合規(guī)審計(jì)面試題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.合規(guī)審計(jì)的主要目的是（）A.提高企業(yè)利潤B.確保企業(yè)遵守法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定C.減少員工數(shù)量D.擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模答案：B2.以下哪個(gè)不是合規(guī)審計(jì)的依據(jù)（）A.國家法律法規(guī)B.行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)C.企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的個(gè)人喜好D.企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度答案：C3.在合規(guī)審計(jì)中，審計(jì)證據(jù)的最重要特性是（）A.數(shù)量多B.容易獲取C.可靠性D.成本低答案：C4.合規(guī)審計(jì)通常（）進(jìn)行一次。A.每天B.每月C.視情況而定D.每年答案：C5.合規(guī)審計(jì)的第一步是（）A.收集證據(jù)B.確定審計(jì)范圍C.出具審計(jì)報(bào)告D.與被審計(jì)部門溝通答案：B6.以下哪項(xiàng)不屬于合規(guī)審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)（）A.法律風(fēng)險(xiǎn)B.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)C.盈利風(fēng)險(xiǎn)D.操作風(fēng)險(xiǎn)答案：C7.合規(guī)審計(jì)人員應(yīng)具備的素質(zhì)不包括（）A.熟悉法律法規(guī)B.良好的溝通能力C.只懂財(cái)務(wù)知識(shí)D.客觀公正答案：C8.在合規(guī)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，應(yīng)該（）A.立即隱瞞B.視情況而定是否上報(bào)C.及時(shí)上報(bào)D.自行處理答案：C9.合規(guī)審計(jì)報(bào)告的使用者不包括（）A.企業(yè)管理層B.監(jiān)管機(jī)構(gòu)C.企業(yè)競爭對手D.企業(yè)內(nèi)部相關(guān)部門答案：C10.企業(yè)內(nèi)部合規(guī)審計(jì)與外部合規(guī)審計(jì)的區(qū)別主要在于（）A.審計(jì)目的B.審計(jì)依據(jù)C.審計(jì)主體D.審計(jì)結(jié)果答案：C二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.合規(guī)審計(jì)的范圍可能涉及（）A.財(cái)務(wù)方面B.人力資源方面C.環(huán)境保護(hù)方面D.市場營銷方面答案：ABCD2.以下哪些是合規(guī)審計(jì)中常用的方法（）A.檢查文件記錄B.訪談C.觀察D.重新計(jì)算答案：ABCD3.合規(guī)審計(jì)的重要性體現(xiàn)在（）A.維護(hù)企業(yè)聲譽(yù)B.避免法律處罰C.優(yōu)化內(nèi)部管理D.提升員工滿意度答案：ABC4.合規(guī)審計(jì)人員在工作中需要與（）進(jìn)行溝通。A.被審計(jì)部門B.企業(yè)管理層C.外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)D.企業(yè)供應(yīng)商答案：ABC5.影響合規(guī)審計(jì)計(jì)劃制定的因素有（）A.企業(yè)規(guī)模B.企業(yè)業(yè)務(wù)復(fù)雜程度C.法律法規(guī)要求D.企業(yè)盈利狀況答案：ABC6.合規(guī)審計(jì)的后續(xù)工作可能包括（）A.跟蹤整改情況B.重新審計(jì)C.對違規(guī)人員進(jìn)行處罰D.調(diào)整審計(jì)計(jì)劃答案：AB7.以下屬于合規(guī)審計(jì)的外部環(huán)境因素的有（）A.國家政策法規(guī)的變化B.行業(yè)競爭態(tài)勢C.社會(huì)輿論壓力D.企業(yè)內(nèi)部組織架構(gòu)調(diào)整答案：ABC8.合規(guī)審計(jì)中對數(shù)據(jù)的分析可以從（）方面入手。A.準(zhǔn)確性B.完整性C.合理性D.美觀性答案：ABC9.企業(yè)開展合規(guī)審計(jì)的動(dòng)力可能來自（）A.監(jiān)管要求B.自身發(fā)展需求C.投資者壓力D.員工建議答案：ABC10.合規(guī)審計(jì)結(jié)果可能對企業(yè)產(chǎn)生的影響有（）A.改變經(jīng)營策略B.調(diào)整內(nèi)部管理制度C.影響企業(yè)形象D.改變企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)答案：ABC三、判斷題（每題2分，共10題）1.合規(guī)審計(jì)只關(guān)注企業(yè)是否遵守國家法律法規(guī)。（×）2.合規(guī)審計(jì)可以由企業(yè)內(nèi)部員工自行開展，不需要專業(yè)培訓(xùn)。（×）3.合規(guī)審計(jì)的結(jié)果必須向社會(huì)公開。（×）4.在合規(guī)審計(jì)中，只要沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，就不需要出具報(bào)告。（×）5.企業(yè)規(guī)模小就不需要進(jìn)行合規(guī)審計(jì)。（×）6.合規(guī)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的所有問題都必須立即整改。（×）7.合規(guī)審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)是完全相同的概念。（×）8.合規(guī)審計(jì)的依據(jù)是一成不變的。（×）9.合規(guī)審計(jì)人員不需要了解企業(yè)的業(yè)務(wù)流程。（×）10.合規(guī)審計(jì)對企業(yè)的發(fā)展只有約束作用，沒有積極意義。（×）四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述合規(guī)審計(jì)的基本流程。答案：首先確定審計(jì)范圍，然后收集審計(jì)證據(jù)，接著分析證據(jù)判斷是否合規(guī)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)，最后出具審計(jì)報(bào)告。2.合規(guī)審計(jì)人員應(yīng)具備哪些職業(yè)道德？答案：應(yīng)具備客觀公正、保密、廉潔自律、保持專業(yè)勝任能力等職業(yè)道德。3.請列舉三個(gè)合規(guī)審計(jì)中可能遇到的困難。答案：一是法律法規(guī)復(fù)雜多變，二是被審計(jì)部門不配合，三是證據(jù)獲取難度大。4.如何保證合規(guī)審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量？答案：確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析合理、依據(jù)充分、表述清晰簡潔。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論合規(guī)審計(jì)如何助力企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理？答案：合規(guī)審計(jì)通過檢查企業(yè)運(yùn)營是否符合規(guī)定，提前發(fā)現(xiàn)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，使企業(yè)及時(shí)整改，從而避免風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失，助力風(fēng)險(xiǎn)管理。2.在合規(guī)審計(jì)中，如何平衡審計(jì)成本和審計(jì)效果？答案：合理規(guī)劃審計(jì)范圍，采用有效的審計(jì)方法，避免不必要的審計(jì)程序，在保證發(fā)現(xiàn)重大問題的前提下控制成本。3.請闡述合規(guī)審計(jì)與企業(yè)戰(zhàn)略的關(guān)系。答案：合規(guī)審計(jì)為企業(yè)戰(zhàn)略