2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風險管理每日一練試卷第一部分單選題(50題)1、資本約束并不是控制銀行操作風險的最好方法，應對操作風險的重要手段是嚴格的（）。

A.內部控制

B.職責分工

C.外部監(jiān)管

D.員工培訓

【答案】：A

【解析】資本約束并非控制銀行操作風險的最優(yōu)方式。內部控制是應對操作風險的重要手段，它是企業(yè)為實現經營目標，保證經營活動的經濟性、效率性和效果性，運用控制論中的平衡偏差原理，對企業(yè)經營管理及其活動過程進行調節(jié)、溝通和約束的過程，能夠有效防范操作風險，故A正確。職責分工雖然有助于明確各崗位的責任和權限，但僅靠職責分工，沒有完善的內部控制機制來保障和監(jiān)督，難以全面有效地控制操作風險，B不合適。外部監(jiān)管主要是外部監(jiān)管機構對銀行進行的監(jiān)督管理，是一種外部的約束力量，并不能直接深入到銀行內部操作的各個環(huán)節(jié)進行風險防控，不是應對操作風險的重要內部手段，C不符合。員工培訓可以提高員工的業(yè)務能力和風險意識，但它只是內部控制的一部分內容，單純的員工培訓不足以涵蓋應對操作風險的全部措施，D不準確。綜上，本題選A。2、以下關于銀行監(jiān)管原則中公正原則內容表述錯誤的是（）。

A.公正原則是指銀行業(yè)市場的參與者具有平等的法律地位，銀監(jiān)會進行監(jiān)管活動時應當平等對待所有參與者

B.公正原則包括實體公正和程序公正兩個方面的內容

C.實體公正要求平等對待監(jiān)管對象

D.程序公正要求履行法定的完整程序，不同監(jiān)管對象應根據實際情況適用不同監(jiān)管程序

【答案】：D

【解析】該題考查銀行監(jiān)管原則中公正原則的相關內容。A項，公正原則強調銀行業(yè)市場參與者法律地位平等，銀監(jiān)會監(jiān)管時平等對待所有參與者，這是公正原則的基本內涵之一，該項表述正確。B項，公正原則確實涵蓋實體公正和程序公正兩個方面內容，這種劃分是對公正原則內容的準確概括，該項表述無誤。C項，實體公正要求平等對待監(jiān)管對象，這體現了在監(jiān)管過程中結果的公平性，該項表述正確。D項，程序公正要求履行法定的完整程序，并且是對所有監(jiān)管對象一視同仁地適用相同的監(jiān)管程序，而不是根據實際情況對不同監(jiān)管對象適用不同監(jiān)管程序，所以該項表述錯誤。綜上，答案選D。3、我國規(guī)定，商業(yè)銀行流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于（）。

A.25％

B.30％

C.50％

D.75％

【答案】：A

【解析】本題考查我國商業(yè)銀行流動性資產余額與流動性負債余額比例的規(guī)定。依據我國相關規(guī)定，商業(yè)銀行流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于25％。所以A正確。B選項30％、C選項50％、D選項75％均不符合我國此規(guī)定的標準比例。綜上所述，答案選A。4、下列關于商業(yè)銀行的資產負債期限結構的說法，不正確的是（）。

A.股票投資收益率的下降，會造成存款人資金轉移，從而很可能會造成商業(yè)銀行的流動性緊張

B.在每周的最后幾天、每月的最初幾日或每年的節(jié)假日，商業(yè)銀行必須隨時準備應付現金的巨額需求

C.商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產負債期限結構

D.商業(yè)銀行在正常范圍內的“借短貸長”的資產負債特點所引致的持有期缺口，是一種正常的、可控性較強的流動性風險

【答案】：A

【解析】本題可對各選項逐一分析來判斷關于商業(yè)銀行的資產負債期限結構說法是否正確。A：股票投資收益率下降，存款人的資金轉移方向不確定，不一定會從銀行轉出資金，也就不一定會造成商業(yè)銀行的流動性緊張。所以該項說法錯誤。B：在每周的最后幾天、每月的最初幾日或每年的節(jié)假日，人們對現金的需求通常會大幅增加，商業(yè)銀行作為金融機構，必須隨時準備應付現金的巨額需求，該項說法正確。C：利率變化會影響商業(yè)銀行的資產和負債價值。商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度不同，會促使其調整資產負債期限結構，以降低利率風險、獲取收益等，所以商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產負債期限結構，該項說法正確。D：“借短貸長”是商業(yè)銀行常見的資產負債特點，即商業(yè)銀行通過吸收短期存款來發(fā)放長期貸款，由此產生的持有期缺口是一種正?，F象，并且在一定范圍內商業(yè)銀行可以通過多種手段進行控制，是可控性較強的流動性風險，該項說法正確。綜上，答案選A。5、遠期匯率的決定因素不包括（）。

A.即期匯率

B.交易規(guī)模

C.期限

D.兩種貨幣之間的利率差

【答案】：B

【解析】本題考查遠期匯率的決定因素。遠期匯率是指買賣雙方成交后，在未來某一特定日期進行交割所使用的匯率。A選項，即期匯率是遠期匯率的重要基礎，它會對遠期匯率產生影響。通常遠期匯率是在即期匯率的基礎上，結合其他因素進行調整得出的，所以即期匯率是遠期匯率的決定因素之一。B選項，交易規(guī)模主要涉及外匯交易的數量大小，它并不直接決定遠期匯率的高低。交易規(guī)模更多地與市場的流動性、交易成本等方面相關，而不是決定遠期匯率的內在因素。C選項，期限是決定遠期匯率的關鍵因素之一。不同的期限會使貨幣在未來面臨不同的經濟、政治等風險，從而影響遠期匯率的定價。一般來說，期限越長，不確定性越大，遠期匯率與即期匯率的差異可能也越大。D選項，兩種貨幣之間的利率差在遠期匯率的決定中起著重要作用。根據利率平價理論，利率較高的貨幣在遠期往往會貶值，利率較低的貨幣在遠期往往會升值，這體現了利率差對遠期匯率的影響。綜上，答案選B。6、在正常市場條件下，下列資產負債匹配方式中，流動性風險最低的是（）。

A.負債以公司／機構存款為主，資產以中短期貸款為主

B.負債以零售客戶存款為主，資產以中短期貸款為主

C.負債以公司／機構存款為主，資產以中長期貸款為主

D.負債以循環(huán)發(fā)行的短期債券為主，資產以中長期貸款為主

【答案】：B

【解析】本題主要考查不同資產負債匹配方式下流動性風險的高低。對于各選項分析如下：A.負債以公司／機構存款為主，公司/機構存款往往具有集中性和大額性的特點，穩(wěn)定性相對較差，一旦公司或機構有資金調動需求，可能會出現大量存款集中提取的情況。而資產以中短期貸款為主，雖然中短期貸款相對中長期貸款流動性稍好，但由于負債端的不穩(wěn)定，整體仍面臨較高的流動性風險。B.負債以零售客戶存款為主，零售客戶存款通常較為分散，單個客戶的存款金額相對較小，具有較強的穩(wěn)定性和黏性，波動相對較小。資產以中短期貸款為主，中短期貸款能夠在相對較短的時間內收回資金，保證了資產的流動性。所以這種資產負債匹配方式下，流動性風險最低。C.負債以公司／機構存款為主，其穩(wěn)定性欠佳。資產以中長期貸款為主，中長期貸款資金回收周期長，資金被長期占用，當負債端出現資金集中提取時，資產端難以迅速變現來滿足資金需求，流動性風險較高。D.負債以循環(huán)發(fā)行的短期債券為主，短期債券需要不斷循環(huán)發(fā)行來維持資金，面臨著再融資風險，如果市場環(huán)境不利，可能無法順利發(fā)行新的債券來償還到期債券。資產以中長期貸款為主，資金回收慢，難以應對短期債券到期的資金需求，流動性風險很大。綜上，正確答案是B。7、商業(yè)銀行最基本、最常用的風險識別方法是（）。

A.情景分析法

B.資產財務狀況分析法

C.制作風險清單

D.專家調查列舉法

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行最基本、最常用的風險識別方法。A選項，情景分析法是通過對多種情景下的風險狀況進行分析和評估，能夠幫助銀行考慮不同情況下的潛在風險，但它并非最基本、最常用的風險識別方法。B選項，資產財務狀況分析法主要是對銀行的資產負債表、損益表等財務報表進行分析，以評估銀行的財務健康狀況和潛在風險，它也不是最基本、最常用的風險識別方法。C選項，制作風險清單是將可能面臨的風險逐一列舉出來，是商業(yè)銀行最基本、最常用的風險識別方法。通過制作風險清單，可以系統(tǒng)地識別銀行面臨的各種風險，為后續(xù)的風險評估和管理提供基礎。所以C選項正確。D選項，專家調查列舉法依靠專家的經驗和知識，對可能的風險進行列舉和評估，這種方法主觀性較強，且相對較為復雜，不是最基本、最常用的方法。綜上，答案選C。8、損失數據收集遵循的原則不包括（）。

A.重要性

B.全面性

C.多樣性

D.及時性

【答案】：C

【解析】本題考查損失數據收集遵循的原則。在損失數據收集工作中，有一些重要的原則需要遵循。A選項重要性，在損失數據收集時，需要聚焦于重要的數據，對于那些對分析結果和決策有重大影響的數據要重點關注和收集，這樣能確保收集到的數據具有關鍵價值，為后續(xù)的評估和決策提供有力支撐。B選項全面性，損失數據收集需要全面涵蓋相關的各個方面，不能有遺漏，以保證所獲取的數據能完整、準確地反映損失的實際情況，從而進行全面、客觀的分析。D選項及時性，損失數據的價值與時間密切相關，及時收集損失數據能夠保證數據的時效性，使決策者能夠根據最新的損失情況做出及時、有效的決策，避免因數據延遲而導致決策失誤。而C選項多樣性并非損失數據收集所遵循的原則。損失數據收集主要關注數據的重要性、全面性和及時性等方面，多樣性不是其核心考量因素。綜上，答案選C。9、下列說法不正確的是（）。

A.信用評分模型分析的基本過程是首選模擬出特定型的函數關系

B.專家判斷和信用評分模型比違約概率模型具有優(yōu)越性

C.死亡率模型是違約概率模型中最具有代表性的模型之一

D.違約概率模型能直接估計客戶的違約概率

【答案】：B

【解析】本題可對各選項逐一分析，判斷其正確性。A項：信用評分模型分析的基本過程通常是首先模擬出特定形式的函數關系，通過對相關數據進行分析和建模，以得出對信用狀況的評估，該項說法正確。B項：違約概率模型能直接估計客戶的違約概率，相比專家判斷和信用評分模型，它更加科學、準確，具有更強的優(yōu)越性。所以專家判斷和信用評分模型并不比違約概率模型具有優(yōu)越性，該項說法錯誤。C項：死亡率模型是違約概率模型中具有代表性的模型之一，它借鑒了壽險精算原理來估計違約概率，在信用風險管理領域有廣泛應用，該項說法正確。D項：違約概率模型的主要作用就是能夠直接估計客戶的違約概率，通過對各種風險因素的量化分析，得出客戶違約的可能性大小，該項說法正確。綜上，答案選B。10、根據巴塞爾委員會對市場風險內部模型的技術要求，在市場風險計量中，持有期為（）個營業(yè)日。

A.10

B.20

C.5

D.17

【答案】：A

【解析】根據巴塞爾委員會對市場風險內部模型的技術要求，在市場風險計量中，規(guī)定持有期為10個營業(yè)日，所以本題正確答案是A。"11、從報告的使用者來看，風險報告可分為（）。

A.內部報告和外部報告

B.綜合報告和專題報告

C.一般報告和特殊報告

D.管理報告和監(jiān)督報告

【答案】：A

【解析】這道題主要考查對風險報告分類依據的理解。從報告的使用者這一分類依據來分析各選項：A：內部報告和外部報告的劃分依據就是使用者，內部報告是供組織內部人員使用，外部報告是提供給組織外部的相關方，所以該項符合從報告使用者角度的分類，是正確的。B：綜合報告和專題報告是按照報告內容的綜合性和專業(yè)性來劃分的，并非依據報告使用者，所以該項不正確。C：一般報告和特殊報告這種分類方式不是按照報告使用者來進行的，所以該項錯誤。D：管理報告和監(jiān)督報告主要是根據報告的功能和用途來區(qū)分的，不是依據報告使用者，所以該項錯誤。綜上，本題正確答案是A。12、商業(yè)銀行在組合風險限額管理中確定資本分配的權重時，不需考慮的因素是（）。

A.組合的風險權重

B.組合在戰(zhàn)略層面上的重要性

C.經濟前景(宏觀經濟狀況預測)

D.當前組合集中度情況

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行在組合風險限額管理中確定資本分配權重時需考慮的因素。對于B選項，組合在戰(zhàn)略層面上的重要性是確定資本分配權重時需要考慮的因素。因為戰(zhàn)略層面重要的組合，銀行往往會給予更多的資源和資本支持，以保障其發(fā)展，所以在確定資本分配權重時必須考量其戰(zhàn)略重要性。對于C選項，經濟前景（宏觀經濟狀況預測）也會影響資本分配權重。宏觀經濟狀況對不同組合的影響差異較大，在經濟前景較好時，一些高風險高收益的組合可能更有投資價值，銀行會相應調整資本分配；而在經濟下行時，則可能傾向于更穩(wěn)健的組合，因此經濟前景是重要的考慮因素。對于D選項，當前組合集中度情況同樣需要考慮。如果某一組合的集中度較高，意味著風險較為集中，可能面臨較大的潛在損失，銀行需要根據集中度情況調整資本分配權重，以分散風險。而A選項組合的風險權重并非確定資本分配權重時需要考慮的因素。資本分配權重的確定主要圍繞與組合的戰(zhàn)略地位、宏觀經濟影響以及風險分散等相關因素，組合的風險權重通常是在其他風險計量過程中使用，并非確定資本分配權重的直接考慮因素。綜上，答案選A。13、缺口分析是衡量利率變動對銀行當期收益的影響的一種方法。當某一時段內的負債大于資產（包括表外業(yè)務頭寸）時，就產生了負缺口，即（?），此時，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入（?）。

A.資產敏感型缺口，上升

B.資產敏感型缺口，下降

C.負債敏感型缺口，上升

D.負債敏感型缺口，下降

【答案】：D

【解析】缺口分析用于衡量利率變動對銀行當期收益的影響。當某一時段內負債大于資產（包含表外業(yè)務頭寸），會產生負缺口。負缺口也被稱為負債敏感型缺口，因為在這種情況下，銀行的負債對利率變動更為敏感。當市場利率上升時，銀行需要為負債支付更多的利息，而資產所帶來的收益增加幅度相對較小。例如，銀行吸收的存款屬于負債，貸款屬于資產。市場利率上升，銀行支付給存款人的利息增加，但貸款利息增加幅度沒那么大，這就會導致銀行的凈利息收入下降。A選項中“資產敏感型缺口”與負缺口概念不符，且市場利率上升時凈利息收入上升的說法錯誤。B選項“資產敏感型缺口”表述錯誤。C選項市場利率上升導致凈利息收入上升錯誤。所以正確答案是D。14、在總結和借鑒國內外銀行監(jiān)管經驗的基礎上，國務院銀行監(jiān)督管理機構提出的監(jiān)管理念是（??）。

A.管法人、管流程、管內控、提高透明度

B.管機構、管風險、管制度、提高透明度

C.管法人、管風險、管制度、提高透明度

D.管法人、管風險、管內控、提高透明度

【答案】：D

【解析】國務院銀行監(jiān)督管理機構在總結和借鑒國內外銀行監(jiān)管經驗的基礎上，提出了“管法人、管風險、管內控、提高透明度”的監(jiān)管理念。“管法人”是指將銀行機構作為一個法人整體實施監(jiān)管，強化法人的責任，從法人層面上加強對整個銀行系統(tǒng)的管理；“管風險”強調監(jiān)管機構要全面、持續(xù)地關注銀行的各種風險，通過識別、計量、監(jiān)測和控制等手段，確保銀行穩(wěn)健經營，有效防范金融風險；“管內控”要求銀行建立健全內部控制制度，通過完善的內部治理結構和有效的內部監(jiān)督機制，保證銀行自身能夠合規(guī)運營，及時發(fā)現和糾正內部問題；“提高透明度”則是要求銀行及時、準確、完整地披露相關信息，以便監(jiān)管機構、投資者、存款人和社會公眾能夠充分了解銀行的財務狀況、經營成果和風險程度，增強市場約束和公眾監(jiān)督。A選項中“管流程”并非該監(jiān)管理念內容，銀行監(jiān)管重點在于法人治理、風險防控和內控機制等關鍵方面，而非單純強調流程。B選項“管機構”表述不準確，主要強調的是“管法人”，突出法人整體的管理；“管制度”范圍較寬泛，“管內控”更精準地體現了監(jiān)管對銀行內部管理機制的要求。C選項“管制度”不如“管內控”貼合銀行監(jiān)管對內部管理精細化和有效性的要求。因此正確答案是D。15、2004年，巴塞爾委員會發(fā)布了()，要求銀行評估標準利率沖擊對銀行經濟價值的影響。

A.《商業(yè)銀行壓力測試指引》

B.《利率風險管理與監(jiān)管原則》

C.《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》

D.《商業(yè)銀行市場風險管理指引》

【答案】：B

【解析】本題主要考查巴塞爾委員會在2004年發(fā)布的要求銀行評估標準利率沖擊對銀行經濟價值影響的文件。A選項《商業(yè)銀行壓力測試指引》，其主要是針對商業(yè)銀行壓力測試相關方面作出規(guī)定，并非專門要求銀行評估標準利率沖擊對銀行經濟價值影響，所以A選項不符合題意。B選項《利率風險管理與監(jiān)管原則》，在2004年巴塞爾委員會發(fā)布了該文件，明確要求銀行評估標準利率沖擊對銀行經濟價值的影響，B選項正確。C選項《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，主要圍繞商業(yè)銀行資本充足率的管理等內容，與評估標準利率沖擊對銀行經濟價值的影響無關，C選項錯誤。D選項《商業(yè)銀行市場風險管理指引》，重點在于商業(yè)銀行市場風險的管理，并非針對銀行評估標準利率沖擊對銀行經濟價值的影響這一特定要求，D選項錯誤。綜上，本題正確答案是B。16、下列屬于市場風險的計量模型的是（）。

A.基本指標法

B.風險中性定價模型

C.高級計量法

D.VaR模型

【答案】：D

【解析】本題主要考查市場風險的計量模型相關知識。A項基本指標法是操作風險資本計量的方法，并非用于計量市場風險，所以A項不符合要求。B項風險中性定價模型是在風險中性假設的前提下，為期權或其他金融衍生品定價的一種方法，它不是市場風險計量的常規(guī)模型，B項錯誤。C項高級計量法同樣是用于操作風險資本計量的方法，并非市場風險的計量模型，C項也不正確。D項VaR模型即風險價值模型，它是衡量市場風險的一種重要且常用的計量模型，通過對市場風險的量化分析，能幫助投資者和金融機構評估在一定的置信水平下和特定時間段內，可能遭受的最大損失，所以D項正確。綜上，答案選D。17、某商業(yè)銀行的個人住房抵押貸款余額是110億，撥備是10億。根據《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，按照權重法計算其風險加權資產是（）。

A.55億

B.75億

C.50億

D.82.5億

【答案】：C

【解析】個人住房抵押貸款風險權重為50%。風險加權資產是指對銀行的資產加以分類，根據不同類別資產的風險性質確定不同的風險系數，以這種風險系數為權重求得的資產。已知該商業(yè)銀行個人住房抵押貸款余額是110億，按照權重法計算風險加權資產=個人住房抵押貸款余額×風險權重，即110億×50%=55億，但銀行有撥備10億，撥備可在計算風險加權資產時進行扣減。所以最終風險加權資產=55億-10億=50億，答案選C。"18、關于風險識別／分析，下列說法不正確的是()。

A.風險識別包括感知風險和分析風險

B.-制作風險清單是商業(yè)銀行識別與分析風險最基本、最常用的方法

C.感知風險指深入理解各種風險的成因及變化規(guī)律

D.良好的風險識別應遵循全面性和前瞻性

【答案】：C

【解析】本題可根據風險識別／分析的相關知識，對各選項逐一進行分析。A項：風險識別是風險管理的第一步，它包括感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)。感知風險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現經濟主體所面臨的風險種類和性質；分析風險則是深入分析風險的成因和變化規(guī)律等。所以該項說法正確。B項：制作風險清單是商業(yè)銀行識別與分析風險最基本、最常用的方法。風險清單可以將銀行面臨的各種風險一一列舉出來，有助于銀行全面了解自身所面臨的風險狀況。所以該項說法正確。C項：感知風險是指在進行風險識別時，通過一定的方式對可能面臨的風險進行感知和察覺，而深入理解各種風險的成因及變化規(guī)律是分析風險的內容，并非感知風險。所以該項說法錯誤。D項：良好的風險識別應遵循全面性和前瞻性原則。全面性要求識別風險時要涵蓋所有可能的風險因素，不能有遺漏；前瞻性則要求能夠預測未來可能出現的風險。所以該項說法正確。綜上，答案選C。19、下列不屬于商業(yè)銀行資本充足率壓力測試框架的是（）。

A.情景選擇

B.定量壓力測試

C.資本規(guī)劃

D.定性壓力測試及管理行動

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行資本充足率壓力測試框架的構成內容。商業(yè)銀行資本充足率壓力測試的完整框架涵蓋情景選擇、定量壓力測試、定性壓力測試及管理行動等方面。A項，情景選擇是壓力測試的重要基礎環(huán)節(jié)。通過合理選擇不同的情景，能夠模擬出在各種可能情況下商業(yè)銀行所面臨的風險狀況，為后續(xù)的壓力測試提供多樣化的場景設定，所以它屬于商業(yè)銀行資本充足率壓力測試框架，故A項不符合題意。B項，定量壓力測試是基于具體的數據和模型，對商業(yè)銀行在不同壓力情景下的資本充足率等關鍵指標進行量化分析，通過精確的計算和模擬，評估商業(yè)銀行在極端情況下的資本承受能力，是壓力測試的核心環(huán)節(jié)之一，因此屬于壓力測試框架，故B項不符合題意。C項，資本規(guī)劃側重于對商業(yè)銀行未來一段時間內資本的籌集、配置和使用等方面進行規(guī)劃，主要關注的是資本的長期戰(zhàn)略安排，并非資本充足率壓力測試框架的直接組成部分，故C項符合題意。D項，定性壓力測試及管理行動則是在定量分析的基礎上，從定性的角度對壓力測試結果進行評估和分析，并制定相應的管理措施和行動方案，以應對可能出現的風險，屬于壓力測試框架的重要內容，故D項不符合題意。綜上，答案選C。20、即期是指現金交易或現貨交易，交易的一方按約定價格買入或賣出一定數額的金融資產，交付及付款在合約訂立后的（）個營業(yè)日內完成。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】：B

【解析】即期交易是現金交易或現貨交易，指交易的一方按約定價格買入或賣出一定數額的金融資產，交付及付款在合約訂立后的特定營業(yè)日內完成。在金融交易的規(guī)范中，即期交易交付及付款需在合約訂立后的2個營業(yè)日內完成，所以這里應選B。A選項1個營業(yè)日不符合即期交易交付及付款的時間規(guī)定；C選項3個營業(yè)日和D選項4個營業(yè)日也都不是即期交易要求的交付及付款時間。"21、下列不屬于商業(yè)銀行代理業(yè)務中的操作風險的是(?)。

A.內部人員盜竊客戶資料謀取私利

B.委托方偽造收付款憑證騙取資金

C.客戶通過代理收付款進行洗錢活動

D.代客理財產品由于市場利率波動而造成損失?

【答案】：D

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行代理業(yè)務中的操作風險相關知識。A選項，內部人員盜竊客戶資料謀取私利，這是銀行內部人員在操作過程中出現的違規(guī)行為，屬于操作風險。內部人員在接觸客戶資料過程中，本應遵守保密和合規(guī)要求，但卻利用職務之便實施盜竊行為，破壞了銀行正常的業(yè)務操作流程和安全機制，從而導致操作風險的產生。B選項，委托方偽造收付款憑證騙取資金，是在代理業(yè)務操作環(huán)節(jié)中，委托方通過偽造憑證這種不正當手段來騙取資金，這明顯是操作過程中出現的問題，屬于操作風險。銀行在代理收付款業(yè)務時，需要對相關憑證進行審核，而委托方的偽造行為增加了操作的復雜性和風險。C選項，客戶通過代理收付款進行洗錢活動，銀行在代理收付款業(yè)務過程中，有義務對資金的來源和去向進行合理監(jiān)管，但客戶利用代理業(yè)務進行洗錢，說明銀行在操作過程中可能存在監(jiān)管漏洞或審核不力等情況，屬于操作風險。這反映出銀行在業(yè)務操作流程中的風險防控措施沒有有效發(fā)揮作用。D選項，代客理財產品由于市場利率波動而造成損失，這是由于市場因素（市場利率波動）導致的，屬于市場風險，而非操作風險。市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險，與銀行內部操作流程和人員行為無關。綜上，答案選D。22、計算機2000年問題，又叫做“千年蟲”“電腦千禧年千年蟲問題”或“千年危機”，是指在某些使用了計算機程序的智能系統(tǒng)中，由于其中的年份只使用兩位十進制數來表示，因此當系統(tǒng)進行跨世紀的日期處理運算時，就會出現錯誤的結果，進而引發(fā)各種各樣的系統(tǒng)功能紊亂甚至崩潰。電腦“千年蟲”屬于典型的（）風險。

A.不完善或有問題的內部程序

B.人員因素

C.系統(tǒng)缺陷

D.外部事件

【答案】：C

【解析】本題主要考查對不同風險類型的理解和判斷。首先分析題干，計算機2000年問題（千年蟲）是由于在某些使用計算機程序的智能系統(tǒng)中，年份只使用兩位十進制數來表示，導致系統(tǒng)進行跨世紀的日期處理運算時出現錯誤結果，引發(fā)系統(tǒng)功能紊亂甚至崩潰。接下來分析各個選項：-A選項“不完善或有問題的內部程序”，主要強調的是程序本身在邏輯、功能等方面存在缺陷，而題干中“千年蟲”問題是由于系統(tǒng)在設計時對年份表示方式的局限性導致的，并非單純的程序內部邏輯或功能不完善，所以A選項不符合。-B選項“人員因素”，通常是指由于人員的操作失誤、違規(guī)行為、能力不足等人為方面的原因導致的風險，而“千年蟲”問題是系統(tǒng)設計層面的問題，并非人員操作導致，所以B選項不正確。-C選項“系統(tǒng)缺陷”，“千年蟲”問題是因為系統(tǒng)在設計時對年份表示方式考慮不周全，存在缺陷，當遇到跨世紀的日期處理運算時就會出現錯誤，符合系統(tǒng)存在缺陷從而引發(fā)風險的情況，所以C選項正確。-D選項“外部事件”，是指來自系統(tǒng)外部的、不可預見的事件，如自然災害、政治事件等對系統(tǒng)造成的影響，而“千年蟲”問題是系統(tǒng)內部設計不合理導致的，并非外部事件引發(fā)，所以D選項錯誤。綜上，答案選C。23、根據監(jiān)管規(guī)定，商業(yè)銀行操作風險資本計量中，標準法與替代標準法的最主要區(qū)別在于（）。

A.替代標準法是用前三年貸款余額的算術平均數與3.5％的乘積替代零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務條線的總收入

B.替代標準法是最初級的操作風險資本計量方法

C.替代標準法的業(yè)務條線歸類原則、對應系數和監(jiān)管資本計量方法與標準法存在明顯差異

D.標準法與替代標準法相比，能夠降低操作風險重復計量的程度

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行操作風險資本計量中標準法與替代標準法的最主要區(qū)別。A選項：替代標準法是用前三年貸款余額的算術平均數與3.5％的乘積替代零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務條線的總收入，這準確指出了替代標準法與標準法在計量上的一個關鍵不同點，即部分業(yè)務條線總收入計量方式的差異，該選項正確。B選項：最初級的操作風險資本計量方法是基本指標法，而非替代標準法，所以該選項錯誤。C選項：替代標準法與標準法在業(yè)務條線歸類原則、對應系數和監(jiān)管資本計量方法方面雖有差異，但這并非最主要區(qū)別，所以該選項錯誤。D選項：題干問的是標準法與替代標準法的最主要區(qū)別，而此選項說的是標準法與替代標準法相比能降低操作風險重復計量程度，并非兩者最主要的區(qū)別內容，所以該選項錯誤。綜上，答案選A。24、在現代金融風險管理實踐中，關于商業(yè)銀行經濟資本配置的表述，最不恰當是（）。

A.對不擅長且不愿意承擔風險的業(yè)務可提高風險容忍度和經濟資本配置

B.經濟資本的分配最終表現為授信額度和交易限額等各種業(yè)務限額

C.經濟資本的分配依據董事會制定的風險戰(zhàn)略和風險偏好來實施

D.對不擅長且不愿意承擔風險的業(yè)務，設立非常有限的風險容忍度并配置非常有限的經濟資本

【答案】：A

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行經濟資本配置相關表述的理解與判斷。A選項，對于不擅長且不愿意承擔風險的業(yè)務，提高風險容忍度和經濟資本配置是不恰當的。因為這類業(yè)務本身銀行就不擅長且不愿承擔風險，若提高風險容忍度和配置更多經濟資本，會使銀行面臨超出其承受能力的風險，增加潛在損失的可能性，所以該表述錯誤。B選項，經濟資本的分配最終會通過授信額度和交易限額等各種業(yè)務限額體現出來，這是合理的。通過設置這些業(yè)務限額，可以對銀行的業(yè)務活動進行有效約束和管理，從而實現經濟資本的合理分配，該表述正確。C選項，經濟資本的分配通常依據董事會制定的風險戰(zhàn)略和風險偏好來實施。董事會負責制定銀行的整體戰(zhàn)略和風險偏好，經濟資本分配作為風險管理的重要手段，需要與戰(zhàn)略和偏好相匹配，以確保銀行的風險承擔在可控范圍內，該表述正確。D選項，對于不擅長且不愿意承擔風險的業(yè)務，設立非常有限的風險容忍度并配置非常有限的經濟資本是合理的風險管理策略。這樣可以避免銀行在這類業(yè)務上過度投入資源和承擔過高風險，保證銀行的穩(wěn)健運營，該表述正確。綜上，最不恰當的表述是A。25、下列哪項不屬于銀監(jiān)會提出的良好銀行監(jiān)管標準（）

A.高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源

B.對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴格、明確的問責制

C.確保銀行業(yè)金融機構不破產

D.對各類監(jiān)管設限做到科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制

【答案】：C

【解析】本題考查對銀監(jiān)會提出的良好銀行監(jiān)管標準的理解。A選項“高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源”，這是良好銀行監(jiān)管標準的重要體現。在監(jiān)管過程中，合理配置資源、提高監(jiān)管效率和節(jié)約監(jiān)管成本，有助于實現監(jiān)管效益的最大化，使有限的資源發(fā)揮出更大的作用，因此屬于良好銀行監(jiān)管標準。B選項“對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴格、明確的問責制”，問責制能夠增強監(jiān)管者和被監(jiān)管者的責任意識。對于監(jiān)管者，嚴格的問責制可以促使其依法依規(guī)履行監(jiān)管職責，避免監(jiān)管不作為或亂作為；對于被監(jiān)管者，問責制可以約束其經營行為，使其遵守相關法律法規(guī)和監(jiān)管要求，所以屬于良好銀行監(jiān)管標準。C選項“確保銀行業(yè)金融機構不破產”，在市場經濟環(huán)境下，銀行業(yè)金融機構作為市場主體，面臨著各種市場風險和經營風險，存在一定的經營失敗和破產的可能性。監(jiān)管的目標是維護金融系統(tǒng)的穩(wěn)定和安全，促進銀行業(yè)金融機構的穩(wěn)健經營，但無法絕對保證其不破產。因此，該項不屬于銀監(jiān)會提出的良好銀行監(jiān)管標準。D選項“對各類監(jiān)管設限做到科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制”，監(jiān)管設限應科學合理，既要對銀行業(yè)金融機構的經營活動進行必要的約束，防范金融風險，又要避免過度監(jiān)管給金融機構帶來不必要的負擔，阻礙金融創(chuàng)新和市場活力的發(fā)揮，所以屬于良好銀行監(jiān)管標準。綜上，答案選C。26、公司／機構存款通常（），對商業(yè)銀行的流動性影響（）。

A.不夠穩(wěn)定，較大

B.不夠穩(wěn)定，較小

C.比較穩(wěn)定，較大

D.比較穩(wěn)定，較小

【答案】：A

【解析】公司／機構存款通常不夠穩(wěn)定。公司和機構的資金使用具有較強的計劃性和季節(jié)性，會根據自身的經營、投資、結算等業(yè)務需求，在不同時間進行大量資金的存入和支取。例如，企業(yè)在月末、季末或年末進行集中結算、發(fā)放工資、繳納稅款等，會導致賬戶資金大幅變動；一些大型項目的資金投入和回籠也會使資金在短期內有較大的進出，所以其存款不夠穩(wěn)定。這種不穩(wěn)定的存款狀況對商業(yè)銀行的流動性影響較大。因為商業(yè)銀行需要保證有足夠的資金來滿足公司和機構隨時的支取需求。當大量公司／機構集中取款時，如果銀行沒有足夠的資金儲備，就可能面臨流動性風險，影響銀行的正常運營。所以公司／機構存款通常不夠穩(wěn)定，對商業(yè)銀行的流動性影響較大，正確答案是A。27、聲譽風險管理部門應當將收集到的聲譽風險因素按照（）進行排序。

A.影響程度和緊迫性

B.影響程度和時問先后

C.時間先后和重要程度

D.時問先后和緊迫性

【答案】：A

【解析】聲譽風險管理部門對收集到的聲譽風險因素進行排序時，需要考慮能直接體現風險狀況的關鍵因素。影響程度決定了風險對組織聲譽的損害大小，而緊迫性則體現了風險需要處理的急切程度。將聲譽風險因素按照影響程度和緊迫性排序，有助于聲譽風險管理部門優(yōu)先處理那些影響大且急需解決的風險，合理分配資源和精力，提高管理效率和效果。而時間先后不一定能準確反映風險的重要性和處理的優(yōu)先順序，因為較早出現的風險不一定影響大或需要緊急處理；重要程度和時間先后的組合也不能很好地突出風險處理的緊迫性。所以A是正確的。28、在選擇數據中心的地理位置時，不屬于環(huán)境威脅的是（）。

A.是否接近自然災害多發(fā)區(qū)

B.危險或有害設施

C.繁忙或主要公路

D.繁華的商務中心區(qū)

【答案】：D

【解析】在選擇數據中心地理位置時，主要考慮的環(huán)境威脅通常與可能對數據中心的安全和穩(wěn)定運行造成不利影響的因素相關。A選項，自然災害多發(fā)區(qū)可能會發(fā)生如地震、洪水、颶風等自然災害，這些災害一旦發(fā)生，極有可能對數據中心的硬件設施造成嚴重破壞，影響數據中心的正常運行，所以是否接近自然災害多發(fā)區(qū)屬于環(huán)境威脅因素。B選項，危險或有害設施（如化工廠、加油站等）可能會因發(fā)生泄漏、爆炸等事故，對數據中心產生直接或間接的危害，影響數據中心的安全性，故危險或有害設施屬于環(huán)境威脅因素。C選項，繁忙或主要公路車流量大，可能會存在交通事故、道路施工等情況，這些情況可能會導致交通擁堵，影響數據中心設備的運輸和維護，甚至可能會因車輛碰撞等意外對數據中心造成損害，因此繁忙或主要公路屬于環(huán)境威脅因素。D選項，繁華的商務中心區(qū)主要是商業(yè)活動集中的區(qū)域，一般不存在對數據中心造成直接威脅的因素，如自然災害、危險有害設施及交通帶來的潛在危害等，所以繁華的商務中心區(qū)不屬于環(huán)境威脅因素。綜上，答案選D。29、商業(yè)銀行的（）有權制定風險管理策略，并決定采取何種有效措施來控制商業(yè)銀行的整體或重大風險。

A.高級管理層

B.風險管理部門

C.風險管理委員會

D.業(yè)務部門

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行中各組織在風險管理方面的職責。A項，高級管理層負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況，而不是制定風險管理策略，故A項錯誤。B項，風險管理部門主要負責組織、協調、推進風險管理工作，對風險進行識別、計量、監(jiān)測和控制等具體工作，并不負責制定風險管理策略，故B項錯誤。C項，風險管理委員會有權制定風險管理策略，并決定采取何種有效措施來控制商業(yè)銀行的整體或重大風險，C項正確。D項，業(yè)務部門主要負責具體的業(yè)務操作和市場拓展等工作，并非制定風險管理策略的主體，故D項錯誤。綜上，答案選C。30、將許多類似的但不會同時發(fā)生的風險集中起來考慮，從而使這一組合中發(fā)生風險損失的部分能夠得到其他未發(fā)生損失的部分的補償，屬于()的風險管理方式。

A.風險對沖

B.風險轉移

C.風險規(guī)避

D.風險分散

【答案】：D

【解析】本題考查風險管理方式的概念理解。A項，風險對沖是指通過投資或購買與標的資產收益波動負相關的某種資產或衍生產品，來沖銷標的資產潛在的風險損失的一種風險管理策略。其核心是利用不同資產之間的負相關關系來降低風險，而題干中描述的是將類似風險集中考慮并通過未發(fā)生損失部分補償發(fā)生損失部分，并非利用資產間負相關沖銷風險，所以A項不符合題意。B項，風險轉移是指通過合同或非合同的方式將風險轉嫁給另一個人或單位的一種風險處理方式，比如購買保險。題干中并沒有涉及將風險轉移給其他主體的內容，所以B項不符合題意。C項，風險規(guī)避是指通過計劃的變更來消除風險或風險發(fā)生的條件，保護目標免受風險的影響。也就是采取措施避免風險的發(fā)生，而題干強調的是集中風險并進行內部補償，并非避免風險，所以C項不符合題意。D項，風險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的策略性選擇，將許多類似的但不會同時發(fā)生的風險集中起來考慮，使得組合中發(fā)生風險損失的部分能夠得到其他未發(fā)生損失的部分的補償，符合風險分散的定義，所以D項正確。綜上，本題正確答案選D。31、下列關于商業(yè)銀行內部控制的描述，正確的是（）。

A.商業(yè)銀行的經營管理應當體現“效益優(yōu)先”的要求

B.內部控制的建設、執(zhí)行部門同時負責內部控制的監(jiān)督、評價

C.內部控制的監(jiān)督、評價部門應當有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道

D.內部控制須有高度的權威性，除董事會和高層管理外，任何人不得擁有不受內部控制的權力

【答案】：C

【解析】首先來看A。商業(yè)銀行的經營管理應體現“安全性、流動性、效益性”相統(tǒng)一的原則，并非“效益優(yōu)先”，安全性是前提，流動性是條件，效益性是目標，所以A錯誤。接著看B。內部控制的建設、執(zhí)行與監(jiān)督、評價職責應分離，不能由同一部門負責，以保證監(jiān)督和評價的獨立性和客觀性，所以B錯誤。再看C。內部控制的監(jiān)督、評價部門需要有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道，這樣才能確保監(jiān)督和評價結果能及時反饋給決策層，使問題得到及時處理，保證內部控制的有效性，所以C正確。最后看D。內部控制須有高度的權威性，商業(yè)銀行的所有人員，包括董事會和高級管理層都不得擁有不受內部控制約束的權力，所以D錯誤。綜上，正確答案是C。32、內部評級系統(tǒng)的驗證過程和結果應接受（）檢查，負責檢查的部門應獨立于驗證工作的設計和實施部門。

A.獨立

B.準確

C.穩(wěn)定

D.審慎

【答案】：A

【解析】內部評級系統(tǒng)的驗證需要保證其客觀性和公正性，避免受到驗證工作設計和實施部門主觀因素的干擾。獨立檢查能夠確保檢查過程和結果不受其他利益相關部門的影響，更能真實、準確地反映內部評級系統(tǒng)驗證的實際情況。準確主要側重于數據、信息等的正確性，與檢查的獨立性關聯不大；穩(wěn)定強調的是系統(tǒng)或狀態(tài)的平穩(wěn)、持續(xù)，并非檢查應具備的特性；審慎側重于謹慎、慎重，也不符合這里對于檢查性質的要求。所以應該選擇A。"33、下列不屬于商業(yè)銀行的業(yè)務的是（）。

A.公開市場業(yè)務

B.交易和銷售

C.零售銀行業(yè)務

D.公司金融

【答案】：A

【解析】本題可根據商業(yè)銀行的業(yè)務范圍，對各選項進行逐一分析。A選項，公開市場業(yè)務是中央銀行吞吐基礎貨幣，調節(jié)市場流動性的主要貨幣政策工具，通過中央銀行與指定交易商進行有價證券和外匯交易，實現貨幣政策調控目標，它并非商業(yè)銀行的業(yè)務。B選項，交易和銷售是商業(yè)銀行的重要業(yè)務活動之一，商業(yè)銀行會參與金融市場的交易和銷售金融產品等。C選項，零售銀行業(yè)務是商業(yè)銀行針對個人客戶所提供的一系列金融服務，如個人儲蓄、個人貸款、信用卡等。D選項，公司金融業(yè)務是商業(yè)銀行為企業(yè)客戶提供的金融服務，包括企業(yè)貸款、結算業(yè)務、財務顧問等。綜上，答案選A。34、（）是指債務人所在國發(fā)生政治沖突、非正常政權更替、戰(zhàn)爭等情形。

A.貨幣貶值

B.銀行業(yè)危機

C.轉移事件

D.政治動蕩

【答案】：D

【解析】本題主要考查對不同情形定義的理解。A選項貨幣貶值，通常是指單位貨幣所含有的價值或所代表的價值的下降，即單位貨幣價格下降，與債務人所在國發(fā)生政治沖突、非正常政權更替、戰(zhàn)爭等情形并無直接關聯。B選項銀行業(yè)危機，是指銀行過度涉足高風險行業(yè)，從而導致資產負債嚴重失衡，呆賬負擔過重而使資本運營呆滯而破產倒閉的危機，并非是債務人所在國政治方面的情況。C選項轉移事件，一般是指資金、資產等的轉移相關情況，并非題干所描述的政治方面的定義。D選項政治動蕩，是指債務人所在國發(fā)生政治沖突、非正常政權更替、戰(zhàn)爭等情形，符合題干對該概念的定義。綜上，答案選D。35、商業(yè)銀行在風險管理的過程中，進行壓力測試的目的是（）。

A.進行有效的事后檢驗

B.研究過去已經發(fā)生的市場突變

C.分析資產組合歷史的損益分布

D.評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力

【答案】：D

【解析】壓力測試是一種風險管理技術，用于評估資產或投資組合在極端市場情況下的表現。其核心目的在于衡量銀行在面臨極端不利情形時的損失承受能力。A選項，有效的事后檢驗并非壓力測試的主要目的，事后檢驗更多側重于對已經發(fā)生的風險管理措施和結果進行回顧與評估，與壓力測試旨在評估極端情況損失承受能力的目標不相符。B選項，壓力測試關注的是未來可能出現的極端不利情況，而非單純研究過去已經發(fā)生的市場突變，過去的市場突變不能完全代表未來可能面臨的極端狀況。C選項，分析資產組合歷史的損益分布主要是為了了解資產組合過去的表現情況，這與壓力測試評估極端情況下損失承受能力的重點不同。D選項，評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力，準確概括了壓力測試的目的，通過模擬各種極端場景，銀行可以提前了解自身在這些情況下可能遭受的損失程度，從而采取相應的措施來應對風險，確保銀行的穩(wěn)健運營。因此答案選D。36、下列關于商業(yè)銀行資金交易業(yè)務中存在的風險隱患及其控制措施的表述，最不恰當的是（）。

A.借助適當的風險量化模型及業(yè)務管理系統(tǒng)可以提高中臺風險管理人員對交易風險評估的準確性

B.建立資金業(yè)務的風險責任制可以有效降低前臺交易員操作失誤的概率

C.實行嚴格的前中后臺職責、崗位分離制度，嚴禁后臺結算操作人員與前臺交易員核對交易明細

D.代客資金業(yè)務應當向客戶充分提示有關風險，獲取必要的履約保證

【答案】：C

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行資金交易業(yè)務中風險隱患及其控制措施的理解。A項：借助適當的風險量化模型及業(yè)務管理系統(tǒng)，能夠為中臺風險管理人員提供更準確的數據和分析，從而提高其對交易風險評估的準確性，該項表述合理。B項：建立資金業(yè)務的風險責任制，明確了前臺交易員的責任，使其在操作過程中更加謹慎，能夠有效降低操作失誤的概率，該項表述正確。C項：后臺結算操作人員與前臺交易員核對交易明細是必要的風險控制措施，這樣可以及時發(fā)現交易中的錯誤和異常情況，保證交易的準確性和合規(guī)性。嚴禁二者核對交易明細不利于風險的防控，所以該項表述最不恰當。D項：代客資金業(yè)務存在一定風險，向客戶充分提示有關風險并獲取必要的履約保證，能夠保護客戶和銀行的利益，減少潛在的風險損失，該項表述正確。綜上，答案選C。37、在商業(yè)銀行風險管理實踐中，與信用風險、市場風險和操作風險相比，（）的形成原因更加復雜和廣泛，通常被視為一種綜合性風險。

A.法律風險

B.利率風險

C.國別風險

D.流動性風險

【答案】：D

【解析】在商業(yè)銀行風險管理實踐里，對各選項進行分析。A選項法律風險，主要是指因法律方面的因素帶來的風險，其形成原因雖有一定復雜性，但并非綜合性風險，更多聚焦于法律合規(guī)領域。B選項利率風險，它主要是由利率的變動引起，屬于市場風險的一部分，形成原因相對集中在利率相關方面，并非綜合性風險。C選項國別風險，是指由于某一國家或地區(qū)的經濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區(qū)借款人或債務人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務，或者使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或者使商業(yè)銀行遭受其他損失的風險，其形成原因主要與特定國家或地區(qū)的情況相關，并非綜合性風險。而D選項流動性風險，它的形成原因更加復雜和廣泛。流動性風險既可能源于銀行資產和負債的期限錯配問題，這與信用風險相關，因為如果借款人違約影響資產回收，會影響流動性；也會受到市場波動的影響，如同市場風險，市場不景氣時資產難以變現；同時銀行內部的操作管理不當等操作風險因素也可能引發(fā)流動性風險。所以流動性風險通常被視為一種綜合性風險。因此本題答案選D。38、在我國資產證券化業(yè)務實踐中，資產支持票據的投資者主要為（）。

A.金融機構、企業(yè)年金等

B.個人投資者

C.符合《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》規(guī)定條件的投資者

D.銀行間投資人或特定機構投資者

【答案】：D

【解析】在我國資產證券化業(yè)務實踐里，資產支持票據是在銀行間債券市場發(fā)行和交易的債務融資工具。其發(fā)行對象主要是銀行間投資人或特定機構投資者，這是由資產支持票據的性質和市場定位所決定的。A選項金融機構、企業(yè)年金等表述過于片面，雖然它們可能是部分投資者，但不能涵蓋資產支持票據投資者的主要群體。B選項個人投資者通常不是資產支持票據的主要投資者，資產支持票據的投資門檻、風險特征等不太適合個人投資者廣泛參與。C選項符合《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》規(guī)定條件的投資者，這與資產支持票據的投資者范疇并不完全對應，資產支持票據的投資者主要是基于銀行間市場的特定對象。所以正確答案是D。39、商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃應當定期審核或修正，以適應不斷發(fā)展變化的市場環(huán)境。下列選項中，商業(yè)銀行不需要調整戰(zhàn)略規(guī)劃的是（）。

A.中國銀行業(yè)實行全面的對外開放，競爭加劇

B.房貸市場長期看好，但是遇到緊縮的貨幣政策，房貸產品計劃推行不如預期

C.客戶的結構發(fā)生變化，提出新的需求

D.中小企業(yè)逐漸成為市場經濟的主要力量，而銀行一直為大型國有企業(yè)提供貸款服務

【答案】：B

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行調整戰(zhàn)略規(guī)劃情形的理解，即判斷在何種情況下商業(yè)銀行不需要調整戰(zhàn)略規(guī)劃。當市場環(huán)境發(fā)生變化且當前戰(zhàn)略規(guī)劃不能適應時，銀行就需要對戰(zhàn)略規(guī)劃進行調整。A項，中國銀行業(yè)實行全面對外開放，競爭加劇，這使得市場環(huán)境發(fā)生了重大改變。在競爭更加激烈的情況下，商業(yè)銀行原有的戰(zhàn)略規(guī)劃可能無法適應新的競爭態(tài)勢，為了在新環(huán)境中生存和發(fā)展，需要對戰(zhàn)略規(guī)劃進行調整以應對競爭。B項，房貸市場長期看好，只是遇到緊縮的貨幣政策導致房貸產品計劃推行不如預期。這屬于短期的市場波動影響了某一產品計劃的推行進度，并非市場環(huán)境發(fā)生根本性變化，且房貸市場長期趨勢依然向好，所以商業(yè)銀行不需要因這一短期情況就調整戰(zhàn)略規(guī)劃。C項，客戶的結構發(fā)生變化并提出新的需求，這意味著市場需求端出現了變動。商業(yè)銀行的業(yè)務是圍繞客戶需求開展的，客戶需求改變，原有的戰(zhàn)略規(guī)劃可能無法滿足新的需求，因此需要調整戰(zhàn)略規(guī)劃以適應新的客戶結構和需求。D項，中小企業(yè)逐漸成為市場經濟的主要力量，而銀行一直為大型國有企業(yè)提供貸款服務。這表明市場主體的結構發(fā)生了變化，銀行原有的客戶定位和業(yè)務重點與市場發(fā)展趨勢不匹配，為了更好地適應市場，需要調整戰(zhàn)略規(guī)劃以開拓中小企業(yè)市場。綜上，答案選B。40、下列各項中，最容易引發(fā)操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)是（）。

A.柜面業(yè)務

B.法人信貸業(yè)務

C.個人信貸業(yè)務

D.資金交易業(yè)務

【答案】：A

【解析】本題主要考查容易引發(fā)操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)。A選項柜面業(yè)務是商業(yè)銀行各項業(yè)務操作的集中體現，也是最容易引發(fā)操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)。柜面業(yè)務涵蓋范圍廣，業(yè)務種類繁多，涉及大量的人工操作和客戶交互，包括現金存取、賬戶管理、票據業(yè)務等。在操作過程中，由于人員、系統(tǒng)、流程等多方面因素，可能出現諸如操作失誤、違規(guī)操作、內部欺詐等問題，從而引發(fā)操作風險。B選項法人信貸業(yè)務主要涉及對企業(yè)法人的貸款等業(yè)務，雖然也存在一定操作風險，但相較于柜面業(yè)務，其操作流程相對集中和專業(yè)化，風險控制措施較為完善，引發(fā)操作風險的可能性相對較小。C選項個人信貸業(yè)務面向個人客戶，如住房貸款、信用卡業(yè)務等，其操作規(guī)范和流程有一定標準，但操作環(huán)節(jié)相對柜面業(yè)務來說沒有那么繁雜，引發(fā)操作風險的概率也不如柜面業(yè)務高。D選項資金交易業(yè)務主要是銀行進行資金的買賣和投資等活動，通常有較為嚴格的交易規(guī)則和風險管理體系，專業(yè)程度較高，操作風險相對可控，并非最容易引發(fā)操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)。綜上，最容易引發(fā)操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)是柜面業(yè)務，答案選A。41、金融機構開展資產管理業(yè)務中，應為委托人利益履行（）義務，委托人自擔投資風險并獲得收益。

A.公平公正，廉潔自律

B.誠實信用，遵紀守法

C.公平公正，客戶至上

D.誠實信用，勤勉盡責

【答案】：D

【解析】本題考查金融機構開展資產管理業(yè)務時對委托人應履行的義務。首先來看選項A，“公平公正，廉潔自律”，“公平公正”通常強調在處理事務、對待各方時不偏不倚，“廉潔自律”主要側重于個人在職業(yè)道德和行為規(guī)范上保持廉潔、自我約束，這兩個表述并非專門針對金融機構開展資產管理業(yè)務時為委托人利益應履行的核心義務，所以A項不符合。選項B，“誠實信用，遵紀守法”，“誠實信用”是基本的法律和道德原則，在很多領域都有要求，“遵紀守法”是任何主體都應遵循的基本準則，但它們沒有突出金融機構在資產管理業(yè)務中為委托人利益履行義務的勤勉性，不能完整準確地概括該業(yè)務中對委托人的義務，所以B項不正確。選項C，“公平公正，客戶至上”，“公平公正”如前面所說，“客戶至上”更多體現的是一種服務理念，強調以客戶需求為導向，但沒有直接體現出金融機構在資產管理業(yè)務中基于委托關系應承擔的具體義務，故C項不合適。選項D，“誠實信用，勤勉盡責”，“誠實信用”要求金融機構在開展資產管理業(yè)務過程中，如實告知委托人相關信息，不欺詐、不隱瞞，遵守合同約定。“勤勉盡責”則強調金融機構要以高度的責任心和專業(yè)能力，為委托人的利益積極、認真地開展業(yè)務，盡最大努力實現委托人的利益，這準確地概括了金融機構在資產管理業(yè)務中為委托人利益應履行的義務，所以本題答案選D。42、下列關于商業(yè)銀行董事會對市場風險管理職責的表述，最不恰當的是（）。

A.負責制定市場風險管理制度和程序

B.負責督促高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測和控制市場風險

C.負責確定本行可以承受的市場風險水平

D.負責監(jiān)督和評價市場風險管理的全面性、有效性

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行董事會對市場風險管理的職責。A項：制定市場風險管理制度和程序通常是高級管理層的職責，而非董事會。高級管理層負責執(zhí)行董事會批準的市場風險管理戰(zhàn)略、政策和程序，制定具體的操作流程和風險控制措施等，所以該項表述最不恰當。B項：董事會作為商業(yè)銀行的決策機構，有責任督促高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測和控制市場風險，以保障銀行的穩(wěn)健運營，該項表述合理。C項：確定本行可以承受的市場風險水平是董事會的重要職責之一，董事會需要根據銀行的戰(zhàn)略目標、財務狀況、風險管理能力等多方面因素，制定合理的風險容忍度，該項表述正確。D項：董事會負責監(jiān)督和評價市場風險管理的全面性、有效性，確保銀行的市場風險管理體系能夠有效運行，及時發(fā)現和糾正可能存在的問題，該項表述無誤。綜上，答案選A。43、監(jiān)管機構對于商業(yè)銀行數據靈活性的要求，不包括（）。

A.銀行生成的匯總風險數據能夠滿足內部需求以及監(jiān)管問詢的要求

B.銀行的數據加總流程能夠生成客制化數據，適應監(jiān)管要求變化，適應組織架構變化和新業(yè)務

C.銀行應該能夠獲取和匯總整個集團的所有重要風險數據

D.銀行生成的匯總風險數據應該有針對性地滿足壓力/危機情境下風險管理報告的需要

【答案】：C

【解析】監(jiān)管機構對于商業(yè)銀行數據靈活性的要求，重點在于數據能滿足多方面不同需求以及適應各種變化。A選項，銀行生成的匯總風險數據能夠滿足內部需求以及監(jiān)管問詢的要求，體現了數據在滿足內部和外部監(jiān)管方面的靈活性，與監(jiān)管對數據靈活性的要求相符。B選項，銀行的數據加總流程能夠生成客制化數據，適應監(jiān)管要求變化、組織架構變化和新業(yè)務，強調了數據加總流程的靈活性，以應對不同情況，符合監(jiān)管對數據靈活性的期望。C選項，銀行應該能夠獲取和匯總整個集團的所有重要風險數據，此描述主要側重于數據獲取和匯總的全面性，而非數據的靈活性，靈活性更強調數據根據不同需求、不同情境進行調整和適應的能力，所以該項不屬于監(jiān)管機構對商業(yè)銀行數據靈活性的要求。D選項，銀行生成的匯總風險數據應該有針對性地滿足壓力/危機情境下風險管理報告的需要，說明數據要能在特殊情境下發(fā)揮作用，體現了數據在不同情境下的靈活性。綜上，答案選C。44、市場準入應遵循的原則不包括（）。

A.效益

B.公開

C.便民

D.效率

【答案】：A

【解析】市場準入通常指的是國家（政府）對市場主體資格的確立、審核和確認的法律制度，是國家對市場經濟活動基本的、初始的干預，目的是為了防止危害社會公共利益的市場主體進入市場。市場準入應遵循的原則主要有公開、公平、公正、便民、效率等。公開原則要求市場準入的條件、程序等信息向社會公開，讓各類市場主體能夠清楚知曉。便民原則強調在市場準入過程中要方便申請人，減少其辦事的繁瑣程度。效率原則旨在提高市場準入的工作效率，縮短辦理時間，使市場主體能夠盡快進入市場開展經營活動。而效益并不是市場準入應遵循的原則，效益更多地是市場主體在進入市場后經營過程中所追求的目標。因此本題選A。45、我國商業(yè)銀行之間的競爭日趨激烈，普遍面臨著收益下降、產品/服務成本增加、產品/服務過剩的發(fā)展困局。為有效提升自身的長期競爭能力和優(yōu)勢，各商業(yè)銀行應重視并強化（）的管理。

A.聲譽風險

B.市場風險

C.戰(zhàn)略風險

D.信用風險

【答案】：C

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行面臨的不同風險類型及相應管理措施的理解。-**A選項**：聲譽風險是指由商業(yè)銀行經營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業(yè)銀行負面評價的風險。題干中未提及商業(yè)銀行聲譽方面的相關問題，主要強調的是銀行面臨的發(fā)展困局以及提升長期競爭力的需求，所以該選項不符合題意。-**B選項**：市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。題干中并沒有涉及市場價格變動對銀行造成損失的相關內容，并非主要描述市場風險相關情況，所以該選項不正確。-**C選項**：戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當的未來發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風險。我國商業(yè)銀行面臨收益下降、產品/服務成本增加、產品/服務過剩的發(fā)展困局，要有效提升自身的長期競爭能力和優(yōu)勢，就需要重視并強化戰(zhàn)略風險的管理，制定合理的戰(zhàn)略規(guī)劃以應對當前困境，該選項符合題意。-**D選項**：信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。題干中未體現信用方面的問題，重點在于商業(yè)銀行的整體發(fā)展困局和提升長期競爭力，所以該選項不合適。綜上，答案選C。46、監(jiān)管部門通過（）等監(jiān)督檢查手段，實現對商業(yè)銀行風險的及時預警，識別和評估，確保商業(yè)銀行風險得以有效控制、處置。

A.自我評估和壓力測試

B.非現場監(jiān)管和現場檢查

C.外部審計和信息披露

D.風險評級和糾正處置

【答案】：B

【解析】監(jiān)管部門對商業(yè)銀行風險進行及時預警、識別和評估，并確保風險有效控制和處置，需要運用合適的監(jiān)督檢查手段。A項，自我評估是商業(yè)銀行自身對經營狀況和風險的評估，壓力測試是模擬不同壓力情景下銀行的表現，二者主要是商業(yè)銀行內部的風險管理措施，并非監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查手段，所以A項不正確。B項，非現場監(jiān)管是監(jiān)管部門通過收集商業(yè)銀行各類報表、數據等信息，對銀行的風險狀況進行分析、監(jiān)測和評估；現場檢查則是監(jiān)管人員直接到商業(yè)銀行進行實地檢查，核實銀行的經營情況、風險狀況等。非現場監(jiān)管和現場檢查是監(jiān)管部門常用的監(jiān)督檢查手段，能夠及時發(fā)現商業(yè)銀行存在的風險，實現對風險的預警、識別和評估，進而確保風險得到有效控制和處置，所以B項正確。C項，外部審計是由獨立的審計機構對商業(yè)銀行的財務報表等進行審計，信息披露是商業(yè)銀行按照規(guī)定向社會公眾披露相關信息。外部審計和信息披露更多是起到一種監(jiān)督和透明化的作用，并非監(jiān)管部門直接的監(jiān)督檢查手段，所以C項不正確。D項，風險評級是監(jiān)管部門對商業(yè)銀行風險狀況進行綜合評價，糾正處置是針對發(fā)現的問題要求商業(yè)銀行進行整改和處理。風險評級和糾正處置是監(jiān)管部門在識別和評估風險后采取的后續(xù)措施，而非監(jiān)督檢查手段，所以D項不正確。綜上，本題答案選B。47、下列戰(zhàn)略風險管理措施中，不具備前瞻性、預防性特征的是（）

A.A將最佳的風險管理辦法轉變?yōu)樯虡I(yè)銀行的既定政策和原則

B.B對風險造成的損失進行最大程度的控制

C.C從應急性的風險管理操作轉變?yōu)轭A防性的風險管理規(guī)劃

D.定期評估威脅商業(yè)銀行的風險因素，及早采取有效措施減少或杜絕各類風險隱患

【答案】：B

【解析】戰(zhàn)略風險管理的前瞻性和預防性特征強調在風險發(fā)生之前采取措施進行識別、評估和應對，以避免或減少風險帶來的損失。A選項將最佳的風險管理辦法轉變?yōu)樯虡I(yè)銀行的既定政策和原則，這是從制度層面進行規(guī)范，能夠在日常運營中提前預防風險的發(fā)生，具有前瞻性和預防性。B選項對風險造成的損失進行最大程度的控制，這是在風險已經發(fā)生之后采取的措施，主要目的是減少損失的程度，而不是在風險發(fā)生之前進行預防，不具備前瞻性和預防性。C選項從應急性的風險管理操作轉變?yōu)轭A防性的風險管理規(guī)劃，強調了將管理方式從被動應對轉變?yōu)橹鲃宇A防，具有明顯的前瞻性和預防性。D選項定期評估威脅商業(yè)銀行的風險因素，及早采取有效措施減少或杜絕各類風險隱患，通過定期評估和提前采取措施，能夠在風險出現之前進行防范，具有前瞻性和預防性。綜上，不具備前瞻性、預防性特征的是B。48、以下關于外部審計和監(jiān)督檢查的關系，敘述錯誤的是()。

A.外部審計和銀行監(jiān)管側重點有所不同

B.外部審計和銀行監(jiān)管的方式、內容、目標存在共性

C.外部審計與銀行監(jiān)管相輔相成

D.相比監(jiān)督檢查，外部審計更能成為市場主體選擇銀行的重要依據

【答案】：D

【解析】本題主要考查對外部審計和監(jiān)督檢查關系的理解。下面對各內容進行分析：A.外部審計主要是對銀行財務報表等進行審計，關注財務信息的真實性、準確性等；而銀行監(jiān)管則側重于維護金融體系的穩(wěn)定、保障存款人的利益、確保銀行合規(guī)經營等，二者側重點有所不同，該表述正確。B.外部審計和銀行監(jiān)管在方式上都可能采用現場檢查、文件審查等；內容上都涉及對銀行經營情況、風險狀況等方面的評估；目標上都致力于促進銀行穩(wěn)健運營，存在共性，該表述正確。C.外部審計能夠為銀行監(jiān)管提供專業(yè)的審計意見和信息，幫助監(jiān)管機構更好地了解銀行情況；銀行監(jiān)管也可以為外部審計提供一定的指導和規(guī)范，二者相輔相成，該表述正確。D.監(jiān)督檢查是監(jiān)管機構對銀行進行的全面、深入、持續(xù)的監(jiān)管活動，其結果能更全面、準確地反映銀行的合規(guī)性、風險管理等情況，更能成為市場主體選擇銀行的重要依據，而不是外部審計，該項表述錯誤。綜上，敘述錯誤的是D。49、下列對于商業(yè)銀行風險加總的表述，最不恰當的是（）。

A.可以采用多種風險加總方法，但不應采取簡單加總法

B.進行風險加總，應當充分考慮集中度風險及風險之間的相互傳染

C.應當建立風險加總的政策和程序，確保在不同層次上及時識別風險

D.若考慮風險分散化效應，成基于長期實證數據，且數據觀察期至少覆蓋一個完整的經濟周期

【答案】：A

【解析】本題可對各選項逐一分析，判斷其對于商業(yè)銀行風險加總的表述是否恰當。A選項，雖然簡單加總法有其局限性，但在某些特定情況下或為了初步分析等目的，也可能會采用簡單加總法，“不應采取簡單加總法”的表述過于絕對，所以該項最不恰當。B選項，在進行風險加總時，充分考慮集中度風險及風險之間的相互傳染是非常必要的。集中度風險可能導致某一領域或某一類風險過度集中，對銀行造成較大沖擊；而風險之間的相互傳染可能會使風險范圍擴大、程度加深，因此該表述是恰當的。C選項，建立風險加總的政策和程序，能夠確保在不同層次上及時識別風險，這有助于銀行全面、及時地掌握風險狀況，采取相應的措施進行管理和應對，該表述合理恰當。D選項，若考慮風險分散化效應，基于長期實證數據且數據觀察期至少覆蓋一個完整的經濟周期是合理的。因為一個完整的經濟周期包含了經濟的繁榮、衰退、蕭條和復蘇階段，通過覆蓋一個完整的經濟周期的數據，可以更準確地評估風險分散化的效果，避免因數據觀察期過短而導致的片面性，該表述也是恰當的。綜上，答案選A。50、下列關于商業(yè)銀行內部審計獨立性的表述，錯誤的是（）。

A.獨立性要求內部審計人員不能把對其他事物的判斷凌駕于對審計事物的判斷之上

B.獨立性是指內部審計活動獨立于他們所審查的活動之外

C.內部審計部門在一個特定的組織中，享有經費、人事、內部管理、業(yè)務開展等方面的相對獨立性

D.審計人員在審計活動中不受任何來自外界的干擾，獨立自主地開展審計工作

【答案】：A

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行內部審計獨立性的理解。A選項說法錯誤。A表述的內容是客觀性的要求，客觀性要求內部審計人員不能把對其他事物的判斷凌駕于對審計事物的判斷之上，而非獨立性的要求。B選項，獨立性是指內部審計活動獨立于他們所審查的活動之外，這確保了內部審計能夠以客觀公正的態(tài)度開展工作，該說法正確。C選項，內部審計部門在一個特定的組織中，享有經費、人事、內部管理、業(yè)務開展等方面的相對獨立性，這樣能使其有效履行審計職責，減少外界干擾，該說法正確。D選項，審計人員在審計活動中不受任何來自外界的干擾，獨立自主地開展審計工作，這符合獨立性的內涵，該說法正確。綜上，答案選A。第二部分多選題(30題)1、衡量商業(yè)銀行信用風險變化的程度，表示資產質量從前期到本期變化的比率指標有（）。

A.正常貸款遷徙率

B.成本收入比

C.資本充足率

D.大額負債依賴度

E.不良貸款遷徙率

【答案】：A

【解析】本題主要考查衡量商業(yè)銀行信用風險變化程度、表示資產質量從前期到本期變化比率的指標。正常貸款遷徙率是衡量商業(yè)銀行信用風險變化的重要指標之一，它反映了正常貸款在特定時期內變?yōu)椴涣假J款或其他非正常狀態(tài)的比率，體現了資產質量從前期到本期的變化情況，故A選項正確。成本收入比是銀行營業(yè)費用與營業(yè)收入的比率，主要反映銀行的經營效率，并非衡量信用風險和資產質量變化的比率指標，B選項錯誤。資本充足率是指銀行自身資本和加權風險資產的比率，反映商業(yè)銀行在存款人和債權人的資產遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔損失的程度，它主要衡量銀行的資本充足狀況，而非資產質量的變化，C選項錯誤。大額負債依賴度衡量的是商業(yè)銀行對大額負債的依賴程度，反映銀行的資金來源結構情況，不是用于衡量信用風險變化程度和資產質量變化的比率指標，D選項錯誤。由于本題為單選題，答案已確定為A，所以E選項不良貸款遷徙率不符合要求。不良貸款遷徙率是衡量不良貸款變化情況的指標，但本題答案僅選A。綜上，正確答案是A。2、2017年《巴塞爾Ⅲ最終方案》對信用風險標準法進行了修訂，下列表述正確的有（）

A.對無條件可撤銷貸款承諾的信用轉換系數（CCF），其他貸款承諾的信用轉換系數為40%

B.公司風險暴露細分一般公司、投資級公司、和中小企業(yè)三類，分別適用85%，65%和100%的風險權重

C.新設房地產風險暴露類型，根據LTV（貸款金額/押品價值）指標確定風險權重

D.銀行可采用外部評估法（ECRA）或標準評估法（SCRA）計算銀行風險暴露RWA

E.修訂內容主要圍繞風險暴露分類，風險驅動因子選擇和風險權重校準三個關鍵問題

【答案】：CD

【解析】本題主要考查對2017年《巴塞爾Ⅲ最終方案》中信用風險標準法修訂內容的理解。C選項：《巴塞爾Ⅲ最終方案》新設了房地產風險暴露類型，并且會根據LTV（貸款金額/押品價值）指標來確定風險權重，該選項表述與實際修訂內容相符，所以C正確。D選項：在計算銀行風險暴露RWA時，銀行可采用外部評估法（ECRA）或標準評估法（SCRA），這也是《巴塞爾Ⅲ最終方案》的規(guī)定內容，所以D正確。A項：對無條件可撤銷貸款承諾的信用轉換系數（CCF）為0，其他貸款承諾的信用轉換系數為50%，而非該項所說的其他貸款承諾的信用轉換系數為40%，所以A錯誤。B項：公司風險暴露細分一般公司、投資級公司和中小企業(yè)三類，分別適用100%、65%和85%的風險權重，并非該項表述的分別適用85%，65%和100%的風險權重，所以B錯誤。E項：修訂內容主要圍繞風險暴露分類、風險權重函數和風險驅動因子選擇三個關鍵問題，而非圍繞風險暴露分類，風險驅動因子選擇和風險權重校準三個關鍵問題，所以E錯誤。綜上，本題正確答案選CD。3、根據《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，監(jiān)管部門對商業(yè)銀行風險管理進行評估的要素有（）。

A.全面、及時地識別、計量、監(jiān)測、緩釋和控制風險

B.良好的管理信息系統(tǒng)

C.有效的董事會和高級管理層的監(jiān)督

D.全面內部控制

E.適當的政策、措施和規(guī)定

【答案】：ABCD

【解析】根據《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，監(jiān)管部門對商業(yè)銀行風險管理進行評估需考察多方面要素。A體現了商業(yè)銀行在風險管理過程中全面且及時地履行識別、計量、監(jiān)測、緩釋和控制風險這些關鍵環(huán)節(jié)，是風險管理有效性的重要體現，若做不到全面、及時地管控風險，銀行將面臨諸多風險隱患，所以是評估的要素之一。B良好的管理信息系統(tǒng)對于商業(yè)銀行至關重要，它能為風險管理提供準確、及時的數據支持和決策依據。通過管理信息系統(tǒng)，銀行可以更好地掌握自身風險狀況，便于采取相應的管理措施，因此屬于評估要素。C有效的董事會和高級管理層的監(jiān)督是商業(yè)銀行風險管理的重要保障。董事會和高級管理層負責制定風險管理戰(zhàn)略和政策，監(jiān)督風險管理措施的執(zhí)行情況，他們的有效監(jiān)督能夠確保銀行風險管理工作的正確方向和有效實施，所以是評估要素。D全面內部控制是商業(yè)銀行風險管理的基石。通過建立健全內部控制體系，可以規(guī)范業(yè)務操作流程，防范內部風險，確保各項風險管理措施得到有效執(zhí)行，故而屬于評估要素。而E適當的政策、措施和規(guī)定雖然對于商業(yè)銀行風險管理有一定作用，但并不在《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定的監(jiān)管部門對商業(yè)銀行風險管理進行評估的要素范圍內。綜上，答案選ABCD。4、商業(yè)銀行需要計量交易對手信用風險的交易有（）。

A.債券買賣

B.即期外匯買賣

C.遠期交易

D.期貨交易

E.債券回購

【答案】：C

【解析】交易對手信用風險是指交易對手在一筆交易的現金流最后結算之前違約的風險，與違約交易對手的交易合約并不一定在違約時結束。A選項債券買賣通常是在證券市場上進行的標準化交易，通過交易所或其他交易平臺進行清算，一般由清算機構承擔交易對手的信用風險，商業(yè)銀行面臨的交易對手信用風險相對較低。B選項即期外匯買賣是指在交易達成后的兩個營業(yè)日內進行交割的外匯交易，交易過程較為迅速，交易完成后資金和外匯即進行交割，所以交易對手信用風險暴露時間短，風險程度相對較低。C選項遠期交易是交易雙方約定在未來某一特定時間、以某一特定價格買賣某一特定數量和質量資產的交易形式。由于交易是在未來進行，在合約到期前，交易對手可能出現違約等信用問題，商業(yè)銀行面臨著交易對手到期無法履約的信用風險，因此需要計量該交易的交易對手信用風險。D選項期貨交易是標準化的遠期交易，在期貨交易所進行集中交易和結算，有嚴格的保證金制度和每日無負債結算制度，交易所會對交易進行擔保，大大降低了交易對手的信用風險，一般不需要商業(yè)銀行對其交易對手信用風險進行特別計量。E選項債券回購交易分為正回購和逆回購，通常有債券作為質押品，一旦交易對手違約，商業(yè)銀行可以處置質押債券來彌補損失，且回購交易一般期限較短，交易對手信用風險相對可控，通常不需要特別計量交易對手信用風險。綜上，答案選C。5、下列關于法人客戶評級模型說法，正確的有()。

A.Z計分模型認為，影響借款人違約概率的因素包括流動性、盈利性、活