2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風(fēng)險管理歷年高頻難、易錯點100題模擬試題第一部分單選題(50題)1、張先生在某商業(yè)銀行辦理了15年的個人住房抵押貸款。由于手續(xù)欠缺，在尚未辦理他項權(quán)證的情況下即發(fā)放貸款后不久，張先生不幸車禍身亡導(dǎo)致該筆貸款無法正?；厥?。此操作風(fēng)險事件屬于（）。

A.內(nèi)部流程執(zhí)行不嚴(yán)

B.外部欺詐

C.內(nèi)部欺詐

D.未經(jīng)授權(quán)進(jìn)行交易

【答案】：A

【解析】本題考查對操作風(fēng)險事件類型的判斷。A項：內(nèi)部流程執(zhí)行不嚴(yán)是指由于銀行內(nèi)部流程存在漏洞，導(dǎo)致業(yè)務(wù)操作未能按照規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，從而引發(fā)風(fēng)險事件。在本題中，銀行在尚未辦理他項權(quán)證的情況下就發(fā)放貸款，這明顯違反了正常的貸款發(fā)放流程，屬于內(nèi)部流程執(zhí)行不嚴(yán)的情況。因為辦理他項權(quán)證是個人住房抵押貸款發(fā)放的重要環(huán)節(jié)，該環(huán)節(jié)的缺失可能使銀行在抵押物處置等方面面臨風(fēng)險，最終導(dǎo)致貸款無法正?；厥?。B項：外部欺詐是指外部人員通過欺詐手段騙取銀行資產(chǎn)或信息等，而本題中并沒有體現(xiàn)出外部人員的欺詐行為，張先生因車禍身亡并非是一種欺詐行為，所以該項不符合題意。C項：內(nèi)部欺詐是指銀行內(nèi)部員工故意欺詐、騙取銀行資產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章等行為，本題中未提及銀行內(nèi)部員工的故意欺詐行為，因此該項也不正確。D項：未經(jīng)授權(quán)進(jìn)行交易是指沒有得到相應(yīng)授權(quán)就進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，而本題并非是未經(jīng)授權(quán)進(jìn)行交易的問題，而是貸款發(fā)放流程執(zhí)行出現(xiàn)問題，所以該項也不符合。綜上，答案選A。2、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的規(guī)定，商業(yè)銀行在資本規(guī)劃中，應(yīng)優(yōu)先考慮補(bǔ)充（）。

A.其他一級資本

B.核心一級資本

C.儲備資本

D.二級資本

【答案】：B

【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定，核心一級資本是銀行資本中最核心的部分，具有最強(qiáng)的損失吸收能力和穩(wěn)定性。它由實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險準(zhǔn)備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計入部分等構(gòu)成，是銀行抵御風(fēng)險的重要基礎(chǔ)。在商業(yè)銀行的資本規(guī)劃中，補(bǔ)充核心一級資本能夠增強(qiáng)銀行的資本實力和抗風(fēng)險能力，為銀行的穩(wěn)健運營提供堅實保障。因此，商業(yè)銀行應(yīng)優(yōu)先考慮補(bǔ)充核心一級資本。A選項其他一級資本雖然也是銀行資本的重要組成部分，但在資本補(bǔ)充優(yōu)先級上低于核心一級資本。C選項儲備資本是為應(yīng)對經(jīng)濟(jì)衰退時期的損失而額外計提的資本，并非優(yōu)先補(bǔ)充的資本類型。D選項二級資本主要包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準(zhǔn)備等，其風(fēng)險吸收能力相對核心一級資本較弱。綜上，本題正確答案是B。3、下列選項中，不屬于市場風(fēng)險內(nèi)部模型法框架下利率風(fēng)險的是()。

A.無風(fēng)險利率

B.一信用利差風(fēng)險

C.特定風(fēng)險

D.股票風(fēng)險

【答案】：D

【解析】市場風(fēng)險內(nèi)部模型法框架下的利率風(fēng)險主要涉及利率相關(guān)因素變動所帶來的風(fēng)險。A選項無風(fēng)險利率是利率風(fēng)險的重要組成部分，無風(fēng)險利率的波動會對金融資產(chǎn)價值產(chǎn)生顯著影響，屬于利率風(fēng)險范疇。B選項信用利差風(fēng)險，信用利差與利率密切相關(guān)，它反映了信用風(fēng)險溢價，其變動受利率等多種因素影響，也屬于利率風(fēng)險范疇。C選項特定風(fēng)險，在利率風(fēng)險體系中，特定風(fēng)險可能與特定債券或金融工具的利率波動相關(guān)，同樣屬于利率風(fēng)險。D選項股票風(fēng)險主要與股票市場的價格波動相關(guān)，股票價格的變動主要受公司基本面、市場供求關(guān)系、宏觀經(jīng)濟(jì)等多種非利率因素影響，不屬于市場風(fēng)險內(nèi)部模型法框架下的利率風(fēng)險。所以本題應(yīng)選D。4、國際先進(jìn)銀行普遍采用的操作風(fēng)險報告路徑一般是（）。

A.各業(yè)務(wù)部門→管理層→風(fēng)險管理部門

B.各業(yè)務(wù)部門→風(fēng)險管理部門→管理層

C.管理層→各業(yè)務(wù)部門→風(fēng)險管理部門

D.管理層→風(fēng)險管理部門→各業(yè)務(wù)部門

【答案】：B

【解析】在操作風(fēng)險報告路徑方面，國際先進(jìn)銀行有著普遍采用的模式。我們需要分析各選項的合理性。A中先由各業(yè)務(wù)部門到管理層，再到風(fēng)險管理部門，管理層并非業(yè)務(wù)的直接執(zhí)行層，這樣的路徑不利于風(fēng)險管理部門第一時間獲取業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險信息，所以A不正確。C是從管理層到各業(yè)務(wù)部門再到風(fēng)險管理部門，這不符合先收集業(yè)務(wù)操作層面風(fēng)險信息再進(jìn)行報告的邏輯，管理層不直接產(chǎn)生業(yè)務(wù)操作風(fēng)險信息，所以C錯誤。D從管理層到風(fēng)險管理部門再到各業(yè)務(wù)部門，這不能體現(xiàn)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險從產(chǎn)生源頭進(jìn)行報告的原則，所以D也錯誤。而B，各業(yè)務(wù)部門是操作風(fēng)險的直接產(chǎn)生地，它們將操作風(fēng)險信息直接報告給風(fēng)險管理部門，風(fēng)險管理部門進(jìn)行匯總、分析和評估后，再將相關(guān)信息報告給管理層，這種路徑符合操作風(fēng)險報告從業(yè)務(wù)源頭到專業(yè)管理部門再到?jīng)Q策層的邏輯，能使管理層及時了解操作風(fēng)險情況并做出決策，所以答案選B。"5、外匯占款增加，商業(yè)銀行從海外獲得外匯，再向中央銀行兌換為人民幣，商業(yè)銀行流動性（）。

A.增加

B.減少

C.不確定

D.不變

【答案】：A

【解析】外匯占款增加時，商業(yè)銀行從海外獲得外匯后向中央銀行兌換為人民幣。這一過程使得商業(yè)銀行獲得了更多的人民幣資金，而人民幣資金是商業(yè)銀行流動性的重要組成部分，資金的增加即意味著商業(yè)銀行可用于各種業(yè)務(wù)活動的資金變得更加充足，所以其流動性是增加的。因此答案選A。"6、金融機(jī)構(gòu)開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，應(yīng)為委托人利益履行（）義務(wù)，委托人自擔(dān)投資風(fēng)險并獲得收益。

A.公平公正，廉潔自律

B.誠實信用，遵紀(jì)守法

C.公平公正，客戶至上

D.誠實信用，勤勉盡責(zé)

【答案】：D

【解析】本題考查金融機(jī)構(gòu)開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時對委托人應(yīng)履行的義務(wù)。首先來看選項A，“公平公正，廉潔自律”，“公平公正”通常強(qiáng)調(diào)在處理事務(wù)、對待各方時不偏不倚，“廉潔自律”主要側(cè)重于個人在職業(yè)道德和行為規(guī)范上保持廉潔、自我約束，這兩個表述并非專門針對金融機(jī)構(gòu)開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時為委托人利益應(yīng)履行的核心義務(wù)，所以A項不符合。選項B，“誠實信用，遵紀(jì)守法”，“誠實信用”是基本的法律和道德原則，在很多領(lǐng)域都有要求，“遵紀(jì)守法”是任何主體都應(yīng)遵循的基本準(zhǔn)則，但它們沒有突出金融機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中為委托人利益履行義務(wù)的勤勉性，不能完整準(zhǔn)確地概括該業(yè)務(wù)中對委托人的義務(wù)，所以B項不正確。選項C，“公平公正，客戶至上”，“公平公正”如前面所說，“客戶至上”更多體現(xiàn)的是一種服務(wù)理念，強(qiáng)調(diào)以客戶需求為導(dǎo)向，但沒有直接體現(xiàn)出金融機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中基于委托關(guān)系應(yīng)承擔(dān)的具體義務(wù)，故C項不合適。選項D，“誠實信用，勤勉盡責(zé)”，“誠實信用”要求金融機(jī)構(gòu)在開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)過程中，如實告知委托人相關(guān)信息，不欺詐、不隱瞞，遵守合同約定?！扒诿惚M責(zé)”則強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)要以高度的責(zé)任心和專業(yè)能力，為委托人的利益積極、認(rèn)真地開展業(yè)務(wù)，盡最大努力實現(xiàn)委托人的利益，這準(zhǔn)確地概括了金融機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中為委托人利益應(yīng)履行的義務(wù)，所以本題答案選D。7、商業(yè)銀行可以選擇三種不同的操作風(fēng)險資本計量方法，其中風(fēng)險敏感度最高的是（）。

A.內(nèi)部評級法

B.標(biāo)準(zhǔn)法

C.基本指標(biāo)法

D.高級計量法

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行在操作風(fēng)險資本計量方法上有基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級計量法三種可選擇?；局笜?biāo)法是最簡單的計量方法，它以單一的指標(biāo)為基礎(chǔ)來計量操作風(fēng)險資本要求，對風(fēng)險的敏感度相對較低。標(biāo)準(zhǔn)法是在基本指標(biāo)法基礎(chǔ)上發(fā)展而來，將銀行業(yè)務(wù)分為不同的業(yè)務(wù)線，分別計算操作風(fēng)險資本要求，其風(fēng)險敏感度有所提高，但仍不夠精細(xì)。高級計量法更為復(fù)雜和精確，銀行可以使用自己的內(nèi)部數(shù)據(jù)、模型和方法來計算操作風(fēng)險資本要求，能夠更準(zhǔn)確地反映銀行所面臨的操作風(fēng)險狀況，因此風(fēng)險敏感度最高。而內(nèi)部評級法主要用于信用風(fēng)險的計量，并非操作風(fēng)險資本計量方法。所以本題正確答案是D。8、下列關(guān)于經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)的表達(dá)式，不正確的是（）。

A.EVA=稅后凈利潤-資本成本

B.EVA=稅后凈利潤-經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率

C.EVA=(資本金收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本

D.EVA=(經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）的相關(guān)公式，對各選項逐一分析。首先明確經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）是指企業(yè)稅后凈營業(yè)利潤減去資本成本后的余額。-**A選項**：根據(jù)經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）的定義，EVA=稅后凈利潤-資本成本，該項表達(dá)式正確。-**B選項**：因為資本成本=經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率，所以EVA=稅后凈利潤-資本成本可以轉(zhuǎn)化為EVA=稅后凈利潤-經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率，該項表達(dá)式正確。-**C選項**：EVA的正確表達(dá)式應(yīng)該是EVA=(經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本，而不是(資本金收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本，該項表達(dá)式錯誤。-**D選項**：EVA=(經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本，這是經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）的正確表達(dá)式之一，該項表達(dá)式正確。綜上，答案選C。9、假設(shè)某商業(yè)銀行以市場價值表示的簡化資產(chǎn)負(fù)債表中，資產(chǎn)A＝900億元，負(fù)債L＝800億元，資產(chǎn)久期為DA＝6年，負(fù)債久期為DL＝3年。根據(jù)久期分析法，如果年利率從5.5％上升到6％，則利率變化將使商業(yè)銀行的整體價值（）。

A.增加14.22億元

B.減少14.22億元

C.增加14.63億元

D.減少14.63億元

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)久期分析法的公式計算出利率變化對商業(yè)銀行整體價值的影響。久期分析法中，資產(chǎn)價值的變化公式為：\(\DeltaV_{A}=-D_{A}\timesV_{A}\times\frac{\Deltar}{1+r}\)；負(fù)債價值的變化公式為：\(\DeltaV_{L}=-D_{L}\timesV_{L}\times\frac{\Deltar}{1+r}\)。其中\(zhòng)(\DeltaV_{A}\)表示資產(chǎn)價值的變化，\(\DeltaV_{L}\)表示負(fù)債價值的變化，\(D_{A}\)為資產(chǎn)久期，\(D_{L}\)為負(fù)債久期，\(V_{A}\)為資產(chǎn)價值，\(V_{L}\)為負(fù)債價值，\(\Deltar\)為利率變化量，\(r\)為初始利率。###步驟一：計算各項參數(shù)的值-已知資產(chǎn)\(A=900\)億元，即\(V_{A}=900\)億元；負(fù)債\(L=800\)億元，即\(V_{L}=800\)億元；資產(chǎn)久期\(D_{A}=6\)年；負(fù)債久期\(D_{L}=3\)年。-年利率從\(5.5\%\)上升到\(6\%\)，則利率變化量\(\Deltar=6\%-5.5\%=0.5\%\)，初始利率\(r=5.5\%\)。###步驟二：分別計算資產(chǎn)價值變化和負(fù)債價值變化-**計算資產(chǎn)價值變化\(\DeltaV_{A}\)**將\(D_{A}=6\)、\(V_{A}=900\)、\(\Deltar=0.5\%\)、\(r=5.5\%\)代入資產(chǎn)價值變化公式\(\DeltaV_{A}=-D_{A}\timesV_{A}\times\frac{\Deltar}{1+r}\)可得：\(\DeltaV_{A}=-6\times900\times\frac{0.5\%}{1+5.5\%}\)\(=-6\times900\times\frac{0.005}{1.055}\)\(=-27\div1.055\approx-25.6\)（億元）-**計算負(fù)債價值變化\(\DeltaV_{L}\)**將\(D_{L}=3\)、\(V_{L}=800\)、\(\Deltar=0.5\%\)、\(r=5.5\%\)代入負(fù)債價值變化公式\(\DeltaV_{L}=-D_{L}\timesV_{L}\times\frac{\Deltar}{1+r}\)可得：\(\DeltaV_{L}=-3\times800\times\frac{0.5\%}{1+5.5\%}\)\(=-12\div1.055\approx-11.38\)（億元）###步驟三：計算商業(yè)銀行整體價值的變化商業(yè)銀行整體價值的變化\(\DeltaV=\DeltaV_{A}-\DeltaV_{L}\)，將\(\DeltaV_{A}\approx-25.6\)億元、\(\DeltaV_{L}\approx-11.38\)億元代入可得：\(\DeltaV\approx-25.6-(-11.38)=-25.6+11.38=-14.22\)（億元）結(jié)果為負(fù)，說明利率變化將使商業(yè)銀行的整體價值減少\(14.22\)億元，所以答案選B。10、在商業(yè)銀行風(fēng)險管理實踐中，與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險相比，（）的形成原因更加復(fù)雜和廣泛，通常被視為一種綜合性風(fēng)險。

A.法律風(fēng)險

B.利率風(fēng)險

C.國別風(fēng)險

D.流動性風(fēng)險

【答案】：D

【解析】在商業(yè)銀行風(fēng)險管理實踐里，對各選項進(jìn)行分析。A選項法律風(fēng)險，主要是指因法律方面的因素帶來的風(fēng)險，其形成原因雖有一定復(fù)雜性，但并非綜合性風(fēng)險，更多聚焦于法律合規(guī)領(lǐng)域。B選項利率風(fēng)險，它主要是由利率的變動引起，屬于市場風(fēng)險的一部分，形成原因相對集中在利率相關(guān)方面，并非綜合性風(fēng)險。C選項國別風(fēng)險，是指由于某一國家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)、政治、社會變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或者使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或者使商業(yè)銀行遭受其他損失的風(fēng)險，其形成原因主要與特定國家或地區(qū)的情況相關(guān)，并非綜合性風(fēng)險。而D選項流動性風(fēng)險，它的形成原因更加復(fù)雜和廣泛。流動性風(fēng)險既可能源于銀行資產(chǎn)和負(fù)債的期限錯配問題，這與信用風(fēng)險相關(guān)，因為如果借款人違約影響資產(chǎn)回收，會影響流動性；也會受到市場波動的影響，如同市場風(fēng)險，市場不景氣時資產(chǎn)難以變現(xiàn)；同時銀行內(nèi)部的操作管理不當(dāng)?shù)炔僮黠L(fēng)險因素也可能引發(fā)流動性風(fēng)險。所以流動性風(fēng)險通常被視為一種綜合性風(fēng)險。因此本題答案選D。11、董事會和高級管理層制定戰(zhàn)略規(guī)劃時，應(yīng)當(dāng)首先征詢（）的意見和建議。

A.股東

B.專家

C.最大多數(shù)員工

D.各職能部門

【答案】：C

【解析】董事會和高級管理層在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時，需要充分考量各方面因素與意見，以確保戰(zhàn)略規(guī)劃符合實際情況和發(fā)展需求。員工處于企業(yè)運營的各個環(huán)節(jié)，對實際業(yè)務(wù)有著最直接的了解和感受，最大多數(shù)員工的意見能夠反映企業(yè)運營中的實際問題、現(xiàn)實需求以及潛在機(jī)會等多方面信息。聽取最大多數(shù)員工的意見和建議，有助于使戰(zhàn)略規(guī)劃更具針對性、可操作性，也能讓員工更有參與感和認(rèn)同感，有利于戰(zhàn)略規(guī)劃的順利實施。A選項股東主要關(guān)注企業(yè)的財務(wù)狀況、投資回報等宏觀層面的利益，他們可能缺乏對企業(yè)日常運營細(xì)節(jié)的了解，其意見不一定能貼合實際業(yè)務(wù)情況。B選項專家雖然在專業(yè)領(lǐng)域有深入的知識和經(jīng)驗，但專家往往不熟悉企業(yè)內(nèi)部的具體運營和員工的實際工作狀態(tài)，其提出的建議可能缺乏實際可操作性。D選項各職能部門通常從自身部門的角度出發(fā)，可能會存在一定的局限性，不能全面綜合地反映企業(yè)整體的情況和員工的普遍需求。綜上所述，董事會和高級管理層制定戰(zhàn)略規(guī)劃時，應(yīng)當(dāng)首先征詢最大多數(shù)員工的意見和建議，正確答案選C。12、商業(yè)銀行系統(tǒng)缺陷包括信息科技系統(tǒng)和（）所產(chǎn)生的風(fēng)險。

A.員工的必要知識不足

B.業(yè)務(wù)流程無效

C.一般配套設(shè)備不完善

D.外部欺詐

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行系統(tǒng)缺陷所包含的風(fēng)險類別。商業(yè)銀行系統(tǒng)缺陷引發(fā)的風(fēng)險，是指由于信息科技系統(tǒng)和一般配套設(shè)備不完善而產(chǎn)生的風(fēng)險。A選項員工的必要知識不足，這主要涉及人員素質(zhì)和培訓(xùn)方面的問題，并非系統(tǒng)缺陷所涵蓋的內(nèi)容，所以A選項錯誤。B選項業(yè)務(wù)流程無效，它更多地與業(yè)務(wù)操作流程的合理性和有效性相關(guān)，不屬于系統(tǒng)缺陷的范疇，故B選項錯誤。C選項一般配套設(shè)備不完善，符合系統(tǒng)缺陷包含信息科技系統(tǒng)和配套設(shè)備方面的風(fēng)險這一表述，所以C選項正確。D選項外部欺詐是來自銀行外部的非法行為導(dǎo)致的風(fēng)險，與系統(tǒng)本身的缺陷沒有直接關(guān)系，因此D選項錯誤。綜上，本題答案選C。13、某公司流動資產(chǎn)合計6000萬元，流動負(fù)債合計4000萬元，存貨合計2000萬元，則該公司的速動比率為()。

A.1

B.0.6

C.1.5

D.0.5

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)速動比率的計算公式來計算該公司的速動比率。速動比率是指企業(yè)速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率，用于衡量企業(yè)流動資產(chǎn)中可以立即變現(xiàn)用于償還流動負(fù)債的能力。其計算公式為：速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨）÷流動負(fù)債。已知該公司流動資產(chǎn)合計6000萬元，流動負(fù)債合計4000萬元，存貨合計2000萬元，將數(shù)據(jù)代入上述公式可得：速動比率=（6000-2000）÷4000=4000÷4000=1所以該公司的速動比率為1，答案選A。14、下列哪種情形不是企業(yè)出現(xiàn)的早期財務(wù)預(yù)警信號?（）

A.存貨周轉(zhuǎn)率變小

B.出現(xiàn)陳舊存貨、大量存貨或不恰當(dāng)存貨組合的證據(jù)

C.總資產(chǎn)中流動資產(chǎn)所占比例大幅下降

D.公司業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)企業(yè)早期財務(wù)預(yù)警信號的相關(guān)知識，對各選項進(jìn)行逐一分析。A選項，存貨周轉(zhuǎn)率變小，意味著存貨周轉(zhuǎn)速度減慢。存貨積壓可能導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不暢，資金被大量占用在存貨上，無法及時投入到其他生產(chǎn)經(jīng)營活動中，這是企業(yè)財務(wù)狀況可能出現(xiàn)問題的一個早期信號。B選項，出現(xiàn)陳舊存貨、大量存貨或不恰當(dāng)存貨組合的證據(jù)，表明企業(yè)的存貨管理可能存在問題。陳舊存貨可能難以銷售，大量存貨會增加企業(yè)的存儲成本和資金占用成本，不恰當(dāng)?shù)拇尕浗M合可能無法滿足市場需求，這些都會對企業(yè)的財務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響，是企業(yè)早期財務(wù)預(yù)警信號之一。C選項，總資產(chǎn)中流動資產(chǎn)所占比例大幅下降，說明企業(yè)資產(chǎn)的流動性降低。流動資產(chǎn)能夠在短期內(nèi)變現(xiàn)，是企業(yè)償還短期債務(wù)的重要保障。當(dāng)流動資產(chǎn)比例大幅下降時，企業(yè)可能面臨短期償債困難，財務(wù)風(fēng)險增加，屬于早期財務(wù)預(yù)警信號。D選項，公司業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變通常不屬于早期財務(wù)預(yù)警信號。業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變可能是企業(yè)基于戰(zhàn)略規(guī)劃、市場環(huán)境等因素做出的主動調(diào)整，它更多地涉及企業(yè)的戰(zhàn)略層面，而不是直接反映企業(yè)當(dāng)前的財務(wù)狀況和風(fēng)險。所以該項不是企業(yè)出現(xiàn)的早期財務(wù)預(yù)警信號。綜上，答案選D。15、關(guān)于市場準(zhǔn)入的說法，不正確的是（）。

A.市場準(zhǔn)人是指監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準(zhǔn)市場主體可以進(jìn)入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動的機(jī)制

B.機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入是指依據(jù)法定標(biāo)準(zhǔn)，批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)法人或其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立

C.業(yè)務(wù)準(zhǔn)人是指按照營利性原則，批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和開辦新的業(yè)務(wù)品種

D.高級管理人員的準(zhǔn)人，是指對銀行機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格的核準(zhǔn)或認(rèn)可

【答案】：C

【解析】市場準(zhǔn)入是監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準(zhǔn)市場主體進(jìn)入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動的機(jī)制。A選項，其對市場準(zhǔn)入的定義準(zhǔn)確，是監(jiān)管部門通過行政許可手段對市場主體進(jìn)入特定領(lǐng)域及從事相關(guān)活動進(jìn)行審查和批準(zhǔn)的機(jī)制，該表述正確。B選項，機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入依據(jù)法定標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)法人或其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立，此說法符合機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入的定義，表述正確。C選項錯誤，業(yè)務(wù)準(zhǔn)入并非按照營利性原則，而是依據(jù)審慎性原則，批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和開辦新的業(yè)務(wù)品種。D選項，高級管理人員準(zhǔn)入是對銀行機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格的核準(zhǔn)或認(rèn)可，該表述符合高級管理人員準(zhǔn)入的定義，是正確的。綜上，答案選C。16、多種信用風(fēng)險組合模型被廣泛應(yīng)用于國際銀行業(yè)中，其中（）直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素的關(guān)系模型化，然后通過不斷加入宏觀因素沖擊來模擬轉(zhuǎn)移概率的變化，得出模型中的一系列參數(shù)值。

A.CreditMetrics模型

B.CreditPortfolioView模型

C.CreditRisk+模型

D.CreditMonitor模型

【答案】：B

【解析】這道題主要考查對國際銀行業(yè)中多種信用風(fēng)險組合模型特點的掌握。A是CreditMetrics模型，它是基于資產(chǎn)組合理論和VaR（風(fēng)險價值）技術(shù)，通過計算資產(chǎn)組合價值變化的分布來衡量信用風(fēng)險，并非直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素關(guān)系模型化，故A不符合題意。B是CreditPortfolioView模型，該模型直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素的關(guān)系模型化，隨后通過不斷加入宏觀因素沖擊來模擬轉(zhuǎn)移概率的變化，進(jìn)而得出模型中的一系列參數(shù)值，所以B符合要求。C是CreditRisk+模型，它是一種基于保險精算原理的信用風(fēng)險模型，主要關(guān)注違約風(fēng)險，不涉及將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素關(guān)系模型化，故C不符合。D是CreditMonitor模型，它是基于期權(quán)定價理論的信用監(jiān)測模型，主要用于對企業(yè)信用狀況進(jìn)行實時監(jiān)測，也不是將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素關(guān)系模型化，故D不符合。綜上，答案選B。17、假設(shè)購買某種彩票中獎概率為0.5%,若中獎，獎金為10000元，若不中獎，獎金為0，不考慮購買彩票成本的條件下，則購買該彩票收益的期望值為（）

A.5000元

B.500元

C.5元

D.50元

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)期望值的計算公式來計算購買該彩票收益的期望值。期望值是指在一個離散性隨機(jī)變量試驗中每次可能結(jié)果的概率乘以其結(jié)果的總和。設(shè)購買該彩票的收益為隨機(jī)變量\(X\)，已知中獎概率為\(0.5\%=0.005\)，此時獎金為\(10000\)元；不中獎概率為\(1-0.5\%=0.995\)，此時獎金為\(0\)元。根據(jù)期望值的計算公式\(E(X)=x_1P_1+x_2P_2+\cdots+x_nP_n\)（其中\(zhòng)(x_i\)為第\(i\)種結(jié)果的取值，\(P_i\)為第\(i\)種結(jié)果發(fā)生的概率），可得購買該彩票收益的期望值為：\(E(X)=10000\times0.005+0\times0.995=50+0=50\)（元）所以本題答案選D。18、采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險資本時．商業(yè)銀行持有的其他銀行的次級債務(wù)工具的風(fēng)險權(quán)重為（）。

A.100％

B.20％

C.0％

D.50％

【答案】：A

【解析】在采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險資本時，對于商業(yè)銀行持有的其他銀行的次級債務(wù)工具，其風(fēng)險權(quán)重是衡量該資產(chǎn)在信用風(fēng)險計量中重要性和風(fēng)險程度的指標(biāo)。通常情況下，其他銀行的次級債務(wù)工具具有一定的信用風(fēng)險，這類資產(chǎn)并不屬于風(fēng)險極低甚至無風(fēng)險的類別。A選項100％意味著該資產(chǎn)具有較高的信用風(fēng)險，需要商業(yè)銀行按照全額的資本要求來覆蓋可能出現(xiàn)的損失。其他銀行的次級債務(wù)工具在信用等級上相對較低，面臨著一定的違約風(fēng)險，所以將其風(fēng)險權(quán)重設(shè)定為100％是合理的。B選項20％一般適用于風(fēng)險程度相對較低的資產(chǎn)，如某些高質(zhì)量的短期債權(quán)等，而其他銀行的次級債務(wù)工具風(fēng)險明顯高于此類資產(chǎn)，所以該選項不符合。C選項0％通常針對的是幾乎無信用風(fēng)險的資產(chǎn)，如現(xiàn)金、國債等，其他銀行的次級債務(wù)工具顯然不具備這樣低的風(fēng)險特征。D選項50％的風(fēng)險權(quán)重適用于一些風(fēng)險適中的資產(chǎn)，但其他銀行的次級債務(wù)工具由于信用風(fēng)險相對較高，并不適合這一權(quán)重。綜上所述，正確答案為A。19、高級計量法(AMA)不僅僅是操作風(fēng)險計量的一種方法，它更是一套完整的操作風(fēng)險管理框架，下列不屬于其作用的是()。

A.促進(jìn)風(fēng)險管理文化的轉(zhuǎn)變

B.豐富操作風(fēng)險的管理手段

C.優(yōu)化作風(fēng)險管理流程

D.提高操作風(fēng)險管理效率

【答案】：D

【解析】高級計量法（AMA）作為一套完整的操作風(fēng)險管理框架，在操作風(fēng)險管理中發(fā)揮著重要作用。A選項，促進(jìn)風(fēng)險管理文化的轉(zhuǎn)變是高級計量法的重要作用之一。它通過引入先進(jìn)的計量方法和理念，讓組織內(nèi)部對操作風(fēng)險有更深入的認(rèn)識，從而推動整個組織風(fēng)險管理文化從傳統(tǒng)向現(xiàn)代、從被動向主動轉(zhuǎn)變。B選項，豐富操作風(fēng)險的管理手段也是其作用體現(xiàn)。高級計量法能夠利用復(fù)雜的統(tǒng)計模型和數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，對操作風(fēng)險進(jìn)行更精確的度量和分析，為風(fēng)險管理者提供更多的管理工具和策略，幫助他們更好地應(yīng)對各種操作風(fēng)險。C選項，優(yōu)化操作風(fēng)險管理流程同樣是高級計量法帶來的積極效果。它可以根據(jù)風(fēng)險計量的結(jié)果，對現(xiàn)有的風(fēng)險管理流程進(jìn)行評估和改進(jìn)，去除不必要的環(huán)節(jié)，優(yōu)化資源分配，使風(fēng)險管理流程更加科學(xué)、高效。而D選項提高操作風(fēng)險管理效率并非高級計量法的作用。高級計量法側(cè)重于風(fēng)險的計量、管理手段的豐富和流程的優(yōu)化等方面，雖然在一定程度上可能會對管理效率產(chǎn)生影響，但這并不是其核心作用。所以答案選D。"20、下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險文化的描述，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.風(fēng)險文化應(yīng)當(dāng)隨著內(nèi)外部經(jīng)營管理環(huán)境的變化而不斷修正

B.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)章制度并實施績效考核，逐漸培養(yǎng)良好的風(fēng)險文化

C.風(fēng)險文化建設(shè)應(yīng)當(dāng)主要由商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門來完成

D.風(fēng)險文化貫穿于商業(yè)銀行的整個生命周期，不能通過短期突擊達(dá)到目的

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對商業(yè)銀行風(fēng)險文化相關(guān)內(nèi)容的理解。A項，內(nèi)外部經(jīng)營管理環(huán)境處于不斷變化中，風(fēng)險文化只有隨之不斷修正，才能適應(yīng)新環(huán)境、新挑戰(zhàn)，更好地發(fā)揮作用，所以該項說法正確。B項，商業(yè)銀行通過建立規(guī)章制度為風(fēng)險文化提供制度保障，實施績效考核形成激勵機(jī)制，有助于在日常運營中逐漸培養(yǎng)員工良好的風(fēng)險意識和習(xí)慣，形成良好的風(fēng)險文化，該項說法合理。C項，風(fēng)險文化建設(shè)是一個全面、系統(tǒng)的工程，貫穿于商業(yè)銀行的各個層面和業(yè)務(wù)流程，涉及全體員工和各個部門，并非僅靠風(fēng)險管理部門就能完成，所以該項說法最不恰當(dāng)。D項，風(fēng)險文化是商業(yè)銀行在長期發(fā)展過程中形成的一種文化理念和價值取向，貫穿于其整個生命周期，它是一個長期的、漸進(jìn)的過程，不能通過短期突擊實現(xiàn)，該項表述正確。綜上，答案選C。21、商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理不應(yīng)當(dāng)僅僅停留在單筆貸款層面上，而應(yīng)當(dāng)在貸款組合的層面上進(jìn)行綜合考量，這是因為（）。

A.把許多單筆貸款匯集成貸款組合并集中進(jìn)行風(fēng)險管理，有利于提高工作效率

B.組合層面上的風(fēng)險管理以單筆貸款層面上的風(fēng)險管理為基礎(chǔ)，同時又促進(jìn)后者的進(jìn)一步完善

C.把許多單筆貸款匯集成貸款組合并集中進(jìn)行風(fēng)險管理，有利于擴(kuò)大規(guī)模經(jīng)濟(jì)

D.貸款組合內(nèi)的各單筆貸款之間通常存在一定程度的相關(guān)性，貸款組合的整體風(fēng)險通常小于單筆貸款信用風(fēng)險的簡單加總

【答案】：D

【解析】本題考查商業(yè)銀行在貸款組合層面進(jìn)行信用風(fēng)險管理的原因。A項：雖然將許多單筆貸款匯集成貸款組合并集中進(jìn)行風(fēng)險管理，在一定程度上可能提高工作效率，但這并非是商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理應(yīng)在貸款組合層面綜合考量的核心原因。提高工作效率更多地側(cè)重于操作層面的便利性，而不是從風(fēng)險管理的本質(zhì)特性出發(fā)，故該項不符合題意。B項：說明組合層面與單筆貸款層面風(fēng)險管理的相互關(guān)系，重點在于兩者之間的聯(lián)系，并非是強(qiáng)調(diào)為什么要在貸款組合層面進(jìn)行綜合考量，沒有直接針對題干問題的關(guān)鍵原因進(jìn)行闡述，所以該項不正確。C項：把許多單筆貸款匯集成貸款組合集中管理有利于擴(kuò)大規(guī)模經(jīng)濟(jì)，規(guī)模經(jīng)濟(jì)主要涉及成本和收益方面，與商業(yè)銀行在貸款組合層面進(jìn)行信用風(fēng)險管理的本質(zhì)原因并無直接關(guān)聯(lián)，不能解釋為什么要從貸款組合層面綜合考量信用風(fēng)險，因此該項也不正確。D項：貸款組合內(nèi)的各單筆貸款之間通常存在一定程度的相關(guān)性，貸款組合的整體風(fēng)險通常小于單筆貸款信用風(fēng)險的簡單加總。這體現(xiàn)了貸款組合風(fēng)險管理的本質(zhì)優(yōu)勢，從風(fēng)險的角度說明了在貸款組合層面進(jìn)行綜合考量的必要性，因為通過組合可以分散風(fēng)險，降低整體風(fēng)險水平，所以商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理不應(yīng)僅停留在單筆貸款層面，而應(yīng)在貸款組合層面綜合考量，該項正確。綜上，答案選D。22、內(nèi)部控制體系和（）是操作風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。

A.公司治理

B.外部控制

C.合規(guī)文化

D.信息系統(tǒng)

【答案】：C

【解析】操作風(fēng)險管理需要堅實的基礎(chǔ)支撐。合規(guī)文化是操作風(fēng)險管理的關(guān)鍵基礎(chǔ)之一，它能營造良好的風(fēng)險管理環(huán)境，讓員工從思想上樹立合規(guī)意識，主動遵守相關(guān)規(guī)定和流程，從而有效降低操作風(fēng)險。A選項公司治理主要側(cè)重于公司的整體架構(gòu)、決策機(jī)制和監(jiān)督體系等方面，雖然對企業(yè)運營有重要作用，但并非操作風(fēng)險管理的直接基礎(chǔ)。B選項外部控制通常是指來自企業(yè)外部的監(jiān)管和約束，對企業(yè)有一定影響，但它并非操作風(fēng)險管理的內(nèi)部基礎(chǔ)。D選項信息系統(tǒng)主要是為企業(yè)提供數(shù)據(jù)處理和信息傳遞等功能，雖然信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行對操作風(fēng)險管理有幫助，但它不是操作風(fēng)險管理的核心基礎(chǔ)。綜上所述，內(nèi)部控制體系和合規(guī)文化是操作風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，答案選C。23、（）負(fù)責(zé)建設(shè)銀行風(fēng)險管理體系，組織開展各類風(fēng)險管理活動，識別、計量、監(jiān)測、控制或緩釋銀行的風(fēng)險，向董事會就銀行風(fēng)險管理和風(fēng)險承擔(dān)水平進(jìn)行報告并接受監(jiān)督。

A.董事會

B.監(jiān)事會

C.股東大會

D.高級管理層

【答案】：D

【解析】在銀行的風(fēng)險管理體系中，不同的組織和層級有著不同的職責(zé)。高級管理層負(fù)責(zé)建設(shè)銀行風(fēng)險管理體系，組織開展各類風(fēng)險管理活動，對銀行面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別、計量、監(jiān)測，采取措施控制或緩釋這些風(fēng)險，并且要向董事會報告銀行風(fēng)險管理和風(fēng)險承擔(dān)水平，同時接受董事會的監(jiān)督。A選項，董事會主要負(fù)責(zé)制定銀行的總體戰(zhàn)略和重大決策，對銀行的整體運營進(jìn)行宏觀管理和監(jiān)督，并非直接負(fù)責(zé)風(fēng)險管理體系的建設(shè)和具體活動開展。B選項，監(jiān)事會主要職責(zé)是對銀行的經(jīng)營管理活動進(jìn)行監(jiān)督，確保銀行的運營符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，它并不直接參與風(fēng)險管理體系的構(gòu)建和執(zhí)行。C選項，股東大會是銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，主要行使銀行重大事項的決策權(quán)，例如選舉董事、審議銀行年度財務(wù)報告等，不負(fù)責(zé)具體的風(fēng)險管理工作。所以正確答案是D。24、某商業(yè)銀行在95％置信區(qū)間、1天持有期的條件下，報告期內(nèi)交易賬戶風(fēng)險價值為660萬元人民幣，假設(shè)其他條件不變，如果置信區(qū)間提高至99％，則該銀行交易賬戶的風(fēng)險價值將（）。

A.增加

B.保持不變

C.無法判斷

D.減小

【答案】：A

【解析】風(fēng)險價值（VaR）是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在最大損失。在其他條件不變的情況下，置信區(qū)間與風(fēng)險價值呈正相關(guān)關(guān)系。本題中，該商業(yè)銀行原本處于95％置信區(qū)間，當(dāng)置信區(qū)間提高至99％時，意味著要覆蓋更多可能出現(xiàn)的極端損失情況，所以該銀行交易賬戶的風(fēng)險價值將增加。因此，答案選A。25、商業(yè)銀行在銀行操作風(fēng)險與控制自我評估時，針對經(jīng)營管理過程中的操作風(fēng)險，實施了旨在改變風(fēng)險可能性和影響強(qiáng)度的管理控制活動后，仍然保留的那部分風(fēng)險是（）。

A.非系統(tǒng)性風(fēng)險

B.固有風(fēng)險

C.剩余風(fēng)險

D.系統(tǒng)性風(fēng)險

【答案】：C

【解析】該題正確答案為C。下面對各選項進(jìn)行分析：A項非系統(tǒng)性風(fēng)險，是指發(fā)生于個別公司的特有事件造成的風(fēng)險，比如某公司的工人罷工、新產(chǎn)品開發(fā)失敗等，與題干中實施管理控制活動后仍保留的風(fēng)險概念不相符，所以A項錯誤。B項固有風(fēng)險，是指在不考慮內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的前提下，由于內(nèi)部因素和客觀環(huán)境的影響，企業(yè)的賬戶、交易類別和整體財務(wù)報表發(fā)生重大錯誤的可能性，并非實施控制活動后剩余的風(fēng)險，所以B項錯誤。C項剩余風(fēng)險，是指商業(yè)銀行在實施了旨在改變風(fēng)險可能性和影響強(qiáng)度的管理控制活動后，仍然保留的那部分風(fēng)險，與題干描述一致，所以C項正確。D項系統(tǒng)性風(fēng)險，是指由整體政治、經(jīng)濟(jì)、社會等環(huán)境因素對證券價格所造成的影響，不能通過分散投資加以消除，與題干所表達(dá)的風(fēng)險類型不同，所以D項錯誤。26、對于商業(yè)銀行而言，風(fēng)險報告的主要作用不包括（）

A.使業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間及時知道和保持各自的風(fēng)險語言（術(shù)語）

B.利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險管理和目標(biāo)實施提供支持

C.明確員工在實施和支持全面風(fēng)險管理中的角色和職責(zé)

D.確保對有效全面風(fēng)險管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行風(fēng)險報告的主要作用，需要對每個選項進(jìn)行分析，判斷其是否屬于風(fēng)險報告的主要作用。A項：使業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間及時知道和保持各自的風(fēng)險語言（術(shù)語）并非風(fēng)險報告的主要作用。風(fēng)險報告更側(cè)重于傳遞風(fēng)險相關(guān)的關(guān)鍵信息、支持風(fēng)險管理決策等方面，而統(tǒng)一風(fēng)險語言通常是風(fēng)險管理體系建設(shè)中其他環(huán)節(jié)的工作重點，所以該項符合題意。B項：利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險管理和目標(biāo)實施提供支持，這是風(fēng)險報告的重要作用之一。通過收集和整合各類信息，風(fēng)險報告能夠為銀行的風(fēng)險管理活動提供數(shù)據(jù)依據(jù)和決策參考，助力銀行實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)。C項：明確員工在實施和支持全面風(fēng)險管理中的角色和職責(zé)，風(fēng)險報告可以將風(fēng)險管理的要求和責(zé)任清晰地傳達(dá)給各個崗位的員工，讓他們清楚自己在風(fēng)險管理中的具體職責(zé)，從而推動全面風(fēng)險管理工作的有效開展。D項：確保對有效全面風(fēng)險管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識，風(fēng)險報告可以向銀行內(nèi)部各層級人員傳達(dá)風(fēng)險管理的重要意義和目標(biāo)，提高全員對風(fēng)險管理工作的重視程度，促進(jìn)全面風(fēng)險管理理念的深入人心。綜上，答案是A。27、張某向商業(yè)銀行申請個人住房抵押貸款，期限15年。該行在張某尚未來得及辦理他項權(quán)證的情況下，便向其發(fā)放貸款。不久張某出車禍身亡，造成該筆貸款處于高風(fēng)險狀態(tài)。此情況應(yīng)歸類為（）引起的操作風(fēng)險。

A.貸款流程執(zhí)行不嚴(yán)

B.未授權(quán)交易

C.信貸人員技能匱乏

D.內(nèi)部欺詐

【答案】：A

【解析】本題主要考查對操作風(fēng)險不同成因類型的判斷。A選項：貸款流程執(zhí)行不嚴(yán)，在個人住房抵押貸款業(yè)務(wù)中，辦理他項權(quán)證是重要的流程環(huán)節(jié)，它能保障銀行對抵押物的優(yōu)先受償權(quán)。而該商業(yè)銀行在張某尚未來得及辦理他項權(quán)證的情況下就發(fā)放貸款，這明顯是沒有嚴(yán)格按照貸款流程執(zhí)行，最終導(dǎo)致張某身亡后該筆貸款處于高風(fēng)險狀態(tài)，所以此情況應(yīng)歸類為貸款流程執(zhí)行不嚴(yán)引起的操作風(fēng)險，A選項正確。B選項：未授權(quán)交易是指未經(jīng)上級或相關(guān)授權(quán)進(jìn)行的交易活動，而題干中并未體現(xiàn)出存在未授權(quán)進(jìn)行交易的情況，B選項錯誤。C選項：信貸人員技能匱乏通常表現(xiàn)為信貸人員在業(yè)務(wù)知識、風(fēng)險評估等專業(yè)技能方面存在不足，題干中主要強(qiáng)調(diào)的是貸款流程執(zhí)行的問題，并非信貸人員技能的問題，C選項錯誤。D選項：內(nèi)部欺詐是指機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，題干中沒有體現(xiàn)出銀行內(nèi)部人員存在欺詐行為，D選項錯誤。綜上，答案是A。""28、壓力情景應(yīng)充分體現(xiàn)銀行（）的特征。

A.經(jīng)營和收益

B.經(jīng)營和風(fēng)險

C.風(fēng)險和收益

D.經(jīng)營和管理

【答案】：B

【解析】本題考查壓力情景應(yīng)體現(xiàn)的銀行特征。壓力情景是指在不同假設(shè)情況下，對銀行面臨的風(fēng)險和經(jīng)營狀況進(jìn)行評估的情景設(shè)定。其目的在于全面、準(zhǔn)確地反映銀行在各種可能情形下的經(jīng)營狀況和所面臨的風(fēng)險。A選項“經(jīng)營和收益”，收益只是經(jīng)營成果的一個方面，壓力情景不僅要考慮收益，更重要的是要關(guān)注經(jīng)營過程中面臨的各類風(fēng)險，所以該選項不全面。C選項“風(fēng)險和收益”，它沒有突出銀行的經(jīng)營活動這一關(guān)鍵要素，壓力情景需要基于銀行的經(jīng)營來分析風(fēng)險和收益，該選項不能完整體現(xiàn)壓力情景應(yīng)體現(xiàn)的特征。D選項“經(jīng)營和管理”，管理是保障經(jīng)營順利進(jìn)行的手段，而壓力情景重點關(guān)注的是銀行經(jīng)營中所面臨的風(fēng)險以及經(jīng)營狀況本身，并非管理這一維度，該選項不符合題意。B選項“經(jīng)營和風(fēng)險”，銀行的經(jīng)營活動涉及各種業(yè)務(wù)和交易，在這個過程中會面臨各種各樣的風(fēng)險，壓力情景就是要充分體現(xiàn)銀行在經(jīng)營過程中所面臨的這些風(fēng)險特征，該選項準(zhǔn)確且全面。綜上，答案選B。29、下列債券的久期最長的是（）。

A.一張10年期、利率為5％的息票債券

B.一張8年期、零息票債券

C.一張8年期、利率為5％的息票債券

D.一張10年期、零息票債券

【答案】：D

【解析】久期是債券各期現(xiàn)金流支付所需時間的加權(quán)平均值，它反映了債券價格對利率變動的敏感性，一般而言，債券期限越長、票面利率越低，久期越長。A項為10年期、利率為5％的息票債券。10年的期限較長，但它是息票債券，會在存續(xù)期內(nèi)定期支付利息，使得現(xiàn)金流回收相對較快，從而久期會小于同樣期限的零息票債券。B項是8年期、零息票債券。8年的期限相對10年較短，零息票債券雖然沒有中間利息支付，現(xiàn)金流回收集中在到期日，但由于期限短于10年，所以久期也會小于10年期的債券。C項為8年期、利率為5％的息票債券。一方面期限為8年，短于10年期債券；另一方面是息票債券，有定期利息支付，現(xiàn)金流回收相對更快，久期會比同期限零息票債券及10年期債券短。D項是10年期、零息票債券。期限長達(dá)10年，且沒有中間利息支付，所有現(xiàn)金流都集中在到期日收回，這使得其現(xiàn)金流回收時間最長，久期也就最長。綜上，久期最長的是10年期、零息票債券，答案選D。30、通常金融工具的到期日或距下一次重新定價日的時間越短，并且在到期日之前支付的金額越大，則久期的絕對值（）。

A.不變

B.越高

C.越低

D.無法判斷

【答案】：C

【解析】久期是衡量金融工具價格對利率變動敏感性的一個指標(biāo)。當(dāng)金融工具的到期日或距下一次重新定價日的時間越短，意味著該金融工具受利率波動影響的時間范圍更窄。同時，在到期日之前支付的金額越大，這表明前期收回的現(xiàn)金流占比較大，使得該金融工具的現(xiàn)金流回收速度加快。而久期是與現(xiàn)金流回收速度相關(guān)的，現(xiàn)金流回收速度越快，久期的絕對值就越低。所以當(dāng)題干描述的情況出現(xiàn)時，久期的絕對值越低，答案選C。"31、商業(yè)銀行在風(fēng)險管理的過程中，進(jìn)行壓力測試的目的是（）。

A.進(jìn)行有效的事后檢驗

B.研究過去已經(jīng)發(fā)生的市場突變

C.分析資產(chǎn)組合歷史的損益分布

D.評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力

【答案】：D

【解析】壓力測試是一種風(fēng)險管理技術(shù)，用于評估資產(chǎn)或投資組合在極端市場情況下的表現(xiàn)。其核心目的在于衡量銀行在面臨極端不利情形時的損失承受能力。A選項，有效的事后檢驗并非壓力測試的主要目的，事后檢驗更多側(cè)重于對已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險管理措施和結(jié)果進(jìn)行回顧與評估，與壓力測試旨在評估極端情況損失承受能力的目標(biāo)不相符。B選項，壓力測試關(guān)注的是未來可能出現(xiàn)的極端不利情況，而非單純研究過去已經(jīng)發(fā)生的市場突變，過去的市場突變不能完全代表未來可能面臨的極端狀況。C選項，分析資產(chǎn)組合歷史的損益分布主要是為了了解資產(chǎn)組合過去的表現(xiàn)情況，這與壓力測試評估極端情況下?lián)p失承受能力的重點不同。D選項，評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力，準(zhǔn)確概括了壓力測試的目的，通過模擬各種極端場景，銀行可以提前了解自身在這些情況下可能遭受的損失程度，從而采取相應(yīng)的措施來應(yīng)對風(fēng)險，確保銀行的穩(wěn)健運營。因此答案選D。32、關(guān)于中國商業(yè)銀行限額體系的最低要求，下列說法錯誤的是（）。

A.核心負(fù)債比不小于50％

B.流動性覆蓋率不小于100％

C.流動性缺口率不小于-10％

D.流動性比例不小于25％

【答案】：A

【解析】這道題主要考查對中國商業(yè)銀行限額體系最低要求相關(guān)知識的掌握。A：核心負(fù)債比應(yīng)不小于60%，而不是不小于50%，所以該項說法錯誤。B：流動性覆蓋率不小于100%是符合商業(yè)銀行限額體系最低要求的正確表述。C：流動性缺口率不小于-10%也是正確的最低要求。D：流動性比例不小于25%同樣是正確的規(guī)定。綜上，答案選A。33、下列各項中，最容易引發(fā)操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)是（）。

A.柜面業(yè)務(wù)

B.法人信貸業(yè)務(wù)

C.個人信貸業(yè)務(wù)

D.資金交易業(yè)務(wù)

【答案】：A

【解析】本題主要考查容易引發(fā)操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。A選項柜面業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。柜面業(yè)務(wù)涵蓋范圍廣，業(yè)務(wù)種類繁多，涉及大量的人工操作和客戶交互，包括現(xiàn)金存取、賬戶管理、票據(jù)業(yè)務(wù)等。在操作過程中，由于人員、系統(tǒng)、流程等多方面因素，可能出現(xiàn)諸如操作失誤、違規(guī)操作、內(nèi)部欺詐等問題，從而引發(fā)操作風(fēng)險。B選項法人信貸業(yè)務(wù)主要涉及對企業(yè)法人的貸款等業(yè)務(wù)，雖然也存在一定操作風(fēng)險，但相較于柜面業(yè)務(wù)，其操作流程相對集中和專業(yè)化，風(fēng)險控制措施較為完善，引發(fā)操作風(fēng)險的可能性相對較小。C選項個人信貸業(yè)務(wù)面向個人客戶，如住房貸款、信用卡業(yè)務(wù)等，其操作規(guī)范和流程有一定標(biāo)準(zhǔn)，但操作環(huán)節(jié)相對柜面業(yè)務(wù)來說沒有那么繁雜，引發(fā)操作風(fēng)險的概率也不如柜面業(yè)務(wù)高。D選項資金交易業(yè)務(wù)主要是銀行進(jìn)行資金的買賣和投資等活動，通常有較為嚴(yán)格的交易規(guī)則和風(fēng)險管理體系，專業(yè)程度較高，操作風(fēng)險相對可控，并非最容易引發(fā)操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。綜上，最容易引發(fā)操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)是柜面業(yè)務(wù)，答案選A。34、大量存款人的擠兌行為可能會導(dǎo)致商業(yè)銀行面臨（）危機(jī)。

A.流動性

B.操作

C.法律

D.戰(zhàn)略

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行面臨的危機(jī)類型與擠兌行為的關(guān)聯(lián)。A項：流動性危機(jī)是指商業(yè)銀行無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險。當(dāng)出現(xiàn)大量存款人的擠兌行為時，意味著眾多存款人同時要求提取現(xiàn)金，商業(yè)銀行資金流出急劇增加，如果沒有足夠的流動性資產(chǎn)來滿足這些提款需求，就很可能面臨流動性危機(jī)，所以該項正確。B項：操作危機(jī)主要源于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件所引發(fā)的風(fēng)險，與大量存款人的擠兌行為并無直接關(guān)聯(lián)，所以該項錯誤。C項：法律危機(jī)通常是指因法律合規(guī)問題、法律糾紛等導(dǎo)致的風(fēng)險，和存款人的擠兌行為沒有必然聯(lián)系，所以該項錯誤。D項：戰(zhàn)略危機(jī)是指商業(yè)銀行在戰(zhàn)略制定和實施過程中，由于戰(zhàn)略決策失誤、戰(zhàn)略執(zhí)行不力等原因?qū)е碌娘L(fēng)險，和存款人的擠兌行為不相關(guān)，所以該項錯誤。綜上，本題正確答案選A。35、下列關(guān)于商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的說法，不正確的是（）。

A.股票投資收益率的下降，會造成存款人資金轉(zhuǎn)移，從而很可能會造成商業(yè)銀行的流動性緊張

B.在每周的最后幾天、每月的最初幾日或每年的節(jié)假日，商業(yè)銀行必須隨時準(zhǔn)備應(yīng)付現(xiàn)金的巨額需求

C.商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)

D.商業(yè)銀行在正常范圍內(nèi)的“借短貸長”的資產(chǎn)負(fù)債特點所引致的持有期缺口，是一種正常的、可控性較強(qiáng)的流動性風(fēng)險

【答案】：A

【解析】本題可對各選項逐一分析來判斷關(guān)于商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)說法是否正確。A：股票投資收益率下降，存款人的資金轉(zhuǎn)移方向不確定，不一定會從銀行轉(zhuǎn)出資金，也就不一定會造成商業(yè)銀行的流動性緊張。所以該項說法錯誤。B：在每周的最后幾天、每月的最初幾日或每年的節(jié)假日，人們對現(xiàn)金的需求通常會大幅增加，商業(yè)銀行作為金融機(jī)構(gòu)，必須隨時準(zhǔn)備應(yīng)付現(xiàn)金的巨額需求，該項說法正確。C：利率變化會影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債價值。商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度不同，會促使其調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，以降低利率風(fēng)險、獲取收益等，所以商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，該項說法正確。D：“借短貸長”是商業(yè)銀行常見的資產(chǎn)負(fù)債特點，即商業(yè)銀行通過吸收短期存款來發(fā)放長期貸款，由此產(chǎn)生的持有期缺口是一種正?，F(xiàn)象，并且在一定范圍內(nèi)商業(yè)銀行可以通過多種手段進(jìn)行控制，是可控性較強(qiáng)的流動性風(fēng)險，該項說法正確。綜上，答案選A。36、下列關(guān)于商業(yè)銀行資金交易業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險隱患及其控制措施的表述，錯誤的是（）。

A.借助適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險量化模型及業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)可以提高中臺風(fēng)險管理人員對交易風(fēng)險評估的準(zhǔn)確性

B.建立資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險責(zé)任制可以有效降低前臺交易員操作失誤概率

C.實行嚴(yán)格的前中后臺職責(zé)、崗位分離制度，嚴(yán)禁后臺結(jié)算操作人員與前臺交易員核對交易明細(xì)

D.代客資金業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)向客戶充分提示有關(guān)風(fēng)險，獲取必要的履約保證

【答案】：C

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行資金交易業(yè)務(wù)中風(fēng)險隱患及控制措施相關(guān)表述的判斷。A項：借助適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險量化模型及業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，能夠為中臺風(fēng)險管理人員提供更科學(xué)、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)和分析依據(jù)，從而提高其對交易風(fēng)險評估的準(zhǔn)確性，該項表述正確。B項：建立資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險責(zé)任制，明確了前臺交易員在操作過程中的責(zé)任，促使其更加謹(jǐn)慎地進(jìn)行操作，從而有效降低操作失誤概率，該項表述正確。C項：實行嚴(yán)格的前中后臺職責(zé)、崗位分離制度是為了防范風(fēng)險，但后臺結(jié)算操作人員與前臺交易員核對交易明細(xì)是必要的風(fēng)險控制環(huán)節(jié)，嚴(yán)禁該操作是錯誤的，會導(dǎo)致無法及時發(fā)現(xiàn)交易過程中的差錯和問題，不能有效進(jìn)行風(fēng)險管控，該項表述錯誤。D項：代客資金業(yè)務(wù)中，客戶可能對相關(guān)風(fēng)險了解不足，向客戶充分提示有關(guān)風(fēng)險、獲取必要的履約保證，既保護(hù)了客戶利益，也降低了銀行自身的風(fēng)險，該項表述正確。綜上，答案選C。37、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)需要從很多來源收集海量的數(shù)據(jù)和信息，通常分為（）。

A.內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)

B.表內(nèi)數(shù)據(jù)、表外數(shù)據(jù)

C.資產(chǎn)數(shù)據(jù)、負(fù)債數(shù)據(jù)

D.公司數(shù)據(jù)、投資者數(shù)據(jù)

【答案】：A

【解析】風(fēng)險管理信息系統(tǒng)需要從眾多來源收集海量的數(shù)據(jù)和信息，這些數(shù)據(jù)通常可分為內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)。內(nèi)部數(shù)據(jù)是來自企業(yè)自身內(nèi)部運營所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，能直接反映企業(yè)自身的業(yè)務(wù)狀況、財務(wù)情況等，對于企業(yè)了解自身的風(fēng)險狀況具有關(guān)鍵作用。外部數(shù)據(jù)則是從企業(yè)外部獲取的數(shù)據(jù)，如市場動態(tài)、行業(yè)數(shù)據(jù)、宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)等，有助于企業(yè)從更宏觀和外部的視角來評估風(fēng)險。表內(nèi)數(shù)據(jù)和表外數(shù)據(jù)主要是在財務(wù)報表的范疇內(nèi)進(jìn)行區(qū)分，并非是風(fēng)險管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)收集分類的常見方式。資產(chǎn)數(shù)據(jù)和負(fù)債數(shù)據(jù)是企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)中的重要組成部分，更側(cè)重于從財務(wù)結(jié)構(gòu)方面來劃分，不能涵蓋風(fēng)險管理信息系統(tǒng)所需的全部數(shù)據(jù)來源。公司數(shù)據(jù)和投資者數(shù)據(jù)相對比較片面，不能完整地概括風(fēng)險管理信息系統(tǒng)從多方面收集數(shù)據(jù)的特點。所以正確答案是A。38、如果銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當(dāng)利率上升時，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出卻隨著利率的上升而增加，從而使銀行收益減少的風(fēng)險屬于（）。

A.匯率風(fēng)險

B.基準(zhǔn)風(fēng)險

C.期權(quán)性風(fēng)險

D.重新定價風(fēng)險

【答案】：D

【解析】本題主要考查對不同銀行風(fēng)險類型的理解和判斷。A選項，匯率風(fēng)險是指由于匯率的不利變動而導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險，題干中未涉及匯率相關(guān)內(nèi)容，所以A選項錯誤。B選項，基準(zhǔn)風(fēng)險也叫利率定價基礎(chǔ)風(fēng)險，是指在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價值產(chǎn)生不利影響，而題干并非強(qiáng)調(diào)基準(zhǔn)利率變動不一致的情況，所以B選項錯誤。C選項，期權(quán)性風(fēng)險是一種越來越重要的利率風(fēng)險，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)，與本題描述的情況不符，所以C選項錯誤。D選項，重新定價風(fēng)險也稱期限錯配風(fēng)險，是最主要和最常見的利率風(fēng)險形式，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）之間所存在的差異。在本題中，銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當(dāng)利率上升時，貸款利息收入固定，而存款利息支出隨利率上升增加，這正是由于資產(chǎn)和負(fù)債的期限錯配導(dǎo)致的銀行收益減少風(fēng)險，符合重新定價風(fēng)險的定義，所以D選項正確。綜上，本題答案選D。39、為控制個人信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險可采取的措施是（）。

A.優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改進(jìn)操作流程

B.強(qiáng)化一線實時監(jiān)督檢查

C.改革信貸經(jīng)營管理模式

D.實行嚴(yán)格的前中后臺職責(zé)分離制度

【答案】：A

【解析】本題是關(guān)于控制個人信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險可采取措施的考查。A選項，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改進(jìn)操作流程能夠從業(yè)務(wù)本身的設(shè)計和執(zhí)行環(huán)節(jié)入手，使業(yè)務(wù)流程更加科學(xué)、合理和高效。通過優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，可以使信貸產(chǎn)品更符合市場需求和風(fēng)險控制要求；改進(jìn)操作流程則能減少操作過程中的漏洞和失誤，降低操作風(fēng)險，故該選項正確。B選項，強(qiáng)化一線實時監(jiān)督檢查雖然有助于及時發(fā)現(xiàn)操作中的問題，但它更多的是一種事后或事中的監(jiān)控手段，不能從根本上改變業(yè)務(wù)操作流程和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)所帶來的潛在風(fēng)險，相比之下，對于控制操作風(fēng)險的全面性和基礎(chǔ)性不如優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和改進(jìn)操作流程，所以該選項不正確。C選項，改革信貸經(jīng)營管理模式側(cè)重于信貸業(yè)務(wù)整體的經(jīng)營和管理層面，主要涉及戰(zhàn)略規(guī)劃、組織架構(gòu)、資源配置等方面的調(diào)整，不能直接針對具體的業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)進(jìn)行優(yōu)化，對于控制操作風(fēng)險的直接作用不如A選項，所以該選項不正確。D選項，實行嚴(yán)格的前中后臺職責(zé)分離制度是一種內(nèi)部控制的方式，它主要是通過明確不同部門和崗位的職責(zé)，防止權(quán)力集中和相互勾結(jié)，起到一定的風(fēng)險防控作用，但它同樣不能從源頭上對業(yè)務(wù)操作流程和產(chǎn)品進(jìn)行優(yōu)化，對于控制操作風(fēng)險的作用相對間接，所以該選項不正確。綜上，答案選A。40、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，下列不屬于第二支柱核心內(nèi)容的是（）。

A.壓力測試

B.信息披露

C.風(fēng)險評估

D.資本規(guī)劃

【答案】：B

【解析】本題主要考查對《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中第二支柱核心內(nèi)容的理解。第二支柱明確要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的風(fēng)險管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序，應(yīng)至少每年實施一次，在經(jīng)營情況、風(fēng)險狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)整和更新。其核心內(nèi)容包括風(fēng)險評估、資本規(guī)劃以及壓力測試等方面。A選項壓力測試是第二支柱的重要內(nèi)容，通過壓力測試可以評估商業(yè)銀行在極端不利情況下的風(fēng)險承受能力，是內(nèi)部資本充足評估程序的重要組成部分。C選項風(fēng)險評估是對銀行面臨的各類風(fēng)險進(jìn)行識別、計量、監(jiān)測和控制的過程，是第二支柱的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有助于銀行確定合理的資本水平。D選項資本規(guī)劃是根據(jù)銀行的風(fēng)險狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，對資本的需求和供給進(jìn)行規(guī)劃和安排，確保銀行在不同情況下都能維持充足的資本水平。而B選項信息披露屬于第三支柱的內(nèi)容，第三支柱要求銀行通過建立一套披露機(jī)制，以便市場參與者獲取有關(guān)銀行的風(fēng)險輪廓和資本水平的信息，從而通過市場力量來約束銀行行為，增強(qiáng)銀行體系的安全性和穩(wěn)定性。綜上，不屬于第二支柱核心內(nèi)容的是信息披露，答案選B。41、我國銀行業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運行和（）。

A.維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定

B.維護(hù)金融市場的正常秩序

C.維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心

D.保護(hù)存款人的利益

【答案】：C

【解析】我國銀行業(yè)監(jiān)管具有多方面目標(biāo)。促進(jìn)銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運行是重要基礎(chǔ)，在此基礎(chǔ)上還需維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心。維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定是金融監(jiān)管的宏觀目標(biāo)，并非專門針對銀行業(yè)監(jiān)管的直接目標(biāo)，A不符合。維護(hù)金融市場的正常秩序是一個寬泛概念，并非我國銀行業(yè)監(jiān)管的核心特定目標(biāo)，B不準(zhǔn)確。保護(hù)存款人的利益雖然是銀行業(yè)監(jiān)管需要考慮的方面，但它包含在維護(hù)公眾對銀行業(yè)信心這一更大范疇內(nèi)，因為公眾對銀行業(yè)有信心，在很大程度上源于其存款等權(quán)益能得到保障。所以，我國銀行業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運行和維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心，答案選C。"42、戰(zhàn)略風(fēng)險管理案例——全球曼氏金融破產(chǎn)

A.信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險

B.市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、法律風(fēng)險

C.聲譽(yù)風(fēng)險、國別風(fēng)險、市場風(fēng)險

D.流動性風(fēng)險、國別風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險

【答案】：A

【解析】本題考查戰(zhàn)略風(fēng)險管理案例中涉及的風(fēng)險類型。在全球曼氏金融破產(chǎn)這一戰(zhàn)略風(fēng)險管理案例中，涉及的主要風(fēng)險有信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險。信用風(fēng)險是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險，在企業(yè)運營中，信用問題可能導(dǎo)致債務(wù)違約等情況，給企業(yè)帶來巨大損失，全球曼氏金融在經(jīng)營過程中可能面臨交易對手信用不佳從而引發(fā)信用風(fēng)險；市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險，金融市場波動劇烈，市場行情的變化會直接影響企業(yè)的資產(chǎn)價值和盈利能力，全球曼氏金融作為金融機(jī)構(gòu)，會受到市場風(fēng)險的影響；流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險，一旦企業(yè)資金流動性出現(xiàn)問題，無法及時應(yīng)對到期債務(wù)等，就可能導(dǎo)致破產(chǎn)，全球曼氏金融破產(chǎn)也和其流動性風(fēng)險處理不當(dāng)密切相關(guān)。B選項中的法律風(fēng)險通常是指因違反法律規(guī)定、監(jiān)管要求而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險，在該案例中并非主要風(fēng)險類型；C選項中的聲譽(yù)風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險，國別風(fēng)險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風(fēng)險，這兩種風(fēng)險并非該案例涉及的主要風(fēng)險；D選項同理，聲譽(yù)風(fēng)險和國別風(fēng)險并非本案例的主要風(fēng)險類型。綜上，答案選A。43、風(fēng)險事件：

A.商業(yè)銀行內(nèi)部控制實質(zhì)上是全面風(fēng)險管理

B.內(nèi)部控制包含內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、內(nèi)部監(jiān)督、信息與溝通五大要素

C.不相容職務(wù)分離控制是內(nèi)部控制的基本手段之一

D.評價內(nèi)部控制的有效性和發(fā)現(xiàn)有缺陷的業(yè)務(wù)的活動

【答案】：A

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行內(nèi)部控制相關(guān)知識的理解。A選項存在錯誤。商業(yè)銀行內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理有聯(lián)系但不能簡單認(rèn)為內(nèi)部控制實質(zhì)上就是全面風(fēng)險管理。內(nèi)部控制是一個為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制；而全面風(fēng)險管理是一個更廣泛的概念，它涵蓋了對各種風(fēng)險的識別、評估、應(yīng)對和監(jiān)控等多個環(huán)節(jié)，范圍比內(nèi)部控制更廣。所以該項表述不準(zhǔn)確。B選項正確。內(nèi)部控制包含內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、內(nèi)部監(jiān)督、信息與溝通五大要素。內(nèi)部環(huán)境是基礎(chǔ)，為其他要素提供了平臺；風(fēng)險評估是識別和分析影響目標(biāo)實現(xiàn)的各種不確定因素；控制活動是根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果采取的控制措施；信息與溝通確保相關(guān)信息在組織內(nèi)外部的有效傳遞；內(nèi)部監(jiān)督則是對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行檢查和評價。C選項正確。不相容職務(wù)分離控制是內(nèi)部控制的基本手段之一。不相容職務(wù)是指那些如果由一個人擔(dān)任，既可能發(fā)生錯誤和舞弊行為，又可能掩蓋其錯誤和弊端行為的職務(wù)。將不相容職務(wù)分離，有助于降低舞弊風(fēng)險，保證業(yè)務(wù)處理的準(zhǔn)確性和可靠性。D選項正確。評價內(nèi)部控制的有效性和發(fā)現(xiàn)有缺陷的業(yè)務(wù)的活動是內(nèi)部控制的重要內(nèi)容。通過對內(nèi)部控制的評價，可以及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題和缺陷，進(jìn)而采取措施加以改進(jìn)，確保內(nèi)部控制體系的有效運行。本題要求選擇錯誤的說法，答案選A。44、下列關(guān)于商業(yè)銀行單筆貸款的信用風(fēng)險預(yù)期損失的表述，錯誤的是（）。

A.預(yù)期損失是商業(yè)銀行對該筆貸款可估計或可預(yù)見到的損失

B.預(yù)期損失并不一定會真實發(fā)生

C.預(yù)期損失就是該筆貸款未來發(fā)生的信用損失

D.預(yù)期損失主要根據(jù)同類貸款的歷史數(shù)據(jù)測算推定

【答案】：C

【解析】逐一分析各內(nèi)容：A項：預(yù)期損失是商業(yè)銀行基于一定的方法和數(shù)據(jù)，對該筆貸款可估計或可預(yù)見到的損失，該項表述正確。B項：預(yù)期損失是一種基于概率和統(tǒng)計的預(yù)測值，并不一定會真實發(fā)生，存在不確定性，該項表述正確。C項：預(yù)期損失是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計分析估算出來的平均損失水平，并非該筆貸款未來實際會發(fā)生的信用損失，未來實際發(fā)生的信用損失具有不確定性，該項表述錯誤。D項：預(yù)期損失通常是通過對同類貸款的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、測算和推定得出的，該項表述正確。錯誤的是C。45、（）是國內(nèi)企業(yè)／機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分．也是國內(nèi)商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。

A.柜臺業(yè)務(wù)

B.個人信貸業(yè)務(wù)

C.法人信貸業(yè)務(wù)

D.資金交易業(yè)務(wù)

【答案】：C

【解析】本題主要考查國內(nèi)企業(yè)／機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)以及國內(nèi)商業(yè)銀行主要商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的相關(guān)知識。A項，柜臺業(yè)務(wù)涵蓋賬戶管理、存取款、掛失、結(jié)算等多種基礎(chǔ)操作，其服務(wù)對象包含個人和企業(yè)等各類客戶，但并非國內(nèi)企業(yè)／機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分，也不是國內(nèi)商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。B項，個人信貸業(yè)務(wù)主要是針對個人發(fā)放的貸款業(yè)務(wù)，如個人住房貸款、個人消費貸款等，其服務(wù)對象為個人，并非針對企業(yè)／機(jī)構(gòu)，不符合題意。C項，法人信貸業(yè)務(wù)以企業(yè)法人或其他機(jī)構(gòu)為服務(wù)對象，是國內(nèi)企業(yè)／機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分。同時，在國內(nèi)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)體系中，法人信貸業(yè)務(wù)能夠為商業(yè)銀行帶來大量的利息收入和中間業(yè)務(wù)收入，是國內(nèi)商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，該項正確。D項，資金交易業(yè)務(wù)主要包括資金管理、資金存放、資金拆借、債券買賣、外匯買賣、黃金買賣等業(yè)務(wù)，雖然在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)中占有一定的比重，但不是國內(nèi)企業(yè)／機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分，也不是最主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。綜上，答案選C。46、假設(shè)投資者有兩種金融產(chǎn)品可供選擇，一是國債，年收益率為5.5％；二是銀行理財產(chǎn)品，收益率可能為8％、6％、5％，其對應(yīng)的概率分別為0.2、0.6、0.2，則下列投資方案效益最高的是（）。

A.40％投資國債、60％投資銀行理財產(chǎn)品

B.100％投資國債

C.100％投資銀行理財產(chǎn)品

D.60％投資國債、40％投資銀行理財產(chǎn)品

【答案】：C

【解析】本題可先計算出銀行理財產(chǎn)品的預(yù)期收益率，再分別計算各投資組合的收益率，最后比較各收益率的大小，從而得出效益最高的投資方案。###步驟一：計算銀行理財產(chǎn)品的預(yù)期收益率預(yù)期收益率是指在不確定的條件下，預(yù)測的某資產(chǎn)未來可實現(xiàn)的收益率。根據(jù)預(yù)期收益率的計算公式：\(預(yù)期收益率=\sum_{i=1}^{n}（收益率_{i}\times概率_{i}）\)，其中\(zhòng)(n\)為可能情況的數(shù)量。已知銀行理財產(chǎn)品收益率可能為\(8\%\)、\(6\%\)、\(5\%\)，其對應(yīng)的概率分別為\(0.2\)、\(0.6\)、\(0.2\)，將數(shù)據(jù)代入公式可得：\(8\%\times0.2+6\%\times0.6+5\%\times0.2\)\(=0.016+0.036+0.01\)\(=0.062=6.2\%\)###步驟二：分別計算各投資方案的收益率-**A選項**：\(40\%\)投資國債、\(60\%\)投資銀行理財產(chǎn)品。已知國債年收益率為\(5.5\%\)，銀行理財產(chǎn)品預(yù)期收益率為\(6.2\%\)，根據(jù)加權(quán)平均收益率公式：\(加權(quán)平均收益率=投資比例_{1}\times收益率_{1}+投資比例_{2}\times收益率_{2}\)，可得該投資方案的收益率為：\(40\%\times5.5\%+60\%\times6.2\%\)\(=0.022+0.0372\)\(=0.0592=5.92\%\)-**B選項**：\(100\%\)投資國債。已知國債年收益率為\(5.5\%\)，所以該投資方案的收益率為\(5.5\%\)。-**C選項**：\(100\%\)投資銀行理財產(chǎn)品。由步驟一可知銀行理財產(chǎn)品預(yù)期收益率為\(6.2\%\)，所以該投資方案的收益率為\(6.2\%\)。-**D選項**：\(60\%\)投資國債、\(40\%\)投資銀行理財產(chǎn)品。同理，根據(jù)加權(quán)平均收益率公式可得該投資方案的收益率為：\(60\%\times5.5\%+40\%\times6.2\%\)\(=0.033+0.0248\)\(=0.0578=5.78\%\)###步驟三：比較各投資方案的收益率將上述計算得到的各投資方案收益率進(jìn)行比較：\(6.2\%＞5.92\%＞5.78\%＞5.5\%\)，即C選項的收益率最高。綜上，投資方案效益最高的是C。47、如果一家銀行的貸款平均額為700億元，存款平均額為900億元，核心存款平均額為300億元，流動性資產(chǎn)為200億元，那么該商業(yè)銀行的融資需求等于()億元。

A.300

B.500

C.600

D.400

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行融資需求的計算公式來求解。###步驟一：明確計算公式商業(yè)銀行的融資需求等于融資缺口加上流動性資產(chǎn)，而融資缺口等于貸款平均額減去核心存款平均額。###步驟二：計算融資缺口已知貸款平均額為\(700\)億元，核心存款平均額為\(300\)億元，將其代入融資缺口的計算公式可得：融資缺口\(=\)貸款平均額\(-\)核心存款平均額\(=700-300=400\)（億元）###步驟三：計算融資需求已知流動性資產(chǎn)為\(200\)億元，融資缺口為\(400\)億元，將其代入融資需求的計算公式可得：融資需求\(=\)融資缺口\(+\)流動性資產(chǎn)\(=400+200=600\)（億元）綜上，答案選C。48、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)不需要重視的是（）。

A.數(shù)據(jù)的時效

B.數(shù)據(jù)的流程

C.數(shù)據(jù)的難度

D.數(shù)據(jù)的來源

【答案】：C

【解析】在風(fēng)險管理信息系統(tǒng)中，數(shù)據(jù)的時效對于及時做出準(zhǔn)確的風(fēng)險判斷和決策至關(guān)重要，若數(shù)據(jù)不及時，可能導(dǎo)致決策失誤，因此需要重視數(shù)據(jù)時效，A不符合要求。數(shù)據(jù)的流程清晰合理，能夠保證數(shù)據(jù)的有序收集、處理和傳遞，避免數(shù)據(jù)混亂和錯誤，這對風(fēng)險管理信息系統(tǒng)正常運行起著關(guān)鍵作用，需要重視數(shù)據(jù)流程，B不符合要求。數(shù)據(jù)的來源是否可靠、準(zhǔn)確，會直接影響到整個風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的質(zhì)量和有效性，如果數(shù)據(jù)來源不可靠，那么基于這些數(shù)據(jù)得出的風(fēng)險評估和決策也會存在較大偏差，所以要重視數(shù)據(jù)來源，D不符合要求。而數(shù)據(jù)本身的難度并不是風(fēng)險管理信息系統(tǒng)重點關(guān)注的方面，重點在于數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、及時、可靠以及合理的流程等。因此本題答案選C。49、商業(yè)銀行采用的定量分析方法主要是基于對_________和_________的分析。（）

A.內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)；外部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)

B.內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)；外部數(shù)據(jù)

C.業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境；外部數(shù)據(jù)

D.業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境；內(nèi)部控制因素

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行采用的定量分析方法主要基于對特定數(shù)據(jù)的分析。逐一來看各選項：-A項，外部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)范圍較窄，題干強(qiáng)調(diào)的定量分析不僅僅局限于操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)，故A項錯誤。-B項，內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)能反映銀行自身的操作風(fēng)險狀況，外部數(shù)據(jù)則可提供更廣泛的市場環(huán)境和行業(yè)動態(tài)等信息，兩者結(jié)合構(gòu)成了商業(yè)銀行定量分析方法的主要數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，所以B項正確。-C項，業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境并非以具體數(shù)據(jù)形式呈現(xiàn)，它是一個較為寬泛的概念，不是定量分析直接基于的數(shù)據(jù)，故C項錯誤。-D項，內(nèi)部控制因素同樣不是以數(shù)據(jù)形式作為定量分析的基礎(chǔ)，它更多是一種管理和控制的概念，故D項錯誤。綜上，本題答案選B。50、核心一級資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)之一：商業(yè)銀行進(jìn)入破產(chǎn)清算程序時，核心一級資本的清償順序排在（）。

A.普通股股東之前，一般債權(quán)人之后

B.所有其他融資工具之后

C.優(yōu)先股股東之前，一般債權(quán)人之后

D.存款人之后，一般債權(quán)人之前

【答案】：B

【解析】核心一級資本是銀行資本中最核心的部分，它在銀行清償順序中的位置至關(guān)重要。當(dāng)商業(yè)銀行進(jìn)入破產(chǎn)清算程序時，需按照一定的先后順序?qū)Ω黝悅鶆?wù)進(jìn)行清償。首先，一般債權(quán)人是在銀行正常經(jīng)營過程中提供了資金或其他形式債權(quán)的主體，他們的債權(quán)具有優(yōu)先受償性，因為這是基于正常的商業(yè)信貸關(guān)系。而存款人作為銀行資金的主要提供者，其權(quán)益也受到較高的保護(hù)，在破產(chǎn)清算時通常會優(yōu)先得到保障。其次，優(yōu)先股股東雖然在分配順序上優(yōu)先于普通股股東，但相比一般債權(quán)人和存款人，其清償順序靠后。而普通股股東是銀行的最終所有者，他們承擔(dān)了銀行經(jīng)營的最高風(fēng)險，所以在破產(chǎn)清算時，他們的清償順序是最后一位。核心一級資本要保證在所有其他融資工具之后獲得清償，這樣才能確保在銀行面臨破產(chǎn)清算時，先保障其他相對優(yōu)先級更高的債權(quán)人、存款人的利益，維持金融市場的穩(wěn)定和公平。A中說核心一級資本的清償順序排在普通股股東之前，一般債權(quán)人之后，這不符合其作為最核心資本應(yīng)在最后清償?shù)脑瓌t。C提到排在優(yōu)先股股東之前，一般債權(quán)人之后也不正確，因為核心一級資本的清償順序應(yīng)更靠后。D表示排在存款人之后，一般債權(quán)人之前，同樣不符合核心一級資本在所有其他融資工具之后清償?shù)囊蟆Ｕ_答案是B，即商業(yè)銀行進(jìn)入破產(chǎn)清算程序時，核心一級資本的清償順序排在所有其他融資工具之后。第二部分多選題(30題)1、在聲譽(yù)風(fēng)險評估中，通常需要作出預(yù)先評估的風(fēng)險事件包括（）。

A.市場對商業(yè)銀行的盈利預(yù)期

B.影響客戶或公眾的政策性變化(例如營業(yè)場所、營業(yè)時間、服務(wù)收費等方面的調(diào)整)

C.商業(yè)銀行改革／重組的成本／收益

D.監(jiān)管機(jī)構(gòu)責(zé)令整改的不利信息／事件

E.市場利率短期內(nèi)劇烈波動

【答案】：ABCD"

【解析】在聲譽(yù)風(fēng)險評估中，預(yù)先評估風(fēng)險事件十分必要。A中市場對商業(yè)銀行的盈利預(yù)期如果與實際情況出現(xiàn)較大偏差，會影響公眾對銀行的信任，引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險，所以需要預(yù)先評估。B里影響客戶或公眾的政策性變化，如營業(yè)場所、營業(yè)時間、服務(wù)收費等方面的調(diào)整，若處理不當(dāng)，容易引起客戶不滿，損害銀行聲譽(yù)，應(yīng)當(dāng)提前評估。C商業(yè)銀行改革/重組的成本/收益情況若未達(dá)到市場預(yù)期，可能導(dǎo)致市場對銀行產(chǎn)生質(zhì)疑，影響聲譽(yù)，也需預(yù)先評估。D監(jiān)管機(jī)構(gòu)責(zé)令整改的不利信息/事件一旦傳播，會嚴(yán)重?fù)p害銀行聲譽(yù)，必須提前做好評估應(yīng)對。而E市場利率短期內(nèi)劇烈波動屬于市場系統(tǒng)性風(fēng)險，通常并非聲譽(yù)風(fēng)險評估中預(yù)先評估的特定風(fēng)險事件類型。因此，需要作出預(yù)先評估的風(fēng)險事件包括ABCD。"2、下列關(guān)于信用風(fēng)險的表述，正確的是（?）。

A.相對于市場風(fēng)險而言，信用風(fēng)險的可觀察數(shù)據(jù)較少，且不易獲取

B.信用風(fēng)險具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險特征

C.信用風(fēng)險對基礎(chǔ)金融產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的影響相同

D.交易結(jié)算不存在信用風(fēng)險

E.信用風(fēng)險就是違約風(fēng)險?

【答案】：AB

【解析】A選項正確。市場風(fēng)險通常有較為豐富的可觀察數(shù)據(jù)，例如市場價格、利率等相關(guān)數(shù)據(jù)易于獲取和統(tǒng)計。而信用風(fēng)險涉及到交易對手的信用狀況，其相關(guān)數(shù)據(jù)的收集難度較大，可觀察數(shù)據(jù)較少，且不易獲取。B選項正確。非系統(tǒng)性風(fēng)險是指發(fā)生于個別公司的特有事件造成的風(fēng)險，信用風(fēng)險主要受特定交易對手的信用狀況、經(jīng)營情況等因素影響