A.久期是衡量債券或其他固定收益產品價格對利率變動敏感性的指標。久期越大，意味著證券價格對利率變動的敏感度越高，即利率的微小變化會引起證券價格較大幅度的波動。因此，證券的久期越大，利率的變化對該證券價格的影響也越大，其面臨的利率風險也就越大。所以該項正確。B.敞口通常是指在金融活動中存在金融風險的部位以及受金融風險影響的程度。敞口主要與金融機構面臨的風險暴露程度相關，與利率變化對證券價格的影響并無直接關聯(lián)。故該項錯誤。C.現(xiàn)值是指對未來現(xiàn)金流量以恰當?shù)恼郜F(xiàn)率進行折現(xiàn)后的價值。它主要用于評估資產或投資在當前時刻的價值，反映的是一種價值計算方式，與利率變化對證券價格的影響程度以及風險大小之間沒有直接的聯(lián)系。所以該項錯誤。D.終值是指現(xiàn)在的一筆資金在未來某個時點按照一定的利率計算所得到的本利和。終值主要側重于計算資金在未來的價值，與利率變化引起的證券價格波動以及風險大小關系不大。因此該項錯誤。綜上，正確答案是A。28、商業(yè)銀行公司治理結構應確保（）對商業(yè)銀行的戰(zhàn)略性指導和對管理人員的有效監(jiān)督，并對商業(yè)銀行的股東負責。

A.高級管理層

B.監(jiān)事會

C.董事會

D.員工

【答案】：C

【解析】董事會是公司治理的核心決策機構，在商業(yè)銀行中，董事會具有對商業(yè)銀行進行戰(zhàn)略性指導以及對管理人員實施有效監(jiān)督的職責。董事會需要代表股東的利益，對股東負責，確保商業(yè)銀行的經(jīng)營活動符合股東的利益和公司的戰(zhàn)略目標。高級管理層主要負責商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理工作，執(zhí)行董事會的決策，并不承擔對商業(yè)銀行的戰(zhàn)略性指導和對管理人員的監(jiān)督職責以及對股東直接負責的責任，A錯誤。監(jiān)事會主要職責是對董事會和高級管理層的履職情況進行監(jiān)督，維護公司和股東的合法權益，但并不負責對商業(yè)銀行進行戰(zhàn)略性指導，B錯誤。員工是商業(yè)銀行具體業(yè)務的執(zhí)行者，不具備對商業(yè)銀行進行戰(zhàn)略性指導和對管理人員進行監(jiān)督并對股東負責的職能，D錯誤。因此，正確答案是C。29、商業(yè)銀行經(jīng)濟資本是指（）。

A.商業(yè)銀行在一定的期間和置信區(qū)間內，為了覆蓋和抵御不良貸款所需的資本

B.商業(yè)銀行在一定的期間和置信區(qū)間內，為了覆蓋和抵御預期損失所需的資本

C.商業(yè)銀行在一定的期間和置信區(qū)間內，為了覆蓋和抵御非預期損失所需的資本

D.商業(yè)銀行在一定的期間和置信區(qū)間內，為了覆蓋和抵御損失類貸款所需的資本

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行經(jīng)濟資本的定義。商業(yè)銀行的風險損失可分為預期損失、非預期損失和極端損失。預期損失是銀行在一般情況下可以預計到的損失，通常通過提取損失準備金來覆蓋；極端損失是指戰(zhàn)爭、重大災難等異常情況導致的損失，一般通過購買保險等方式轉移風險；而非預期損失是指在一定的置信區(qū)間和一定的持有期內，超出預期損失的那部分損失。經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行在一定的期間和置信區(qū)間內，為了覆蓋和抵御非預期損失所需的資本。它是一種虛擬的、與銀行風險的非預期損失等額的資本。A選項中“覆蓋和抵御不良貸款所需的資本”表述不準確，經(jīng)濟資本主要針對非預期損失，而非單純的不良貸款。B選項，預期損失通常通過計提撥備來覆蓋，并非經(jīng)濟資本的作用對象。D選項“損失類貸款”只是不良貸款的一種分類，經(jīng)濟資本不是專門為覆蓋損失類貸款所需的資本。因此，本題正確答案選C。30、商業(yè)銀行對（）變化的敏感度，最顯著影響其資產負債的期限結構。

A.存款準備金率

B.國債收益率

C.票據(jù)貼現(xiàn)率

D.存貸款基準利率

【答案】：D

【解析】存貸款基準利率是商業(yè)銀行確定存貸款利率的重要參考依據(jù)，存貸款基準利率的變化會直接影響商業(yè)銀行存款和貸款的成本與收益，進而顯著影響其資產負債的期限結構。A選項，存款準備金率是中央銀行要求的存款準備金占其存款總額的比例，主要影響的是商業(yè)銀行的可貸資金規(guī)模，對資產負債期限結構的影響并非最顯著。B選項，國債收益率主要反映國債市場的收益情況，與商業(yè)銀行的資產負債期限結構沒有直接的緊密聯(lián)系。C選項，票據(jù)貼現(xiàn)率是指商業(yè)銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務時，按一定的利率計算利息，它對商業(yè)銀行資產負債期限結構的影響相對存貸款基準利率較小。綜上所述，答案選D。31、在正常市場條件下，下列資產負債匹配方式中，流動性風險最低的是（）。

A.負債以公司／機構存款為主，資產以中短期貸款為主

B.負債以零售客戶存款為主，資產以中短期貸款為主

C.負債以公司／機構存款為主，資產以中長期貸款為主

D.負債以循環(huán)發(fā)行的短期債券為主，資產以中長期貸款為主

【答案】：B

【解析】本題主要考查不同資產負債匹配方式下流動性風險的高低。對于各選項分析如下：A.負債以公司／機構存款為主，公司/機構存款往往具有集中性和大額性的特點，穩(wěn)定性相對較差，一旦公司或機構有資金調動需求，可能會出現(xiàn)大量存款集中提取的情況。而資產以中短期貸款為主，雖然中短期貸款相對中長期貸款流動性稍好，但由于負債端的不穩(wěn)定，整體仍面臨較高的流動性風險。B.負債以零售客戶存款為主，零售客戶存款通常較為分散，單個客戶的存款金額相對較小，具有較強的穩(wěn)定性和黏性，波動相對較小。資產以中短期貸款為主，中短期貸款能夠在相對較短的時間內收回資金，保證了資產的流動性。所以這種資產負債匹配方式下，流動性風險最低。C.負債以公司／機構存款為主，其穩(wěn)定性欠佳。資產以中長期貸款為主，中長期貸款資金回收周期長，資金被長期占用，當負債端出現(xiàn)資金集中提取時，資產端難以迅速變現(xiàn)來滿足資金需求，流動性風險較高。D.負債以循環(huán)發(fā)行的短期債券為主，短期債券需要不斷循環(huán)發(fā)行來維持資金，面臨著再融資風險，如果市場環(huán)境不利，可能無法順利發(fā)行新的債券來償還到期債券。資產以中長期貸款為主，資金回收慢，難以應對短期債券到期的資金需求，流動性風險很大。綜上，正確答案是B。32、通常情況下，下列商業(yè)銀行資產的流動性自高至低排序正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅰ、Ⅳ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】：A

【解析】題目詢問通常情況下商業(yè)銀行資產流動性自高至低的排序選項。正確答案為A。在分析各資產流動性時，一般現(xiàn)金類資產流動性最強，能隨時用于支付和結算；短期債券等金融資產可在市場較快變現(xiàn)，但流動性略弱于現(xiàn)金；貸款等資產由于期限和回收的不確定性，流動性較差；而固定資產通常難以快速變現(xiàn)且變現(xiàn)成本較高，流動性最低。按照這一規(guī)律進行排序后得出的結果與A的排列順序相符。"33、單一法人客戶的財務狀況分析中財務報表分析主要是對（）進行分析。

A.資產負債表和損益表

B.財務報表和損益表

C.財務報表和資產負債表

D.資產負債表和現(xiàn)金流量表

【答案】：A

【解析】在單一法人客戶的財務狀況分析中，財務報表分析主要聚焦于特定的報表。資產負債表能夠反映企業(yè)在特定日期的財務狀況，展現(xiàn)資產、負債和所有者權益的構成情況；損益表則主要反映企業(yè)在一定會計期間的經(jīng)營成果，體現(xiàn)收入、成本、費用及利潤等信息。這兩張報表對于深入了解企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果至關重要。現(xiàn)金流量表雖然也是重要的財務報表，主要反映企業(yè)在一定會計期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的情況，但在本題所提及的主要分析范疇內并非重點。同時，“財務報表”是一個寬泛的概念，不是具體的分析對象。所以在單一法人客戶的財務狀況分析中，財務報表分析主要是對資產負債表和損益表進行分析，因此本題應選A。34、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，市場風險資本計量范圍包括（）。

A.交易賬戶的利率風險和股票風險，交易賬戶和銀行賬戶的匯率風險和商品風險等四大類別市場風險

B.銀行賬戶的利率風險和匯率風險，交易賬戶和銀行賬戶的股票風險和商品風險等四大類別市場風險

C.交易賬戶的利率風險和匯率風險，交易賬戶和銀行賬戶的股票風險和商品風險等四大類別市場風險

D.交易賬戶的匯率風險和商品風險，交易賬戶和銀行賬戶的利率風險和股票風險四大類別市場風險

【答案】：A

【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的市場風險資本計量范圍，涵蓋交易賬戶的利率風險和股票風險，以及交易賬戶和銀行賬戶的匯率風險和商品風險這四大類別市場風險。A準確對應了該規(guī)定內容。B中銀行賬戶的利率風險表述有誤，并非銀行賬戶的利率風險屬于計量范圍；C里交易賬戶的匯率風險表述不準確，不是該計量范圍的正確表達；D中交易賬戶的匯率風險和商品風險的表述存在錯誤，不符合規(guī)定的計量范圍內容。所以本題正確答案是A。"35、（）是流動性風險管理必不可少的環(huán)節(jié)。

A.設定限額

B.建立限額體系

C.調整限額

D.建立限額管控流程

【答案】：A

【解析】設定限額是流動性風險管理必不可少的環(huán)節(jié)。在流動性風險管理中，設定限額能夠明確規(guī)定各項業(yè)務活動在流動性方面的邊界和約束，為風險管理提供具體的量化標準。限額是對風險敞口、資金流動等關鍵指標進行控制的重要手段，通過合理設定限額，可以預先確定風險承受度，避免過度的流動性風險暴露，從而保障金融機構或組織的資金安全和穩(wěn)健運營。建立限額體系側重于整體架構的搭建，調整限額是在限額執(zhí)行過程中根據(jù)實際情況的動態(tài)優(yōu)化，建立限額管控流程主要關注的是限額管理的操作程序和規(guī)范，它們雖然對于流動性風險管理都很重要，但并非必不可少的核心環(huán)節(jié)。故本題正確答案選A。"36、在商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，決定其風險承擔能力的核心要素是（??）。

A.盈利能力和流動性管理水平

B.資本充足率水平和流動性管理水平

C.盈利能力和風險管理水平

D.資本充足水平和風險管理水平

【答案】：D

【解析】在商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，資本充足水平和風險管理水平是決定其風險承擔能力的核心要素。資本充足水平是銀行抵御風險的重要保障。銀行的資本就像是其經(jīng)營的“緩沖墊”，當銀行面臨風險損失時，足夠的資本能夠吸收這些損失，維持銀行的正常運營，避免因損失過大而導致銀行破產。較高的資本充足水平意味著銀行有更強的實力來應對各種風險，從而具備更高的風險承擔能力。風險管理水平則直接影響銀行對風險的識別、評估和控制能力。有效的風險管理能夠幫助銀行提前發(fā)現(xiàn)潛在的風險，并采取相應的措施進行防范和化解。通過合理的風險定價、風險分散等手段，銀行可以降低風險暴露程度，提高自身的風險承受能力。而盈利能力主要反映銀行的盈利狀況，它雖然對銀行的發(fā)展和穩(wěn)定性有一定影響，但并非決定風險承擔能力的核心要素。流動性管理水平主要關注銀行資金的流動性，確保銀行能夠及時滿足客戶的資金需求，但它也不是決定銀行風險承擔能力的最關鍵因素。因此，本題正確答案選D。37、場外衍生工具交易需要計量的信用風險加權資產包括（）。

A.違約風險加權資產和衍生品工具價值變動損失風險加權資產

B.信用點差風險加權資產和信用估值調整風險加權資產

C.違約風險加權資產和信用估值調整風險加權資產

D.違約風險加權資產和信用點差風險加權資產

【答案】：C

【解析】場外衍生工具交易需要計量的信用風險加權資產主要涵蓋兩部分。違約風險是指交易對手未能履行合約規(guī)定義務而導致?lián)p失的風險，所以違約風險加權資產是場外衍生工具交易信用風險加權資產計量的重要組成部分。而信用估值調整風險，是由于交易對手信用質量變化導致衍生品價值調整的風險，這也是場外衍生工具交易中不可忽視的信用風險，因此信用估值調整風險加權資產同樣需要計量。所以場外衍生工具交易需要計量的信用風險加權資產包括違約風險加權資產和信用估值調整風險加權資產，答案選C。A選項中的衍生品工具價值變動損失風險加權資產不是主要計量的信用風險加權資產類別；B選項只提到信用點差風險加權資產和信用估值調整風險加權資產，缺少了常規(guī)的違約風險加權資產；D選項的信用點差風險加權資產并非核心的需要計量的信用風險加權資產內容。"38、下列不屬于商業(yè)銀行資本充足率壓力測試框架的是（）。

A.情景選擇

B.定量壓力測試

C.資本規(guī)劃

D.定性壓力測試及管理行動

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行資本充足率壓力測試框架的構成內容。商業(yè)銀行資本充足率壓力測試的完整框架涵蓋情景選擇、定量壓力測試、定性壓力測試及管理行動等方面。A項，情景選擇是壓力測試的重要基礎環(huán)節(jié)。通過合理選擇不同的情景，能夠模擬出在各種可能情況下商業(yè)銀行所面臨的風險狀況，為后續(xù)的壓力測試提供多樣化的場景設定，所以它屬于商業(yè)銀行資本充足率壓力測試框架，故A項不符合題意。B項，定量壓力測試是基于具體的數(shù)據(jù)和模型，對商業(yè)銀行在不同壓力情景下的資本充足率等關鍵指標進行量化分析，通過精確的計算和模擬，評估商業(yè)銀行在極端情況下的資本承受能力，是壓力測試的核心環(huán)節(jié)之一，因此屬于壓力測試框架，故B項不符合題意。C項，資本規(guī)劃側重于對商業(yè)銀行未來一段時間內資本的籌集、配置和使用等方面進行規(guī)劃，主要關注的是資本的長期戰(zhàn)略安排，并非資本充足率壓力測試框架的直接組成部分，故C項符合題意。D項，定性壓力測試及管理行動則是在定量分析的基礎上，從定性的角度對壓力測試結果進行評估和分析，并制定相應的管理措施和行動方案，以應對可能出現(xiàn)的風險，屬于壓力測試框架的重要內容，故D項不符合題意。綜上，答案選C。39、現(xiàn)金頭寸指標越高，意味著商業(yè)銀行有較好的流動性?，F(xiàn)金頭寸指標等于（）。

A.現(xiàn)金頭寸÷總資產

B.(現(xiàn)金頭寸+應收存款)÷總資產

C.現(xiàn)金頭寸÷總負債

D.(現(xiàn)金頭寸+應收存款)÷總負債

【答案】：B

【解析】現(xiàn)金頭寸指標是衡量商業(yè)銀行流動性的重要指標。該指標反映的是商業(yè)銀行持有的現(xiàn)金及與現(xiàn)金類似的易變現(xiàn)資產占總資產的比例，其越高表明商業(yè)銀行在滿足短期資金需求等方面的能力越強，也就意味著有較好的流動性。現(xiàn)金頭寸主要指銀行持有的現(xiàn)金資產，而應收存款也具有較高的流動性，可在短期內轉化為現(xiàn)金用于支付等。因此，在計算現(xiàn)金頭寸指標時，需要將現(xiàn)金頭寸與應收存款相加，然后除以總資產。A選項僅用現(xiàn)金頭寸除以總資產，未考慮應收存款這一具有較強流動性的資產，不能全面反映商業(yè)銀行的流動性狀況。C選項用現(xiàn)金頭寸除以總負債，負債是銀行需要償還的債務，與反映銀行可用于支付和應對流動性需求的現(xiàn)金及類似資產之間沒有直接的邏輯計算關系，不能正確衡量流動性。D選項用現(xiàn)金頭寸與應收存款之和除以總負債，同樣是將分子對應可變現(xiàn)資產與分母對應債務進行不恰當?shù)年P聯(lián)計算，無法準確體現(xiàn)商業(yè)銀行的流動性情況。綜上，正確答案是B，即現(xiàn)金頭寸指標等于(現(xiàn)金頭寸+應收存款)÷總資產。40、下列信用風險監(jiān)測指標中，與商業(yè)銀行自身凈資產質量最不相關的是（）。

A.貸款風險遷徙率

B.客戶授信集中度

C.不良貸款撥備覆蓋率

D.不良貸款率

【答案】：B

【解析】本題主要分析各信用風險監(jiān)測指標與商業(yè)銀行自身凈資產質量的相關性。A項貸款風險遷徙率，它反映的是貸款在不同風險級別之間的遷徙情況，體現(xiàn)了貸款質量的變化趨勢。貸款質量的好壞與商業(yè)銀行的凈資產質量密切相關，因為貸款是商業(yè)銀行的重要資產，貸款質量變差可能導致銀行資產減值，進而影響凈資產質量。B項客戶授信集中度，是指銀行對單一客戶或一組關聯(lián)客戶的授信總額與銀行資本凈額的比率。該指標主要衡量的是銀行客戶授信的集中程度，反映的是銀行客戶風險的分散情況，而并非直接與銀行自身凈資產的質量相關。它側重于考察銀行客戶風險的集中性，而不是凈資產質量本身。C項不良貸款撥備覆蓋率，是指銀行貸款可能發(fā)生的呆、壞賬準備金的使用比率，它反映了商業(yè)銀行對不良貸款的抵御能力。不良貸款會對商業(yè)銀行的凈資產造成侵蝕，而撥備覆蓋率越高，說明銀行對不良貸款的準備越充足，能夠更好地保護凈資產質量，所以與凈資產質量相關。D項不良貸款率，是指不良貸款占總貸款余額的比重。不良貸款會直接影響銀行的資產質量和盈利能力，進而對凈資產質量產生重要影響。不良貸款率越高，意味著銀行資產中存在問題的部分越多，凈資產質量越容易受到威脅。綜上，與商業(yè)銀行自身凈資產質量最不相關的是B。41、20世紀70年代，資產負債風險管理理論產生于（）階段。

A.資產風險管理模式

B.負債風險管理模式

C.資產負債風險管理模式

D.全面風險管理模式

【答案】：C

【解析】本題考查資產負債風險管理理論的產生階段。A選項，資產風險管理模式強調通過對資產的選擇和組合來實現(xiàn)風險控制，該階段主要關注資產的安全性和流動性，重點在于優(yōu)化資產結構，并非資產負債風險管理理論產生的階段。B選項，負債風險管理模式側重于通過主動負債來滿足資金需求和擴大業(yè)務規(guī)模，主要是在負債方面進行創(chuàng)新和管理，與資產負債風險管理理論的產生沒有直接關聯(lián)。C選項，20世紀70年代，隨著金融市場環(huán)境的變化和風險管理需求的提升，資產負債風險管理模式應運而生，該模式強調對資產和負債的綜合管理，將資產和負債的風險進行統(tǒng)籌考慮、協(xié)調管理，資產負債風險管理理論正是產生于這一階段，所以C選項正確。D選項，全面風險管理模式是一種更為綜合和全面的風險管理理念，它涵蓋了企業(yè)各個層面、各種類型的風險，是在資產負債風險管理模式之后進一步發(fā)展而來的，并非資產負債風險管理理論產生的階段。綜上，本題答案選C。42、下列屬于企業(yè)級風險管理信息系統(tǒng)的特點的是（）。

A.多向交互式、智能化

B.多向交互式、系統(tǒng)化

C.單向式、智能化

D.單向式、系統(tǒng)化

【答案】：A

【解析】本題考查企業(yè)級風險管理信息系統(tǒng)的特點。企業(yè)級風險管理信息系統(tǒng)具有多向交互式、智能化的特點。多向交互式意味著系統(tǒng)能夠與不同層級、不同部門的用戶進行雙向或多向的信息交互，使得信息能夠在系統(tǒng)內高效流通和反饋；智能化則體現(xiàn)在系統(tǒng)能夠運用先進的技術和算法，對大量的風險數(shù)據(jù)進行分析、處理和預測，為企業(yè)的風險管理決策提供智能支持。而“單向式”不符合企業(yè)級風險管理信息系統(tǒng)的特征，因為單向式不能實現(xiàn)良好的信息交互，不利于對風險信息的全面掌握和及時反饋；“系統(tǒng)化”雖然企業(yè)級風險管理信息系統(tǒng)本身是一個系統(tǒng)工程，但這不是其區(qū)別于其他系統(tǒng)的關鍵獨特特點，本題強調的是其交互方式和智能特性。綜上，正確答案是A。43、客戶信用評級的發(fā)展過程是（）。

A.違約概率模型→專家判斷法→信用評分模型

B.信用風險模型→專家判斷法→違約概率模型

C.專家判斷法→信用評分模型→違約概率模型

D.專家判斷法→違約概率模型→信用評分模型

【答案】：C

【解析】本題考查客戶信用評級的發(fā)展過程?？蛻粜庞迷u級的發(fā)展歷經(jīng)了不同階段。最初是專家判斷法，該方法主要依賴專家的經(jīng)驗、知識和主觀判斷來評估客戶信用。它憑借專家對各種因素的綜合考量，如客戶的財務狀況、行業(yè)前景、經(jīng)營管理能力等得出信用評估結果。然而，這種方法主觀性較強，缺乏統(tǒng)一、客觀的標準，不同專家可能會給出不同的評估結果。隨著金融市場的發(fā)展和數(shù)據(jù)分析技術的進步，信用評分模型應運而生。信用評分模型是基于大量的歷史數(shù)據(jù)，運用統(tǒng)計方法和數(shù)學模型來計算客戶的信用得分。它通過選取一系列與信用相關的變量，如客戶的收入、負債、還款記錄等，構建數(shù)學模型來預測客戶違約的可能性。信用評分模型相對客觀、準確，能夠快速處理大量數(shù)據(jù)，提高了信用評估的效率和一致性。后來，違約概率模型得到發(fā)展和應用。違約概率模型是在信用評分模型的基礎上進一步深化和完善。它更加精確地估計客戶在未來特定時期內發(fā)生違約的概率，運用了更為復雜的統(tǒng)計技術和金融理論，考慮了更多的風險因素和市場動態(tài)。違約概率模型為金融機構進行風險管理和決策提供了更為科學、準確的依據(jù)。綜上所述，客戶信用評級的發(fā)展過程是從專家判斷法到信用評分模型，再到違約概率模型，答案選C。44、近年來，行為風險管理問題引起了全球主要經(jīng)濟體的日益重視，下列不屬于行為風險事件的是（）

A.會計處理差值

B.不公平交易

C.泄露客戶個人信息

D.誤導性廣告

【答案】：A

【解析】近年來，行為風險管理受全球主要經(jīng)濟體高度關注。對本題各選項分析如下：A.會計處理差值，通常是在會計核算過程中由于計算、記錄等技術層面的原因產生的差異，并非是因主體的不當行為對相關方造成損害或違反規(guī)則等行為風險情況。B.不公平交易是指交易一方憑借自身優(yōu)勢或利用對方劣勢，違背公平原則進行交易，損害交易相對方利益，屬于行為風險事件。C.泄露客戶個人信息侵犯了客戶的隱私權益，會給客戶帶來潛在風險，是明顯的行為風險事件。D.誤導性廣告通過虛假或引人誤解的內容誘導消費者，損害消費者權益，屬于行為風險事件。綜上，不屬于行為風險事件的是A。45、法國興業(yè)銀行交易員違規(guī)交易衍生產品造成巨額損失，不得不接受政府救助，這屬于（）對流動性的影響。

A.市場風險

B.法律風險

C.操作風險

D.戰(zhàn)略風險

【答案】：C

【解析】這是一道關于不同風險類型對流動性影響判斷的題目，破題點在于準確理解各風險類型的定義，并判斷該事件符合哪種風險類型。A.市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。題干中是交易員違規(guī)交易衍生產品導致?lián)p失，并非市場價格不利變動引發(fā)，所以不屬于市場風險。B.法律風險是指銀行因日常經(jīng)營和業(yè)務活動無法滿足或違反法律規(guī)定，導致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛，而可能給銀行造成經(jīng)濟損失的風險。本題未涉及違反法律規(guī)定及相關法律糾紛方面的內容，所以不屬于法律風險。C.操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險。該題中法國興業(yè)銀行因交易員違規(guī)交易衍生產品造成巨額損失，交易員違規(guī)屬于內部員工操作不當，符合操作風險的定義，所以此項正確。D.戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風險。題干所描述的事件并非是關于銀行未來發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策方面的問題，所以不屬于戰(zhàn)略風險。綜上，答案選C。46、商業(yè)銀行采用內部模型法，內部模型法覆蓋率應不低于（）。

A.20%

B.30%

C.50%

D.100%

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行采用內部模型法時，內部模型法覆蓋率應不低于50%。這是相關金融監(jiān)管規(guī)定或行業(yè)標準所明確要求的，其目的在于確保商業(yè)銀行在風險計量和管理中能夠合理運用內部模型，并保證一定的風險覆蓋范圍，以有效防范金融風險。所以本題應選C。"47、我國規(guī)定，商業(yè)銀行流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于（）。

A.25％

B.30％

C.50％

D.75％

【答案】：A

【解析】本題考查我國商業(yè)銀行流動性資產余額與流動性負債余額比例的規(guī)定。依據(jù)我國相關規(guī)定，商業(yè)銀行流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于25％。所以A正確。B選項30％、C選項50％、D選項75％均不符合我國此規(guī)定的標準比例。綜上所述，答案選A。48、以下管理要素中，不屬于商業(yè)銀行信息科技治理組織架構要素的是（）

A.明確負責信息科技風險管理的部門

B.設立首席信息官，直接向行長匯報，并參與決策

C.加大信息科技預算收入

D.明確董事會履行的信息科技管理職責

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行信息科技治理組織架構要素的相關知識。A選項，明確負責信息科技風險管理的部門是商業(yè)銀行信息科技治理組織架構的重要組成部分。這樣可以確保信息科技風險管理工作有專門的部門來承擔和推進，使風險管理工作更加專業(yè)化和系統(tǒng)化，從而保障信息科技系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和信息安全。B選項，設立首席信息官并直接向行長匯報且參與決策，能夠保證信息科技相關決策與銀行整體戰(zhàn)略的一致性。首席信息官作為信息科技領域的專業(yè)領導，參與高層決策可以將信息科技的發(fā)展方向與銀行的業(yè)務需求緊密結合，促進銀行信息科技的有效應用和創(chuàng)新。C選項，加大信息科技預算收入主要涉及資金方面的投入，它并不屬于信息科技治理組織架構要素。信息科技治理組織架構側重于明確各部門和人員在信息科技管理中的職責、權力和關系，而預算收入更多地是關于資源的分配和財務方面的考量。D選項，明確董事會履行的信息科技管理職責也是信息科技治理組織架構的關鍵要素。董事會作為銀行的決策層，明確其在信息科技管理中的職責，能夠從戰(zhàn)略高度對信息科技工作進行統(tǒng)籌規(guī)劃和監(jiān)督，確保信息科技工作符合銀行的整體發(fā)展目標。綜上，答案選C。49、2015年6月，我國某銀行在迪拜、新加坡、臺灣、香港和倫敦共發(fā)行等值40億美元的“一帶一路”債券。該債券采用固定的利率和浮動的利率兩種計息方式，覆蓋7個期限，包括50億人民幣、23億美元、5億新加坡元、5億歐元4個幣種?；I集的資金主要用于滿足沿線分行資金需求，支持碼頭、電力、交通、機場建設等“一帶一路”沿線項目融資。

A.法律風險

B.聲譽風險

C.匯率風險

D.轉移風險

【答案】：D

【解析】題干描述了我國某銀行在多地發(fā)行“一帶一路”債券，涉及多種幣種，且資金用于“一帶一路”沿線項目融資。A項法律風險，通常指因違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求等而面臨的風險，題干中并未提及與法律相關的風險因素，所以A項不符合。B項聲譽風險，是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業(yè)銀行負面評價的風險，題干里沒有體現(xiàn)出可能引發(fā)聲譽受損的情況，故B項不正確。C項匯率風險，是指由于匯率的不利變動而導致發(fā)生損失的可能性，雖然債券涉及多種幣種，但題干重點并非強調匯率波動帶來的風險，因此C項不合適。D項轉移風險，是指借款人或債務人由于國家宏觀經(jīng)濟政策、經(jīng)濟形勢變化及政治局勢變動等原因，無法按照合同約定履行還款義務或無法將資金匯出的風險。在“一帶一路”沿線項目融資中，涉及不同國家和地區(qū)，可能會因為當?shù)卣巍⒔?jīng)濟等因素，使資金的轉移和使用受到限制，導致銀行面臨轉移風險，所以本題答案選D。50、商業(yè)銀行為了更好的管理流動性風險，下列最不恰當?shù)淖龇ㄊ牵ǎ?/p>

A.盡可能提高資產的穩(wěn)定性和負債的流動性

B.建立多層次的流動性屏障

C.通過金融市場控制風險

D.提高流動性管理的預見性

【答案】：A

【解析】這道題主要考查商業(yè)銀行管理流動性風險的恰當做法。A項，商業(yè)銀行應盡可能提高資產的流動性和負債的穩(wěn)定性。資產的流動性越高，在需要資金時可迅速變現(xiàn)以滿足流動性需求；負債的穩(wěn)定性越高，意味著資金來源較為可靠，不會突然大量流失。而該項說提高資產的穩(wěn)定性和負債的流動性，說法錯誤，所以該項是最不恰當?shù)淖龇ā項，建立多層次的流動性屏障有助于商業(yè)銀行在不同層面應對流動性風險，當一層屏障無法滿足流動性需求時，其他層次的屏障可以發(fā)揮作用，增強銀行整體的流動性保障能力，是恰當?shù)淖龇?。C項，通過金融市場控制風險，例如利用金融市場進行資金的調劑、開展套期保值等業(yè)務，可以幫助商業(yè)銀行更好地管理流動性風險，是合理的做法。D項，提高流動性管理的預見性能夠讓商業(yè)銀行提前做好應對流動性風險的準備，及時調整資產負債結構，采取有效的措施來防范風險，是很有必要的做法。綜上，答案選A。第二部分多選題(30題)1、關于內部評級法和內部評級體系，下列說法錯誤的有（）。

A.內部評級法是風險計量／分析的核心工具

B.任何一個現(xiàn)代化商業(yè)銀行，無論是否實施內部評級法，都應具備良好的內部評級體系，以保證風險管理的效率和質量

C.內部評級法是商業(yè)銀行進行風險管理的基礎平臺

D.《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定各國商業(yè)銀行必須實施內部評級法

E.內部評級體系包括作為硬件的內部評級系統(tǒng)和作為軟件的配套管理制度

【答案】：ACD

【解析】本題可根據(jù)內部評級法和內部評級體系的相關知識，對各內容逐一分析判斷：-A：內部評級體系才是風險計量/分析的核心工具，而不是內部評級法。所以該項說法錯誤。-B：對于任何一個現(xiàn)代化商業(yè)銀行而言，無論其是否實施內部評級法，良好的內部評級體系對于保證風險管理的效率和質量都是十分必要的。該項說法正確。-C：內部評級體系是商業(yè)銀行進行風險管理的基礎平臺，并非內部評級法。所以該項說法錯誤。-D：《巴塞爾新資本協(xié)議》并未規(guī)定各國商業(yè)銀行必須實施內部評級法，銀行可根據(jù)自身實際情況選擇是否實施。所以該項說法錯誤。-E：內部評級體系涵蓋作為硬件的內部評級系統(tǒng)以及作為軟件的配套管理制度。該項說法正確。綜上，說法錯誤的有ACD。2、商業(yè)銀行對同時符合下列（）條件的微型和小型企業(yè)債權的風險權重為75％。

A.只適用于生產加工類型的企業(yè)

B.商業(yè)銀行對單家企業(yè)的風險暴露占本行信用風險暴露總額的比例不高于0.5％

C.符合國家相關部門規(guī)定的微型和小型企業(yè)認定標準

D.單筆貸款超過600萬元

E.商業(yè)銀行對單家企業(yè)的風險暴露不超過500萬元

【答案】：BC

【解析】商業(yè)銀行對微型和小型企業(yè)債權風險權重設定為75％需要滿足特定條件。B選項，商業(yè)銀行對單家企業(yè)的風險暴露占本行信用風險暴露總額的比例不高于0.5％，這一條件能有效控制銀行對單家小微企業(yè)的風險敞口，避免過度集中風險，是合理的風險控制要求，符合設定較低風險權重的條件。C選項，符合國家相關部門規(guī)定的微型和小型企業(yè)認定標準是基礎，只有先認定為微型和小型企業(yè)，才適用該項風險權重政策，這是確保政策適用對象準確的必要條件。A選項，并非只適用于生產加工類型的企業(yè)，政策面向符合條件的各類微型和小型企業(yè)，所以該說法錯誤。D選項，單筆貸款超過600萬元不符合小微企業(yè)的一般貸款額度特征以及相關政策要求，通常對小微企業(yè)的貸款額度會有一定限制以匹配其經(jīng)營規(guī)模，所以該說法錯誤。E選項，題干未提及風險暴露不超過500萬元這一條件，所以該說法錯誤。綜上，正確答案是BC。3、風險事件：

A.銷售目標過于激進，風險文化存在扭曲

B.高管層對基層員工集體私自開戶的行為未予以充分重視

C.該行的交叉銷售策略本身不存在問題，完全因基層雇員不遵守職業(yè)操守

D.董事會未能有效履行風險管理職責，風險治理能力薄弱

E.重激勵、輕約束，短期高盈利為導向的高風險經(jīng)營模式

【答案】：ABD

【解析】A中銷售目標過于激進且風險文化存在扭曲，這容易使銀行在經(jīng)營過程中面臨超出可承受范圍的風險，是明顯的風險事件。B里高管層對基層員工集體私自開戶的行為未充分重視，這反映出管理層面的失職，可能引發(fā)一系列合規(guī)和信譽問題，屬于風險事件。D項董事會未能有效履行風險管理職責，風險治理能力薄弱，會導致銀行整體風險把控出現(xiàn)漏洞，對銀行的穩(wěn)定運營構成威脅，是風險事件。而C中提到該行的交叉銷售策略本身不存在問題，只是基層雇員不遵守職業(yè)操守，這并非銀行整體策略或治理層面的問題，不屬于核心的風險事件類型。綜上所述，答案選ABD。4、商業(yè)銀行通常采用定性與定量相結合的方法來評估操作風險，評估內容主要包括（）。

A.內部操作風險損失數(shù)據(jù)

B.業(yè)務經(jīng)營環(huán)境

C.情景分析

D.外部相關損失數(shù)據(jù)

E.內部控制因素

【答案】：ABCD"

【解析】商業(yè)銀行評估操作風險采用定性與定量相結合的方法，評估內容如下：A內部操作風險損失數(shù)據(jù)，這是從銀行自身過往的操作風險損失情況來評估，可反映銀行內部操作流程中存在的問題以及損失發(fā)生的規(guī)律等，為操作風險評估提供直接的歷史數(shù)據(jù)支持；B業(yè)務經(jīng)營環(huán)境，不同的業(yè)務經(jīng)營環(huán)境會對銀行操作風險產生不同的影響，如市場競爭程度、監(jiān)管要求等，了解業(yè)務經(jīng)營環(huán)境有助于更全面地評估操作風險；C情景分析，通過構建不同的情景來模擬可能出現(xiàn)的風險狀況，以此評估銀行在各種情況下的操作風險承受能力以及應對措施的有效性；D外部相關損失數(shù)據(jù)，借鑒其他銀行或金融機構的操作風險損失數(shù)據(jù)，能讓銀行了解行業(yè)普遍存在的操作風險點和損失情況，從而更好地評估自身可能面臨的操作風險。而內部控制因素屬于銀行內部管理的一個方面，并非是操作風險評估的主要內容組成，所以答案選ABCD。"5、流動性風險是（）引發(fā)的次生風險。

A.信用風險

B.市場風險

C.操作風險

D.策略風險

E.外匯風險

【答案】：ABCD"

【解析】流動性風險是信用風險、市場風險、操作風險和策略風險引發(fā)的次生風險。信用風險可能導致交易對手違約，使資金回收困難，進而影響流動性；市場風險可能造成資產價值波動，若需在不利市場條件下變現(xiàn)資產以滿足流動性需求，會面臨較大困難；操作風險可能導致內部管理失誤、系統(tǒng)故障等問題，影響資金的正常流轉，引發(fā)流動性風險；策略風險若企業(yè)制定了不合理的經(jīng)營或投資策略，可能導致資金配置不當，造成流動性緊張。因此本題正確答案包含ABCD。"6、商業(yè)銀行戰(zhàn)略風險管理的最有效方法是制定以風險為導向的戰(zhàn)略規(guī)劃，并定期進行修正。其中的戰(zhàn)略規(guī)劃應當（）。

A.清晰闡述實施方案中所涉及的風險因素、潛在收益以及可以接受的風險水平

B.說明與其他競爭對手戰(zhàn)略實施方案的比較

C.反映商業(yè)銀行的經(jīng)營特色

D.盡可能包括實施方案的預期風險損失和財務分析

E.從宏觀戰(zhàn)略層面開始，深入貫徹并落實到中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面

【答案】：ACD

【解析】商業(yè)銀行戰(zhàn)略風險管理的有效途徑是制定以風險為導向的戰(zhàn)略規(guī)劃并定期修正。戰(zhàn)略規(guī)劃具有以下幾個重要特征：A清晰闡述實施方案中所涉及的風險因素、潛在收益以及可以接受的風險水平。只有清晰了解這些內容，銀行才能在戰(zhàn)略實施過程中，平衡風險與收益，做出合理決策，有效進行風險管理，所以該項正確。C反映商業(yè)銀行的經(jīng)營特色。不同的商業(yè)銀行具有不同的業(yè)務重點、客戶群體、市場定位等，戰(zhàn)略規(guī)劃反映經(jīng)營特色，能使銀行在市場競爭中發(fā)揮自身優(yōu)勢，更好地適應市場需求，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，因此該項正確。D盡可能包括實施方案的預期風險損失和財務分析。對預期風險損失和財務進行分析，有助于銀行提前做好應對準備，合理配置資源，評估戰(zhàn)略規(guī)劃的可行性和效益性，保障銀行的財務穩(wěn)健，所以該項正確。B說明與其他競爭對手戰(zhàn)略實施方案的比較并非戰(zhàn)略規(guī)劃的必要內容。戰(zhàn)略規(guī)劃主要關注自身的風險、收益、經(jīng)營特色等內在因素，與競爭對手方案的比較對自身戰(zhàn)略規(guī)劃的核心制定影響不大。E戰(zhàn)略規(guī)劃應從宏觀戰(zhàn)略層面開始，深入貫徹并落實到中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面，這種表述本身沒有問題，但這是戰(zhàn)略風險管理落實過程的特征，并非戰(zhàn)略規(guī)劃的內容特征。綜上，答案選ACD。7、商業(yè)銀行在對法人客戶信用風險的財務分析中，若企業(yè)擬申請中長期貸款，但其當前正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量是負值時，則以下做法恰當?shù)挠校?）。

A.在貸款初期，應當考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息

B.主要分析該企業(yè)未來的經(jīng)營活動是否能夠產生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息

C.由于企業(yè)經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量是負值，所以商業(yè)銀行不應當批準這項貸款

D.商業(yè)銀行在對該企業(yè)進行財務分析時，需要考慮企業(yè)的發(fā)展時期

E.進行現(xiàn)金流量分析分析時考慮不同發(fā)展時期的現(xiàn)金流特性?

【答案】：ABD

【解析】當企業(yè)擬申請中長期貸款但當前正常經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為負值時，需綜合多方面因素考量是否批準貸款。A項正確。在貸款初期，考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需現(xiàn)金流量償還貸款利息是合理的。因為即便企業(yè)當前經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為負，但如果其具備良好的融資和投資能力，在貸款初期仍有可能獲取現(xiàn)金來支付利息，保證貸款的正常運轉。B項正確。對于中長期貸款而言，主要應分析該企業(yè)未來的經(jīng)營活動是否能夠產生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息。當前經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為負不代表未來也如此，關注企業(yè)未來的經(jīng)營現(xiàn)金流量狀況才能更好地評估貸款的風險和償還能力。C項錯誤。企業(yè)經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量當前是負值，并不能直接得出商業(yè)銀行不應當批準這項貸款的結論。企業(yè)可能處于特殊發(fā)展階段，未來有改善現(xiàn)金流的潛力，不能僅依據(jù)當下的現(xiàn)金凈流量情況就拒絕貸款申請。D項正確。商業(yè)銀行在對該企業(yè)進行財務分析時，需要考慮企業(yè)的發(fā)展時期。不同發(fā)展時期企業(yè)的現(xiàn)金流量特征不同，處于發(fā)展初期的企業(yè)