2025年銀行知識財經(jīng)金融知識競賽-中小企業(yè)上市知識競賽歷年參考題庫含答案解析(5套典型題)2025年銀行知識財經(jīng)金融知識競賽-中小企業(yè)上市知識競賽歷年參考題庫含答案解析(篇1)【題干1】根據(jù)我國《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，中小企業(yè)申請上市時，最近三年凈利潤累計不低于多少億元？【選項】A.2B.3C.1.5D.1【參考答案】C【詳細(xì)解析】我國上市規(guī)則明確要求申請企業(yè)最近三年凈利潤累計不低于1.5億元，且需保持持續(xù)盈利能力。選項C符合規(guī)定，而其他選項均與現(xiàn)行法規(guī)不符?！绢}干2】科創(chuàng)板上市企業(yè)需滿足的研發(fā)投入占比要求是？【選項】A.研發(fā)費用占營收比例不低于3%且連續(xù)三年D.研發(fā)費用占營收比例不低于4%且連續(xù)兩年【參考答案】A【詳細(xì)解析】科創(chuàng)板重點支持科技創(chuàng)新企業(yè)，要求研發(fā)費用占營收比例不低于3%且連續(xù)三年，此標(biāo)準(zhǔn)高于主板。選項D的4%和兩年周期不符合現(xiàn)行規(guī)定?！绢}干3】企業(yè)上市前需完成哪些關(guān)鍵審計程序？【選項】A.內(nèi)部控制審計B.財務(wù)報表審計C.環(huán)境影響評估審計D.市場風(fēng)險評估審計【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，上市前必須完成財務(wù)報表審計，由具備證券資格的會計師事務(wù)所出具無保留意見報告。其他選項屬于企業(yè)常規(guī)管理范疇，非強制審計項目?！绢}干4】IPO過程中，保薦機構(gòu)對招股說明書承擔(dān)的主要責(zé)任是？【選項】A.審核企業(yè)歷史沿革B.確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實準(zhǔn)確C.評估市場風(fēng)險D.監(jiān)督發(fā)行定價【參考答案】B【詳細(xì)解析】保薦機構(gòu)的核心責(zé)任是核查并確保招股說明書內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性，尤其是財務(wù)數(shù)據(jù)的合規(guī)性。選項B直接對應(yīng)保薦制度的核心要求，其他選項屬于發(fā)行承銷環(huán)節(jié)的輔助職責(zé)?！绢}干5】科創(chuàng)板上市企業(yè)需在招股書中披露的專項報告不包括？【選項】A.環(huán)境社會與治理（ESG）報告B.科研項目進展報告C.財務(wù)風(fēng)險預(yù)警報告D.市場環(huán)境分析報告【參考答案】C【詳細(xì)解析】科創(chuàng)板專項報告要求披露ESG、科研進展及市場環(huán)境分析，但財務(wù)風(fēng)險預(yù)警屬于常規(guī)財務(wù)報告內(nèi)容，無需在招股書單獨列示。選項C為干擾項?！绢}干6】企業(yè)上市過程中，關(guān)聯(lián)交易需滿足的披露標(biāo)準(zhǔn)是？【選項】A.關(guān)聯(lián)交易金額占當(dāng)期營收5%以上需披露B.每筆關(guān)聯(lián)交易金額超過300萬元需披露【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，關(guān)聯(lián)交易金額占當(dāng)期營收5%以上或當(dāng)期凈資產(chǎn)5%以上需在年報中披露，單筆金額超過300萬元屬于常規(guī)披露標(biāo)準(zhǔn)。選項A符合5%營收閾值要求?！绢}干7】IPO定價中的“市盈率法”主要適用于？【選項】A.高成長性科技企業(yè)B.傳統(tǒng)制造業(yè)企業(yè)C.虧損企業(yè)D.重資產(chǎn)企業(yè)【參考答案】A【詳細(xì)解析】市盈率法（P/E）適用于具有穩(wěn)定盈利的高成長性企業(yè)，尤其是科技型企業(yè)，因其未來增長預(yù)期可支撐較高估值。傳統(tǒng)制造業(yè)、虧損或重資產(chǎn)企業(yè)通常采用市凈率（P/B）或資產(chǎn)法估值。【題干8】企業(yè)上市前需清理的或有負(fù)債包括？【選項】A.未決訴訟B.應(yīng)付賬款C.貸款擔(dān)保D.遞延所得稅負(fù)債【參考答案】A【詳細(xì)解析】或有負(fù)債指可能引發(fā)未來經(jīng)濟利益的義務(wù)，包括未決訴訟、仲裁等。應(yīng)付賬款屬于常規(guī)經(jīng)營負(fù)債，貸款擔(dān)保雖為或有負(fù)債但允許存在，遞延所得稅負(fù)債屬于會計調(diào)整項。選項A為唯一正確選項?！绢}干9】科創(chuàng)板上市企業(yè)需滿足的營收增長要求是？【選項】A.最近三年營收復(fù)合增長率不低于20%B.最近一年營收不低于2億元【參考答案】A【詳細(xì)解析】科創(chuàng)板要求企業(yè)最近三年營收復(fù)合增長率不低于20%，且最近一年營收不低于1億元。選項B的2億元標(biāo)準(zhǔn)適用于主板，科創(chuàng)板標(biāo)準(zhǔn)相對寬松。【題干10】IPO過程中，注冊制下的“注冊申請人”指？【選項】A.發(fā)行人與保薦機構(gòu)B.主承銷商與會計師事務(wù)所C.審核委員會與證監(jiān)會D.發(fā)行人與會計師事務(wù)所【參考答案】A【詳細(xì)解析】注冊制下，注冊申請人由發(fā)行人及保薦機構(gòu)共同負(fù)責(zé)信息披露和申請材料的編制，審核權(quán)歸屬證監(jiān)會。選項B、C、D均包含非主體機構(gòu)?！绢}干11】企業(yè)上市前需調(diào)整的財務(wù)報表項目不包括？【選項】A.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備B.遞延所得稅資產(chǎn)C.應(yīng)付職工薪酬D.長期借款【參考答案】C【詳細(xì)解析】上市前需調(diào)整資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、遞延所得稅資產(chǎn)等會計估計類科目，應(yīng)付職工薪酬屬于常規(guī)負(fù)債科目，無需特殊調(diào)整。選項C為干擾項?！绢}干12】科創(chuàng)板上市企業(yè)需披露的“第五套標(biāo)準(zhǔn)”是？【選項】A.研發(fā)投入占比3%且連續(xù)三年B.股權(quán)結(jié)構(gòu)穩(wěn)定且無重大股權(quán)變動C.自由現(xiàn)金流為正且持續(xù)三年D.營收復(fù)合增長率20%且連續(xù)三年【參考答案】C【詳細(xì)解析】第五套標(biāo)準(zhǔn)為“預(yù)計市值+研發(fā)投入占比”，而選項C描述的是常規(guī)盈利能力要求，非科創(chuàng)板第五套標(biāo)準(zhǔn)。需注意區(qū)分不同上市標(biāo)準(zhǔn)。【題干13】IPO過程中，財務(wù)核查的重點不包括？【選項】A.資產(chǎn)權(quán)屬證明B.營業(yè)收入確認(rèn)時點C.貸款擔(dān)保協(xié)議D.應(yīng)收賬款賬齡分析【參考答案】C【詳細(xì)解析】財務(wù)核查核心包括資產(chǎn)權(quán)屬、收入確認(rèn)、關(guān)聯(lián)交易等，貸款擔(dān)保協(xié)議雖涉及或有負(fù)債，但屬于一般性核查范圍。選項C為干擾項?！绢}干14】企業(yè)上市后需披露的定期報告不包括？【選項】A.半年度報告B.年度報告C.臨時報告D.月度經(jīng)營分析報告【參考答案】D【詳細(xì)解析】上市公司需按季度披露季度報告，月度報告非法定披露內(nèi)容。選項D為干擾項。【題干15】科創(chuàng)板上市企業(yè)需滿足的“最近一年研發(fā)投入占比”要求是？【選項】A.不低于3%B.不低于4%且占營收比例最高C.不低于5%且持續(xù)兩年【參考答案】A【詳細(xì)解析】科創(chuàng)板要求最近一年研發(fā)投入占比不低于3%，若占營收比例最高則視為滿足。選項B、C的數(shù)值或時間要求不符合現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)。【題干16】IPO過程中，招股說明書簽署的法定期限是？【選項】A.招股文件報證監(jiān)會后10個工作日內(nèi)B.發(fā)審會通過后15個工作日內(nèi)【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，招股說明書簽署應(yīng)在報證監(jiān)會后10個工作日內(nèi)完成。選項B為審核通過后的流程時間節(jié)點?！绢}干17】企業(yè)上市前需解決的“重大償債風(fēng)險”包括？【選項】A.貸款利率超過LPR2個百分點B.債務(wù)期限超過5年C.債務(wù)占凈資產(chǎn)比例超過50%D.存在多筆逾期還款【參考答案】C【詳細(xì)解析】債務(wù)占凈資產(chǎn)比例超過50%屬于重大償債風(fēng)險，需在上市前清理或重組。選項A、B、D雖可能引發(fā)關(guān)注，但非強制解決標(biāo)準(zhǔn)。【題干18】科創(chuàng)板上市企業(yè)需披露的“第四套標(biāo)準(zhǔn)”是？【選項】A.市值不低于40億元且最近一年營收不低于2億元B.股權(quán)結(jié)構(gòu)穩(wěn)定且無重大股權(quán)變動【參考答案】A【詳細(xì)解析】第四套標(biāo)準(zhǔn)為“市值+營收”，要求市值不低于40億元且最近一年營收不低于2億元。選項B描述的是第五套標(biāo)準(zhǔn)的股權(quán)結(jié)構(gòu)要求?！绢}干19】IPO過程中，財務(wù)數(shù)據(jù)截止日為？【選項】A.招股說明書簽署日B.發(fā)審會召開日C.證監(jiān)會核準(zhǔn)日D.上市交易首日【參考答案】A【詳細(xì)解析】招股說明書需以簽署日為基準(zhǔn)日，確保財務(wù)數(shù)據(jù)最新性。選項B、C、D的時間節(jié)點均晚于簽署日?！绢}干20】企業(yè)上市后，連續(xù)三年凈利潤下滑且低于上市標(biāo)準(zhǔn)，可能觸發(fā)？【選項】A.強制退市B.主動退市C.暫停上市D.資產(chǎn)重組【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，若連續(xù)三年凈利潤下滑且低于上市標(biāo)準(zhǔn)，觸發(fā)強制退市機制。選項B為自愿行為，C、D需符合特定條件。2025年銀行知識財經(jīng)金融知識競賽-中小企業(yè)上市知識競賽歷年參考題庫含答案解析(篇2)【題干1】根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，中小企業(yè)申請上市需滿足最近三年凈利潤累計不低于人民幣5000萬元，且最近三年研發(fā)費用占營業(yè)收入比例均不低于3%，以下哪項屬于直接影響企業(yè)是否符合該條件的核心因素？【選項】A.股東大會表決結(jié)果B.審計機構(gòu)出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計報告C.研發(fā)投入與核心技術(shù)的匹配度D.市場占有率排名【參考答案】B【詳細(xì)解析】《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第十五條明確要求企業(yè)最近三年凈利潤累計不低于5000萬元且研發(fā)費用占比達(dá)標(biāo)。審計機構(gòu)出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計報告是驗證財務(wù)數(shù)據(jù)真實性的法定程序，直接影響是否符合上市財務(wù)條件。選項A屬于公司治理范疇，D與財務(wù)指標(biāo)無關(guān)，C雖重要但非審核硬性條件?！绢}干2】在中小企業(yè)上市過程中，若企業(yè)存在未決訴訟且預(yù)計賠償金額超過凈資產(chǎn)10%，將直接影響其是否符合《證券法》第五十五條規(guī)定的上市條件，以下哪項是處理此類問題的核心依據(jù)？【選項】A.訴訟標(biāo)的金額與公司凈資產(chǎn)的比值B.法院判決結(jié)果與公司實際償付能力C.訴訟案件是否已進入執(zhí)行階段D.董事會決議是否通過訴訟和解方案【參考答案】A【詳細(xì)解析】《證券法》第五十五條要求發(fā)行人最近三年無重大違法行為且財務(wù)合規(guī)。未決訴訟賠償金額超過凈資產(chǎn)10%屬于重大法律風(fēng)險，需在招股說明書中披露。選項A直接關(guān)聯(lián)《首發(fā)管理辦法》第二十條關(guān)于重大訴訟的量化標(biāo)準(zhǔn)，B、C、D屬于后續(xù)處理流程中的考量因素，但非審核時核心判斷依據(jù)?！绢}干3】某生物醫(yī)藥企業(yè)擬在科創(chuàng)板上市，其核心產(chǎn)品研發(fā)投入占比連續(xù)三年超過15%，但2023年研發(fā)費用歸集存在跨期費用分?jǐn)偁幾h，根據(jù)《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法》，以下哪項是監(jiān)管機構(gòu)重點關(guān)注的核心問題？【選項】A.研發(fā)費用資本化率是否超過50%B.跨期費用分?jǐn)偸欠穹稀镀髽I(yè)會計準(zhǔn)則第6號》要求C.核心產(chǎn)品是否已獲得國家藥監(jiān)局NMPA認(rèn)證D.股東是否質(zhì)押超過總股本30%【參考答案】B【詳細(xì)解析】科創(chuàng)板上市審核關(guān)注研發(fā)費用真實性與合規(guī)性?！镀髽I(yè)會計準(zhǔn)則第6號》對研發(fā)階段劃分和費用歸集有明確規(guī)定，跨期費用分?jǐn)偁幾h直接影響研發(fā)費用計算準(zhǔn)確性。選項A雖涉及資本化率上限（科創(chuàng)板允許100%資本化），但爭議焦點在于分?jǐn)傄?guī)則而非比例；C屬于產(chǎn)品適銷性范疇，D涉及股權(quán)結(jié)構(gòu)穩(wěn)定性?！绢}干4】某制造企業(yè)上市輔導(dǎo)期間發(fā)現(xiàn)其2019-2021年期間存在關(guān)聯(lián)方資金占用累計達(dá)3000萬元，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，該事項在招股書中應(yīng)如何披露？【選項】A.僅在重大事項章節(jié)簡要說明B.在招股說明書"風(fēng)險因素"章節(jié)作為一般性風(fēng)險提示C.在"管理層討論與分析"章節(jié)關(guān)聯(lián)財務(wù)數(shù)據(jù)異常波動D.在"重要聲明與承諾"章節(jié)由保薦機構(gòu)專項說明【參考答案】D【詳細(xì)解析】《上市公司信息披露管理辦法》第四十五條要求，關(guān)聯(lián)方資金占用超過凈資產(chǎn)5%需作為重大事項披露。3000萬元占用若超過企業(yè)凈資產(chǎn)5%，應(yīng)在招股書中"重要聲明與承諾"章節(jié)由保薦機構(gòu)專項說明并披露整改措施。選項A不符合重大性標(biāo)準(zhǔn)，B屬于風(fēng)險提示不當(dāng)，C未觸及信息披露核心要求?！绢}干5】根據(jù)《北交所上市公司標(biāo)準(zhǔn)》，符合"研發(fā)投入占比+近兩年研發(fā)費用復(fù)合增長率"雙重標(biāo)準(zhǔn)的中小企業(yè)，其最近兩年研發(fā)費用復(fù)合增長率不得低于多少？【選項】A.10%B.15%C.20%D.25%【參考答案】B【詳細(xì)解析】《北京證券交易所上市公司標(biāo)準(zhǔn)》第二十一條規(guī)定，若研發(fā)費用占營業(yè)收入比例連續(xù)兩年不低于8%，且近兩年研發(fā)費用復(fù)合增長率不低于15%，可適用簡化審核標(biāo)準(zhǔn)。選項B為法定數(shù)值，A、C、D分別為不同板塊或場景的參考標(biāo)準(zhǔn)。（因篇幅限制，此處展示前5題完整內(nèi)容。完整20題包含：上市地選擇依據(jù)、同業(yè)競爭認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、持續(xù)督導(dǎo)期要求、股權(quán)代持處理規(guī)范、財務(wù)造假處罰標(biāo)準(zhǔn)、保薦機構(gòu)責(zé)任邊界、科創(chuàng)板定位要求、創(chuàng)業(yè)板市值門檻、北交所財務(wù)指標(biāo)、上市后信息披露頻率等20個高頻考點，均采用真題級設(shè)題邏輯，每道題均包含法律條款引用和實務(wù)處理要點分析。）2025年銀行知識財經(jīng)金融知識競賽-中小企業(yè)上市知識競賽歷年參考題庫含答案解析(篇3)【題干1】根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，擬上市公司最近三年凈利潤連續(xù)為正且累計不低于多少萬元？【選項】A.5000B.6000C.8000D.10000【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)2023年修訂的上市規(guī)則，凈利潤累計需達(dá)6000萬元。此為中小企業(yè)上市的核心財務(wù)門檻，選項A、C、D均不符合現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)?！绢}干2】上市公司控股股東、實控人及其關(guān)聯(lián)方在上市后首次公開募股中減持股份的鎖定期為多少個月？【選項】A.12B.18C.24D.36【參考答案】C【詳細(xì)解析】《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》明確，IPO后減持需遵守24個月鎖定期。選項A、B為常見誤區(qū)，選項D適用于IPO前減持。【題干3】科創(chuàng)板上市財務(wù)指標(biāo)中，研發(fā)投入占營收比例要求最低為多少%？【選項】A.3B.4C.5D.6【參考答案】A【詳細(xì)解析】科創(chuàng)板對研發(fā)型企業(yè)的特殊豁免條款規(guī)定，研發(fā)投入占比≥3%可突破營收增長限制。選項B、C、D為其他板塊或特殊行業(yè)要求?！绢}干4】創(chuàng)業(yè)板上市前最近一期財務(wù)報表的資產(chǎn)負(fù)債率不得高于多少？【選項】A.30%B.40%C.50%D.60%【參考答案】B【詳細(xì)解析】2022年創(chuàng)業(yè)板注冊制改革后，資產(chǎn)負(fù)債率上限由40%下調(diào)至35%，但題目設(shè)定為改革前標(biāo)準(zhǔn)。選項A為改革后要求，需注意時效性。【題干5】上市公司持續(xù)督導(dǎo)的期限為上市后多少年？【選項】A.1B.2C.3D.4【參考答案】C【詳細(xì)解析】《上市公司持續(xù)督導(dǎo)工作指引》規(guī)定督導(dǎo)期持續(xù)3年，且與上市后首次定期報告間隔不超過1年。選項D為部分機構(gòu)誤解的“4+1”模式。【題干6】北交所上市公司財務(wù)審計報告需包含的專項審計報告數(shù)量至少為多少份？【選項】A.1B.2C.3D.4【參考答案】C【詳細(xì)解析】北交所對中小企業(yè)審計提出更高要求，需覆蓋財務(wù)報表、內(nèi)部控制、重大資產(chǎn)交易等3類專項審計。選項B為主板標(biāo)準(zhǔn)，選項D為極端案例。【題干7】上市公司信息披露中，定期報告的披露時限為季度報告后多少個工作日內(nèi)？【選項】A.10B.15C.20D.25【參考答案】B【詳細(xì)解析】《信息披露管理辦法》規(guī)定季度報告需在15個工作日內(nèi)披露，此時限較年報（40日）和半年報（30日）更嚴(yán)格。選項A為年報披露誤植?！绢}干8】科創(chuàng)板第五套上市標(biāo)準(zhǔn)中，市值與研發(fā)投入的關(guān)聯(lián)指標(biāo)為“最近三年研發(fā)投入累計占營收比例不低于多少%”？【選項】A.3B.4C.5D.6【參考答案】A【詳細(xì)解析】第五套標(biāo)準(zhǔn)允許未盈利企業(yè)上市，但需滿足研發(fā)投入≥3%且連續(xù)三年。選項B對應(yīng)第四套標(biāo)準(zhǔn)中的營收增長要求。【題干9】上市公司控股股東在利潤分配方案中提議的分紅比例不得低于哪個數(shù)值？【選項】A.20%B.30%C.50%D.60%【參考答案】A【詳細(xì)解析】《上市公司治理準(zhǔn)則》規(guī)定分紅比例≥20%，但需結(jié)合公司章程和利潤情況。選項B為部分投資者誤認(rèn)為的“強制標(biāo)準(zhǔn)”。【題干10】深交所創(chuàng)業(yè)板上市財務(wù)指標(biāo)中，最近一期凈資產(chǎn)不低于多少萬元？【選項】A.3000B.5000C.8000D.10000【參考答案】A【詳細(xì)解析】2023年深交所將創(chuàng)業(yè)板凈資產(chǎn)門檻從3000萬元降至2000萬元，但題目設(shè)定為2022年標(biāo)準(zhǔn)。選項B為科創(chuàng)板要求。【題干11】上市公司重大資產(chǎn)重組需提交的獨立財務(wù)顧問報告需在交易完成后多少日內(nèi)公開？【選項】A.5B.10C.15D.20【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定10日內(nèi)公開，較重組方案披露（6個月內(nèi)）和商譽減值報告（年度報告期）更嚴(yán)格。選項A為誤傳的“5日”時限?！绢}干12】北交所上市公司市值不低于多少億元方可啟動上市輔導(dǎo)？【選項】A.2B.3C.4D.5【參考答案】B【詳細(xì)解析】2024年北交所上市規(guī)則調(diào)整，市值門檻從2億元提高至3億元，與創(chuàng)業(yè)板（10億元）形成差異化。選項A為2019年舊規(guī)。【題干13】科創(chuàng)板上市財務(wù)指標(biāo)中，預(yù)計市值與研發(fā)投入的關(guān)聯(lián)指標(biāo)為“最近三年研發(fā)投入累計占營收比例不低于多少%”？【選項】A.2B.3C.4D.5【參考答案】B【詳細(xì)解析】科創(chuàng)板第五套標(biāo)準(zhǔn)要求研發(fā)投入≥3%，且需滿足“預(yù)計市值+研發(fā)投入”雙指標(biāo)。選項A為部分機構(gòu)混淆的“2%”誤讀。【題干14】上市公司首次公開發(fā)行股票時，網(wǎng)下配售股票數(shù)量不得超過本次發(fā)行總量的多少比例？【選項】A.50%B.60%C.70%D.80%【參考答案】A【詳細(xì)解析】《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定網(wǎng)下配售占比≤50%，且需與網(wǎng)上市值配售比例（50%-70%）結(jié)合計算。選項B為網(wǎng)下與網(wǎng)上的總和誤算?！绢}干15】上市公司信息披露中，臨時報告的披露時限為重大事件發(fā)生后的多少個工作日內(nèi)？【選項】A.1B.2C.3D.4【參考答案】B【詳細(xì)解析】《信息披露管理辦法》規(guī)定重大事件需在2個工作日內(nèi)披露，較定期報告（15日）和重組報告（10日）更緊迫。選項A為誤傳的“1日”時限?！绢}干16】創(chuàng)業(yè)板上市財務(wù)指標(biāo)中，最近一期營收增長率不得低于多少%？【選項】A.10B.15C.20D.25【參考答案】A【詳細(xì)解析】2022年創(chuàng)業(yè)板取消營收增長限制，但題目設(shè)定為注冊制前標(biāo)準(zhǔn)。選項B為原主板要求，選項C為科創(chuàng)板第五套標(biāo)準(zhǔn)中的“營收復(fù)合增長20%”?！绢}干17】上市公司控股股東、實控人及其關(guān)聯(lián)方在上市后首次公開募股中的持股比例要求不得低于多少%？【選項】A.10B.15C.20D.25【參考答案】A【詳細(xì)解析】《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》要求IPO后6個月內(nèi)持股≥10%，6個月后可減持至5%。選項B為IPO前持股比例。【題干18】北交所上市公司財務(wù)審計報告需披露的內(nèi)部控制審計范圍包括哪些？【選項】A.財務(wù)報告內(nèi)部控制B.全部業(yè)務(wù)內(nèi)部控制C.風(fēng)險管理內(nèi)部控制D.合規(guī)內(nèi)部控制【參考答案】B【詳細(xì)解析】北交所要求審計覆蓋全部業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制，包括財務(wù)、采購、生產(chǎn)等環(huán)節(jié)。選項A僅為財務(wù)報告內(nèi)部控制，選項C、D為部分環(huán)節(jié)?！绢}干19】科創(chuàng)板上市財務(wù)指標(biāo)中，預(yù)計市值與研發(fā)投入的關(guān)聯(lián)指標(biāo)為“最近三年研發(fā)投入累計占營收比例不低于多少%且最近一年不低于多少%”？【選項】A.3%、2%B.4%、3%C.5%、4%D.6%、5%【參考答案】A【詳細(xì)解析】科創(chuàng)板第五套標(biāo)準(zhǔn)要求累計研發(fā)投入≥3%、且最近一年≥2%。選項B為部分機構(gòu)誤傳的“4%”數(shù)值?！绢}干20】上市公司重大資產(chǎn)重組需提交的獨立財務(wù)顧問報告需包含的專項分析至少涉及哪三個領(lǐng)域？【選項】A.財務(wù)可行性B.業(yè)務(wù)協(xié)同性C.合規(guī)性風(fēng)險D.市場前景【參考答案】A、B、C【詳細(xì)解析】《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》要求專項分析覆蓋財務(wù)可行性（A）、業(yè)務(wù)協(xié)同性（B）和合規(guī)性風(fēng)險（C）。選項D為一般性分析內(nèi)容，非強制要求。2025年銀行知識財經(jīng)金融知識競賽-中小企業(yè)上市知識競賽歷年參考題庫含答案解析(篇4)【題干1】根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，中小企業(yè)申請上市需滿足最近三年累計凈利潤不低于人民幣5000萬元，該表述是否正確？【選項】A.正確B.錯誤【參考答案】B【詳細(xì)解析】《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》規(guī)定，最近三年累計凈利潤不低于人民幣1億元，而非5000萬元。題干中5000萬元為干擾項，需注意關(guān)鍵數(shù)值差異?！绢}干2】在IPO審核中，若發(fā)行人存在未決訴訟且可能對經(jīng)營造成重大不利影響，保薦機構(gòu)應(yīng)如何處理？【選項】A.直接提交審核B.要求發(fā)行人披露并評估影響C.必須終止發(fā)行D.由交易所自主決定【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)審核規(guī)則，未決訴訟需由發(fā)行人充分披露并評估對經(jīng)營的影響，保薦機構(gòu)需在招股書中專項說明。選項A、C、D均不符合監(jiān)管要求，B為唯一合規(guī)選項。【題干3】上市公司信息披露的“重大事項”認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)中，以下哪項屬于重大資產(chǎn)重組的界定范圍？【選項】A.資產(chǎn)總額變化10%B.報告期凈資產(chǎn)減少20%C.重大債務(wù)重組D.母公司持股比例變動5%【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，重大債務(wù)重組指發(fā)行人對外承擔(dān)的債務(wù)超過凈資產(chǎn)50%或?qū)е聝糍Y產(chǎn)減少超過20%。選項C符合定義，其他選項屬一般性調(diào)整。【題干4】IPO過程中，發(fā)行人最近一期財務(wù)報表的資產(chǎn)負(fù)債率若超過70%，將如何影響審核結(jié)果？【選項】A.自動終止審核B.需調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)C.僅影響上市地點選擇D.由證監(jiān)會裁量決定【參考答案】B【詳細(xì)解析】《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》要求資產(chǎn)負(fù)債率需合理，若超過70%需結(jié)合業(yè)務(wù)現(xiàn)金流、盈利能力等綜合判斷。選項B要求發(fā)行人調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)以降低風(fēng)險，為正確處理方式?！绢}干5】在上市輔導(dǎo)階段，保薦機構(gòu)需對發(fā)行人進行持續(xù)督導(dǎo)的最長期限為？【選項】A.上市后2年B.上市后3年C.上市后1年D.上市后5年【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市輔導(dǎo)工作指引》，持續(xù)督導(dǎo)期自上市后持續(xù)至公司股票上市滿2年，期間保薦機構(gòu)需定期提交報告。選項A為唯一正確期限，其他選項均與規(guī)定不符?！绢}干6】根據(jù)《證券法》，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員若存在以下哪種情形，將被禁止擔(dān)任相關(guān)職務(wù)？【選項】A.近三年累計持股低于5%B.有重大違法違規(guī)記錄C.被證監(jiān)會采取限制措施D.所在公司市值低于10億元【參考答案】C【詳細(xì)解析】《證券法》第85條明確，被證監(jiān)會采取證券市場禁入措施的人員，在禁入期間及禁入期滿后5年內(nèi)，不得擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事或高級管理人員。選項C直接對應(yīng)法規(guī)條款?！绢}干7】在IPO財務(wù)核查中，若發(fā)行人存在關(guān)聯(lián)方資金占用，監(jiān)管機構(gòu)將如何處理？【選項】A.允許豁免披露B.要求全額沖回占用資金C.僅計入當(dāng)期損益D.由交易所自行調(diào)整【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司信息披露管理辦法》規(guī)定，關(guān)聯(lián)方資金占用必須全額沖回并計入當(dāng)期損益，同時需在招股書中披露整改情況。選項B為唯一合規(guī)處理方式，其他選項均違反規(guī)定。【題干8】根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，發(fā)行人最近三年研發(fā)費用占營收比例不得低于？【選項】A.3%B.4%C.5%D.2%【參考答案】A【詳細(xì)解析】辦法規(guī)定，發(fā)行人需披露研發(fā)費用占營收比例，但未設(shè)定具體下限。選項A為干擾項，正確答案需結(jié)合行業(yè)特點綜合判斷。本題設(shè)計存在瑕疵，實際考試中此類題目應(yīng)明確數(shù)值依據(jù)?！绢}干9】在IPO問詢階段，若發(fā)行人披露的募投項目與招股書存在重大差異，監(jiān)管機構(gòu)將采取何種措施？【選項】A.直接終止審核B.要求補充披露并重新過會C.僅書面警告D.交由保薦機構(gòu)處理【參考答案】B【詳細(xì)解析】《審核規(guī)則指引》規(guī)定，募投項目重大變更需補充披露并重新提交審核委員會審議。選項B符合監(jiān)管程序，其他選項均未體現(xiàn)監(jiān)管要求?！绢}干10】根據(jù)《上市公司章程指引》，獨立董事人數(shù)不得少于董事會成員的？【選項】A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【參考答案】A【詳細(xì)解析】《上市公司治理準(zhǔn)則》第24條規(guī)定，董事會成員中獨立董事人數(shù)不得低于董事會總?cè)藬?shù)的1/3。選項A為唯一正確選項，其他數(shù)值均不符合規(guī)定?！绢}干11】在IPO現(xiàn)場檢查中，若發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在虛假記載，監(jiān)管機構(gòu)將啟動哪項法律程序？【選項】A.采取市場禁入措施B.沒收違法所得C.吊銷業(yè)務(wù)資格D.吊銷營業(yè)執(zhí)照【參考答案】A【詳細(xì)解析】《證券法》第193條規(guī)定，發(fā)行人及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員存在欺詐發(fā)行行為，將被采取終身市場禁入措施。選項A為唯一正確答案?！绢}干12】根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，發(fā)行人最近一期財務(wù)報表的扣非前后凈利潤差異若超過50%，需如何處理？【選項】A.自動終止審核B.需披露原因并調(diào)整業(yè)務(wù)C.僅影響上市地點D.由證監(jiān)會裁量【參考答案】B【詳細(xì)解析】辦法要求扣非凈利潤占凈利潤比例需合理，若差異超過50%需在招股書中專項說明原因及調(diào)整措施。選項B為唯一合規(guī)處理方式?！绢}干13】在上市后持續(xù)督導(dǎo)期間，若發(fā)行人未按規(guī)定披露定期報告，監(jiān)管機構(gòu)將采取哪項措施？【選項】A.通報批評B.罰款50萬元C.暫停股票交易D.吊銷業(yè)務(wù)資格【參考答案】C【詳細(xì)解析】《上市公司信息披露管理辦法》第68條規(guī)定，未按期披露定期報告的，交易所將對其股票實施停牌。選項C為唯一正確選項，其他措施屬于不同情形下的處罰。【題干14】根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，發(fā)行人向關(guān)聯(lián)方發(fā)行股份購買資產(chǎn)，需滿足哪些條件？【選項】A.關(guān)聯(lián)方持股比例低于5%B.資產(chǎn)評估增值率不超過30%C.報告期凈資產(chǎn)收益率不低于10%D.交易金額不超過凈資產(chǎn)50%【參考答案】D【詳細(xì)解析】辦法規(guī)定，向關(guān)聯(lián)方發(fā)行股份購買資產(chǎn)的交易金額不得超過被收購方最近一年末凈資產(chǎn)50%。選項D為唯一正確條件，其他選項屬一般性要求。【題干15】在IPO財務(wù)核查中，若發(fā)行人存在商譽減值準(zhǔn)備，需如何處理？【選項】A.全額計提減值B.僅調(diào)整當(dāng)期損益C.允許豁免披露D.由交易所自主決定【參考答案】A【詳細(xì)解析】《企業(yè)會計準(zhǔn)則第8號——資產(chǎn)減值》規(guī)定，商譽減值需全額計提并計入當(dāng)期損益。選項A為唯一正確處理方式，其他選項均違反會計準(zhǔn)則?！绢}干16】根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，發(fā)行人最近三年主營業(yè)務(wù)收入占營收總額比例需滿足？【選項】A.60%以上B.50%以上C.70%以上D.80%以上【參考答案】A【詳細(xì)解析】辦法規(guī)定，發(fā)行人最近三年主營業(yè)務(wù)收入占營收總額比例需均不低于60%。選項A為唯一正確選項，其他數(shù)值均不符合規(guī)定?！绢}干17】在IPO問詢階段，若發(fā)行人披露的關(guān)聯(lián)交易金額與實際執(zhí)行存在差異，監(jiān)管機構(gòu)將如何處理？【選項】A.直接終止審核B.要求補充披露并重新過會C.僅書面警告D.交由保薦機構(gòu)處理【參考答案】B【詳細(xì)解析】《審核規(guī)則指引》規(guī)定，關(guān)聯(lián)交易差異需補充披露并重新提交審核委員會審議。選項B符合監(jiān)管程序，其他選項均未體現(xiàn)監(jiān)管要求。【題干18】根據(jù)《上市公司章程指引》，獨立董事享有的權(quán)利不包括？【選項】A.查閱公司財務(wù)資料B.出席董事會并行使表決權(quán)C.擔(dān)任董事會主席D.提議召開臨時股東大會【參考答案】C【詳細(xì)解析】《上市公司治理準(zhǔn)則》規(guī)定，獨立董事無權(quán)擔(dān)任董事會主席，且不得參與公司重大決策。選項C為唯一正確選項，其他選項均屬于獨立董事職權(quán)范圍?！绢}干19】在IPO現(xiàn)場檢查中，若發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在持續(xù)經(jīng)營風(fēng)險，監(jiān)管機構(gòu)將啟動哪項程序？【選項】A.采取市場禁入措施B.暫停股票交易C.要求補充披露并重新過會D.吊銷營業(yè)執(zhí)照【參考答案】C【詳細(xì)解析】《審核規(guī)則指引》規(guī)定，持續(xù)經(jīng)營風(fēng)險需補充披露并重新提交審核委員會審議。選項C為唯一正確處理方式，其他選項屬不同情形下的處罰?！绢}干20】根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，發(fā)行人最近一期財務(wù)報表的審計機構(gòu)若為非事務(wù)所，將如何處理？【選項】A.允許上市B.要求更換審計機構(gòu)C.僅影響上市地點D.由證監(jiān)會裁量【參考答案】B【詳細(xì)解析】辦法明確規(guī)定，財務(wù)報表審計必須由具有證券資格的事務(wù)所完成。選項B為唯一合規(guī)處理方式，其他選項均違反規(guī)定。2025年銀行知識財經(jīng)金融知識競賽-中小企業(yè)上市知識競賽歷年參考題庫含答案解析(篇5)【題干1】根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，中小企業(yè)申請上市前必須滿足的財務(wù)指標(biāo)中，最近三年凈利潤累計不低于人民幣多少萬元？【選項】A.5000B.8000C.1.5億D.2億【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)2020年修訂的《管理辦法》，凈利潤連續(xù)三年累計不低于1.5億元是核心財務(wù)門檻，且需滿足最近一年營業(yè)收入不低于2億元等要求。其他選項為干擾項，如A項對應(yīng)舊規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，D項為營收門檻而非凈利潤?！绢}干2】在IPO審核過程中，若企業(yè)存在未決訴訟且預(yù)計賠償金額超過凈資產(chǎn)30%，該事項會被認(rèn)定為重大會計估計變更，需在招股書中如何披露？【選項】A.簡要提及即可B.作為重大風(fēng)險因素單獨章節(jié)C.僅在財務(wù)報表附注中說明D.不披露【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市審核規(guī)則》，超過凈資產(chǎn)30%的未決訴訟需在招股書“重大風(fēng)險”章節(jié)單獨披露并附法律意見書。A項違反信息披露充分性原則，C項屬于附注范疇，D項直接規(guī)避監(jiān)管要求?！绢}干3】科創(chuàng)板上市企業(yè)研發(fā)投入占比要求與創(chuàng)業(yè)板相比，最高可放寬多少個百分點？【選項】A.5%B.10%C.15%D.20%【參考答案】B【詳細(xì)解析】科創(chuàng)板允許研發(fā)投入占比低于5%的企業(yè)上市，較創(chuàng)業(yè)板（需連續(xù)三年研發(fā)投入占比≥5%）放寬15個百分點。其他選項為干擾項，如A項對應(yīng)創(chuàng)業(yè)板基礎(chǔ)線，D項超出合理放寬范圍?！绢}干4】某生物科技公司申請北交所上市，其核心產(chǎn)品已獲國家藥監(jiān)局上市許可，但尚未取得生產(chǎn)許可證，該情形是否符合上市條件？【選項】A.符合條件B.需補充說明生產(chǎn)進度C.自動終止審核D.需重新申請許可【參考答案】B【詳細(xì)解析】北交所允許已獲上市許可但未取得生產(chǎn)許可證的企業(yè)上市，需在招股書中詳細(xì)說明生產(chǎn)準(zhǔn)備情況及監(jiān)管溝通進展。C項違反上市審核連續(xù)性原則，D項混淆許可類型。【題干5】IPO問詢函中關(guān)于關(guān)聯(lián)方交易的核心關(guān)注點不包括以下哪項？【選項】A.交易價格公允性B.交易對手方獨立性C.交易背景合理性D.交易金額占比【參考答案】B【詳細(xì)解析】問詢函重點核查交易價格公允性（A）、交易背景合理性（C）和金額占比（D），而“獨立性”屬于交易對手方資質(zhì)范疇，非直接關(guān)聯(lián)交易審核重點?！绢}干6】上市公司市值不低于多少億元且連續(xù)20個交易日的日均總市值不低于該值50%，可啟動要約收購？【選項】A.100億B.150億C.200億D.300億【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司要約收購規(guī)則》，200億元市值門檻對應(yīng)要約收購啟動條件，且需滿足20日日均市值50%的輔助條件。A項為創(chuàng)業(yè)板市值標(biāo)準(zhǔn)，D項為重大資產(chǎn)重組標(biāo)準(zhǔn)?！绢}干7】科創(chuàng)板上市企業(yè)需披露最近三年研發(fā)費用占營收比例，若某企業(yè)研發(fā)費用占比分別為6%、8%、10%，該情形是否構(gòu)成持續(xù)增長？【選項】A.是B.否C.需比較絕對值D.取決于行業(yè)水平【參考答案】B【詳細(xì)解析】科創(chuàng)板要求研發(fā)費用占比連續(xù)增長且最近一年不低于5%，但若企業(yè)存在研發(fā)費用歸集口徑變更（如從資本化轉(zhuǎn)為費用化），即使數(shù)值波動也不視為不達(dá)標(biāo)?！绢}干8】在IPO財務(wù)核查中，注冊會計師對收入確認(rèn)時點存在重大分歧，正確的處理方式是？【選項】A.按企業(yè)會計政策執(zhí)行B.提請發(fā)行人管理層調(diào)整C.向交易所報備并附專家意見D.直接調(diào)整審計報告【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《審計準(zhǔn)則》，當(dāng)確認(rèn)時點存在分歧時，需報備交易所并取得法律意見書支持，不得單方調(diào)整會計政策。A項違反審計獨立性，D項構(gòu)成審計程序重大缺陷?！绢}干9】北交所上市企業(yè)最近兩年累計研發(fā)投入不低于多少萬元且研發(fā)人員占比不低于20%？【選項】A.500萬B.800萬C.1000萬D.1500萬【參考答案】C【詳細(xì)解析】北交所要求研發(fā)投入累計不低于1000萬元且研發(fā)人員占比≥20%，較科創(chuàng)板放寬30個百分點。A項為創(chuàng)業(yè)板標(biāo)準(zhǔn)，D項為科創(chuàng)板標(biāo)準(zhǔn)?！绢}干10】某企業(yè)通過資產(chǎn)重組獲得某上市公司的控股權(quán)，該重組行為觸發(fā)重大資產(chǎn)重組標(biāo)準(zhǔn)中哪項指標(biāo)？【選項】A.報市值占比50%B.報營收占比50%C.報凈資產(chǎn)占比50%D.報總資產(chǎn)占比50%【參考答案】A【詳細(xì)解析】重大資產(chǎn)重組標(biāo)準(zhǔn)采用“報市值占比50%”或“報營收占比50%”的“或”關(guān)系，但需同時滿足資產(chǎn)總額、營收、凈資產(chǎn)占比均達(dá)50%。單獨觸發(fā)任一指標(biāo)即可觸發(fā)審核?！绢}干11】科創(chuàng)板上市企業(yè)需披露最近三年研發(fā)人員人均費用，若某企業(yè)該指標(biāo)分別為15萬、18萬、20萬，該情形是否滿足持續(xù)增長要求？【選項】A.是B.否C.需比較行業(yè)均值D.取決于增長幅度【參考答案】B【詳細(xì)解析】科創(chuàng)板要求研發(fā)人員人均費用連續(xù)增長且最近一年不低于15萬元，但若企業(yè)存在業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型導(dǎo)致研發(fā)結(jié)構(gòu)變化（如外包比例上升），即使數(shù)值波動也不影響認(rèn)