2025年銀行知識財經(jīng)金融知識競賽-中小企業(yè)上市知識競賽歷年參考題庫含答案解析(5套典型考題)2025年銀行知識財經(jīng)金融知識競賽-中小企業(yè)上市知識競賽歷年參考題庫含答案解析(篇1)【題干1】中小企業(yè)申請首次公開發(fā)行（IPO）時，需滿足的財務(wù)指標(biāo)中，要求最近三年平均凈利潤不低于人民幣5000萬元的是（）。【選項(xiàng)】A.主營業(yè)務(wù)收入連續(xù)三年增長15%以上B.最近三年凈利潤累計不低于1.5億元C.最近三年平均凈利潤不低于5000萬元D.最近三年研發(fā)投入占比不低于5%【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第二十九條，申請上市企業(yè)最近三年平均凈利潤不低于5000萬元，且最近三年研發(fā)投入占比不低于5%屬于基本條件中的定量指標(biāo)。選項(xiàng)A屬于部分上市標(biāo)準(zhǔn)中的增長要求，選項(xiàng)B是累計凈利潤指標(biāo)，選項(xiàng)D是研發(fā)投入單獨(dú)條件，均不符合題干限定范圍?！绢}干2】科創(chuàng)板上市企業(yè)市值和財務(wù)要求中，屬于定量指標(biāo)的是（）?！具x項(xiàng)】A.最近兩年研發(fā)投入占營收比例不低于8%B.申報前連續(xù)20個交易日的市值不低于40億元C.預(yù)估市值不低于20億元D.存在未解決重大法律糾紛【參考答案】B【詳細(xì)解析】科創(chuàng)板采用“市值+財務(wù)指標(biāo)+研發(fā)能力”的綜合評價體系。選項(xiàng)B明確要求申報前20個交易日市值不低于40億元，屬于定量指標(biāo)；選項(xiàng)A是研發(fā)投入占比的定量要求，但屬于科創(chuàng)板特殊條件而非市值類定量指標(biāo)。選項(xiàng)C屬于上市標(biāo)準(zhǔn)中的定量條件，但需結(jié)合財務(wù)指標(biāo)綜合判斷。【題干3】中小企業(yè)上市過程中，招股說明書簽署的法定期限為（）?！具x項(xiàng)】A.申報受理后45日內(nèi)B.發(fā)行人董事會批準(zhǔn)后15日內(nèi)C.交易所問詢函回復(fù)后30日內(nèi)D.審核通過后60日內(nèi)【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司股票發(fā)行與交易管理辦法》第二十五條，發(fā)行人董事會或股東大會應(yīng)當(dāng)就公司股票發(fā)行方案、定價機(jī)制、上市安排等事項(xiàng)作出決議，決議通過后15日內(nèi)應(yīng)當(dāng)書面報告國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，并在中國證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定媒體上公告。簽署招股說明書的時間節(jié)點(diǎn)需與董事會決議直接關(guān)聯(lián)?！绢}干4】上市公司重大資產(chǎn)重組中，屬于“重大關(guān)聯(lián)交易”的是（）。【選項(xiàng)】A.資產(chǎn)負(fù)債率超過70%B.母公司持股比例低于50%C.交易標(biāo)的估值超過凈資產(chǎn)50%D.交易金額低于凈資產(chǎn)10%【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第四十四條，重大關(guān)聯(lián)交易指上市公司或其控股股東、實(shí)際控制人直接或間接實(shí)施下列交易：①購買或出售資產(chǎn)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)，交易金額超過所涉及資產(chǎn)、股權(quán)、債權(quán)賬面價值的50%；②相互之間提供資金、擔(dān)保、租賃等，實(shí)際利率超過市場利率水平；③共同投資、合作經(jīng)營等，導(dǎo)致所投資企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移。選項(xiàng)C符合交易金額超過凈資產(chǎn)50%的核心要件?！绢}干5】中小企業(yè)上市過程中，持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)對上市公司持續(xù)督導(dǎo)的期限為（）?！具x項(xiàng)】A.上市后1年B.上市后2年C.上市后3年D.上市后5年【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行與交易管理辦法》第八十五條，保薦機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合上市公司建立并完善投資者關(guān)系管理機(jī)制，持續(xù)督導(dǎo)上市公司履行信息披露義務(wù)。持續(xù)督導(dǎo)期限自公司股票上市之日起計算，持續(xù)督導(dǎo)期不得少于3年。選項(xiàng)C正確，選項(xiàng)B為1年（適用于主板），選項(xiàng)D為5年（適用于科創(chuàng)板）?！绢}干6】上市公司信息披露的“重大事項(xiàng)”包括（）。【選項(xiàng)】A.年報審計費(fèi)用下降20%B.實(shí)控人變更C.子公司獲得重大合同D.現(xiàn)金分紅比例低于30%【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第四十七條，重大事項(xiàng)包括：①公司發(fā)生重大債務(wù)、重大投資、重大資產(chǎn)購買或出售等事項(xiàng)；②公司發(fā)生重大訴訟、仲裁；③公司財務(wù)狀況發(fā)生重大變化或盈利能力出現(xiàn)重大拐點(diǎn)；④公司股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化；⑤公司實(shí)際控制人發(fā)生重大變更；⑥其他對中小投資者權(quán)益有重大影響的事項(xiàng)。選項(xiàng)B屬于股權(quán)結(jié)構(gòu)重大變更的典型情形。【題干7】科創(chuàng)板上市企業(yè)中，屬于“特別表決權(quán)股份”的是（）。【選項(xiàng)】A.普通股B.優(yōu)先股C.認(rèn)股權(quán)證D.特殊表決權(quán)股【參考答案】D【詳細(xì)解析】根據(jù)《科創(chuàng)板上市公司特別表決權(quán)股份激勵管理辦法（試行）》，科創(chuàng)板上市公司可以發(fā)行特別表決權(quán)股，該等股份代表的公司股份總數(shù)不超過總股本的40%，且特別表決權(quán)股股東每持有1股享有10票表決權(quán)，其他股份股東每持有1股享有1票表決權(quán)。選項(xiàng)D正確，選項(xiàng)A為普通股，B為優(yōu)先股，C為衍生工具?！绢}干8】上市公司財務(wù)造假被證監(jiān)會處罰時，可能涉及的罰款上限是（）?！具x項(xiàng)】A.違法所得1-3倍B.1000萬元C.50萬元D.300萬元【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《行政處罰法》第六十三條，金融業(yè)違法行為的罰款標(biāo)準(zhǔn)為違法所得1-3倍，但最高不得超過1億元。選項(xiàng)A正確，選項(xiàng)B為科創(chuàng)板信息披露違規(guī)的頂格罰款，選項(xiàng)C為一般信息披露違規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，選項(xiàng)D適用于未構(gòu)成犯罪的違法行為。【題干9】中小企業(yè)上市過程中，財務(wù)審計機(jī)構(gòu)對財務(wù)報表出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的前提是（）?！具x項(xiàng)】A.報告期間無重大會計估計變更B.審計范圍受重大限制C.存在重大錯報但已調(diào)整D.審計費(fèi)用低于行業(yè)平均水平【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則第1601號——審計報告》第二十四條，無保留意見的審計報告需滿足：①審計意見無保留或否定意見；②審計范圍未受重大限制；③審計過程中未發(fā)現(xiàn)需要提出保留意見或否定意見的事項(xiàng)；④被審計單位會計估計合理且披露充分。選項(xiàng)A屬于會計估計合理性的核心條件，選項(xiàng)C屬于保留意見情形，選項(xiàng)D與審計意見無關(guān)?！绢}干10】上市公司股權(quán)激勵計劃中，限制性股票的鎖定期為（）?！具x項(xiàng)】A.1年B.2年C.3年D.4年【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》第二十條，限制性股票的鎖定期不得低于3年，且在鎖定期內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。選項(xiàng)C正確，選項(xiàng)A為預(yù)留股份的行權(quán)期，選項(xiàng)B為業(yè)績歸屬期的常見設(shè)置，選項(xiàng)D為部分特殊行業(yè)或高管的鎖定期要求?！绢}干11】中小企業(yè)上市過程中，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的職責(zé)不包括（）?！具x項(xiàng)】A.完成上市條件輔導(dǎo)B.編制輔導(dǎo)材料C.申報材料預(yù)審D.實(shí)施現(xiàn)場檢查【參考答案】D【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行與交易管理辦法》第八十三條，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為擬上市公司提供持續(xù)督導(dǎo)服務(wù)，包括：①核查公司財務(wù)、業(yè)務(wù)、公司治理等方面材料；②評估公司是否符合發(fā)行條件；③指導(dǎo)公司完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)；④組織公司員工培訓(xùn)；⑤協(xié)調(diào)中介機(jī)構(gòu)工作?，F(xiàn)場檢查屬于交易所審核環(huán)節(jié)，非輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)職責(zé)?！绢}干12】科創(chuàng)板上市企業(yè)中，屬于“第五套標(biāo)準(zhǔn)”的是（）?！具x項(xiàng)】A.最近一年?duì)I收不低于20億元B.研發(fā)投入占比不低于15%C.市值不低于40億元D.上市后持續(xù)督導(dǎo)期3年【參考答案】B【詳細(xì)解析】科創(chuàng)板第五套上市標(biāo)準(zhǔn)為：①預(yù)計市值不低于20億元，最近一年?duì)I業(yè)收入不低于3億元，最近三年研發(fā)投入占營收比例不低于15%；②核心技術(shù)人員直接參與研發(fā)，且研發(fā)人員占員工總數(shù)比例不低于20%；③形成核心產(chǎn)品或技術(shù)，相關(guān)技術(shù)已進(jìn)入市場并產(chǎn)生收入。選項(xiàng)B屬于第五套標(biāo)準(zhǔn)中的定量指標(biāo)，選項(xiàng)A為第一套標(biāo)準(zhǔn)，選項(xiàng)C為第二套標(biāo)準(zhǔn)，選項(xiàng)D為持續(xù)督導(dǎo)期限。【題干13】上市公司信息披露的“重大訴訟”包括（）。【選項(xiàng)】A.涉及金額500萬元以下B.法院判決需承擔(dān)賠償責(zé)任C.訴訟標(biāo)的超過凈資產(chǎn)50%D.當(dāng)事人為關(guān)聯(lián)方【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第四十八條，重大訴訟需同時滿足：①訴訟標(biāo)的金額或潛在利益超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%；②公司可能承擔(dān)超過凈資產(chǎn)50%的賠償金額；③重大合同糾紛或知識產(chǎn)權(quán)糾紛等可能影響公司經(jīng)營。選項(xiàng)C正確，選項(xiàng)A屬于一般訴訟，選項(xiàng)B未明確金額標(biāo)準(zhǔn)，選項(xiàng)D需結(jié)合標(biāo)的金額判斷?！绢}干14】中小企業(yè)上市過程中，審計報告中的“保留意見”通常表明（）。【選項(xiàng)】A.存在重大錯報但已調(diào)整B.審計范圍受重大限制C.存在重大錯報且未調(diào)整D.會計估計合理但披露不充分【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則第1601號——審計報告》第二十五條，保留意見的審計報告需滿足：①審計范圍受重大限制，無法獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)；②會計估計存在重大偏差，但已進(jìn)行調(diào)整；③存在未調(diào)整的重大錯報。選項(xiàng)B正確，選項(xiàng)A屬于調(diào)整后的保留意見情形，選項(xiàng)C屬于否定意見，選項(xiàng)D屬于其他類型審計調(diào)整?！绢}干15】科創(chuàng)板上市企業(yè)中，屬于“特別表決權(quán)股”適用條件的是（）?！具x項(xiàng)】A.市值不低于30億元B.研發(fā)人員占比不低于30%C.實(shí)際控制人變更D.存在未決訴訟【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《科創(chuàng)板上市公司特別表決權(quán)股份激勵管理辦法（試行）》，特別表決權(quán)股的發(fā)行需滿足：①公司符合科創(chuàng)板上市條件；②核心技術(shù)人員直接參與研發(fā)，且研發(fā)人員占員工總數(shù)比例不低于20%；③公司上市后持續(xù)督導(dǎo)期3年。選項(xiàng)B符合研發(fā)人員占比不低于20%的核心條件，選項(xiàng)A為市值標(biāo)準(zhǔn)，選項(xiàng)C為股權(quán)結(jié)構(gòu)變更，選項(xiàng)D為信息披露義務(wù)?！绢}干16】上市公司財務(wù)造假中，屬于“虛假記載”的是（）?！具x項(xiàng)】A.虛構(gòu)收入確認(rèn)時點(diǎn)B.低估存貨計價C.高估固定資產(chǎn)折舊D.調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《證券法》第八十五條，虛假記載包括：①發(fā)行人提供虛假財務(wù)會計報告或重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓信息；②保薦人、承銷的保薦人提供虛假發(fā)行文件；③保薦人、承銷的保薦人未充分盡調(diào)；④保薦人、承銷的保薦人在承銷過程中存在虛假陳述。選項(xiàng)A屬于收入確認(rèn)時點(diǎn)的虛假記載，選項(xiàng)B屬于會計估計調(diào)整，選項(xiàng)C屬于折舊方法變更，選項(xiàng)D屬于稅費(fèi)計算差異?！绢}干17】中小企業(yè)上市過程中，財務(wù)審計機(jī)構(gòu)對財務(wù)報表出具“否定意見”的條件是（）。【選項(xiàng)】A.存在重大錯報且未調(diào)整B.審計范圍受重大限制C.會計估計合理但披露不充分D.存在未決訴訟【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則第1601號——審計報告》第二十六條，否定意見的審計報告需滿足：①存在重大錯報且未調(diào)整；②審計范圍受重大限制，且無法獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，導(dǎo)致無法發(fā)表保留意見；③會計估計存在重大偏差且未調(diào)整；④其他導(dǎo)致發(fā)表否定意見的情形。選項(xiàng)A正確，選項(xiàng)B屬于保留意見情形，選項(xiàng)C屬于調(diào)整后的保留意見，選項(xiàng)D與審計意見無關(guān)。【題干18】科創(chuàng)板上市企業(yè)中，屬于“第五套標(biāo)準(zhǔn)”的是（）?！具x項(xiàng)】A.最近一年?duì)I收不低于5億元B.研發(fā)人員占比不低于25%C.上市后持續(xù)督導(dǎo)期3年D.市值不低于50億元【參考答案】B【詳細(xì)解析】科創(chuàng)板第五套上市標(biāo)準(zhǔn)為：①預(yù)計市值不低于20億元，最近一年?duì)I業(yè)收入不低于3億元，最近三年研發(fā)投入占營收比例不低于15%；②核心技術(shù)人員直接參與研發(fā)，且研發(fā)人員占員工總數(shù)比例不低于20%；③形成核心產(chǎn)品或技術(shù)，相關(guān)技術(shù)已進(jìn)入市場并產(chǎn)生收入。選項(xiàng)B符合研發(fā)人員占比不低于20%的核心條件，選項(xiàng)A為第一套標(biāo)準(zhǔn)，選項(xiàng)C為持續(xù)督導(dǎo)期限，選項(xiàng)D為第二套標(biāo)準(zhǔn)。【題干19】上市公司信息披露的“重大事項(xiàng)”不包括（）?！具x項(xiàng)】A.年報審計費(fèi)用下降20%B.實(shí)控人變更C.子公司獲得重大合同D.現(xiàn)金分紅比例低于30%【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第四十七條，重大事項(xiàng)包括：①公司發(fā)生重大債務(wù)、重大投資、重大資產(chǎn)購買或出售等事項(xiàng)；②公司發(fā)生重大訴訟、仲裁；③公司財務(wù)狀況發(fā)生重大變化或盈利能力出現(xiàn)重大拐點(diǎn)；④公司股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化；⑤公司實(shí)際控制人發(fā)生重大變更；⑥其他對中小投資者權(quán)益有重大影響的事項(xiàng)。選項(xiàng)A屬于財務(wù)費(fèi)用變動，未達(dá)到重大影響標(biāo)準(zhǔn)，選項(xiàng)B、C、D均符合重大事項(xiàng)定義?！绢}干20】中小企業(yè)上市過程中，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的職責(zé)不包括（）?！具x項(xiàng)】A.完成上市條件輔導(dǎo)B.編制輔導(dǎo)材料C.申報材料預(yù)審D.實(shí)施現(xiàn)場檢查【參考答案】D【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行與交易管理辦法》第八十三條，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為擬上市公司提供持續(xù)督導(dǎo)服務(wù)，包括：①核查公司財務(wù)、業(yè)務(wù)、公司治理等方面材料；②評估公司是否符合發(fā)行條件；③指導(dǎo)公司完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)；④組織公司員工培訓(xùn)；⑤協(xié)調(diào)中介機(jī)構(gòu)工作?，F(xiàn)場檢查屬于交易所審核環(huán)節(jié)，非輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)職責(zé)。2025年銀行知識財經(jīng)金融知識競賽-中小企業(yè)上市知識競賽歷年參考題庫含答案解析(篇2)【題干1】中小企業(yè)申請首次公開發(fā)行（IPO）前需接受輔導(dǎo)的機(jī)構(gòu)中，若因輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)未充分履行職責(zé)導(dǎo)致上市失敗，相關(guān)責(zé)任由誰承擔(dān)？【選項(xiàng)】A.上市公司的控股股東B.上市前輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)C.上市公司的保薦代表人D.審計機(jī)構(gòu)的簽字會計師【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行與交易管理辦法》，上市前輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)（如保薦機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所）對發(fā)行人的合規(guī)性、持續(xù)經(jīng)營能力等承擔(dān)直接責(zé)任。若因輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)未充分履職導(dǎo)致上市失敗，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)需承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，故選B。其他選項(xiàng)涉及的責(zé)任主體與題干中未明確提及的環(huán)節(jié)無關(guān)?！绢}干2】某擬上市公司在IPO審核中被否決，其上市申請?jiān)诤畏N情況下可重新提出？【選項(xiàng)】A.需等待3年且完成整改B.需等待2年且通過重新審核C.需等待1年且無重大違規(guī)D.無需等待可直接申請【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《首發(fā)管理辦法》，IPO被否后，發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)需整改并重新提交申請，但需間隔至少2年（特殊情形可例外），且需通過發(fā)審委或證監(jiān)會審核，故B正確。A項(xiàng)整改年限不足，C項(xiàng)未明確審核要求，D項(xiàng)違反被否后間隔期規(guī)定?！绢}干3】上市公司持續(xù)督導(dǎo)期間，若被督導(dǎo)公司財務(wù)造假且未及時披露，相關(guān)責(zé)任主體需承擔(dān)哪些連帶責(zé)任？【選項(xiàng)】A.僅保薦機(jī)構(gòu)B.保薦機(jī)構(gòu)、審計機(jī)構(gòu)、法律機(jī)構(gòu)C.僅審計機(jī)構(gòu)D.發(fā)審委成員【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《證券公司對上市公司股票承銷與保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，持續(xù)督導(dǎo)期間發(fā)現(xiàn)公司財務(wù)造假且未及時披露的，保薦機(jī)構(gòu)、審計機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所三家證券服務(wù)機(jī)構(gòu)需承擔(dān)連帶責(zé)任，因此選B。發(fā)審委成員屬于監(jiān)管主體，不涉及連帶責(zé)任?！绢}干4】某公司凈利潤連續(xù)3年均為正且符合其他上市條件，其最近一期凈資產(chǎn)收益率（ROE）至少應(yīng)達(dá)到多少？【選項(xiàng)】A.5%B.6%C.8%D.10%【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《首發(fā)管理辦法》中關(guān)于財務(wù)量化指標(biāo)的要求，若發(fā)行人最近三年凈利潤均為正且符合其他上市條件，最近一期凈資產(chǎn)收益率應(yīng)≥6%。ROE計算公式為（凈利潤/平均凈資產(chǎn)）×100%，此標(biāo)準(zhǔn)是衡量公司盈利能力的關(guān)鍵指標(biāo)，A項(xiàng)低于要求，C、D項(xiàng)超出合理范圍?！绢}干5】上市公司信息披露的“重要性”原則中，若某項(xiàng)信息可能對投資者決策產(chǎn)生顯著影響，則必須強(qiáng)制披露的是？【選項(xiàng)】A.重大訴訟的金額≤100萬元B.財務(wù)數(shù)據(jù)修正幅度≥5%C.關(guān)聯(lián)交易金額≥300萬元D.員工薪酬調(diào)整幅度≥10%【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第十四條，關(guān)聯(lián)交易金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)比例≥5%或總資產(chǎn)比例≥10%的需披露，若單筆交易達(dá)300萬元且屬于重大關(guān)聯(lián)交易（如占比達(dá)標(biāo)），則強(qiáng)制披露。其他選項(xiàng)金額或比例均未達(dá)到強(qiáng)制披露標(biāo)準(zhǔn)?！绢}干6】中小企業(yè)在境外上市時，若選擇香港聯(lián)交所主板上市，最核心的上市條件是什么？【選項(xiàng)】A.上市主體需為香港注冊公司B.實(shí)際控制人需為香港居民C.最近三年平均市值不低于40億港元D.無需滿足特定財務(wù)指標(biāo)【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)港交所《主板上市規(guī)則》，企業(yè)若在聯(lián)交所主板上市，需滿足市值和盈利要求，其中市值標(biāo)準(zhǔn)為最近三年平均市值不低于40億港元（以港幣計算），且最近一年有盈利，或市值不低于25億港元且盈利達(dá)標(biāo)。此條件為最核心的硬性指標(biāo)，其他選項(xiàng)不符合實(shí)際?！绢}干7】IPO過程中，注冊制改革后，審核機(jī)構(gòu)從“實(shí)質(zhì)審核”轉(zhuǎn)向“形式審核”的依據(jù)是？【選項(xiàng)】A.發(fā)審委權(quán)限擴(kuò)大B.監(jiān)管機(jī)構(gòu)權(quán)力下放C.審計機(jī)構(gòu)承擔(dān)更多責(zé)任D.發(fā)行人與中介機(jī)構(gòu)責(zé)任加重【參考答案】B【詳細(xì)解析】注冊制改革核心在于審核重心轉(zhuǎn)移，即由監(jiān)管機(jī)構(gòu)對發(fā)行人是否符合實(shí)質(zhì)條件進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)（實(shí)質(zhì)審核），轉(zhuǎn)為以交易所審核合規(guī)性為主（形式審核），并強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)責(zé)任。B項(xiàng)正確，其他選項(xiàng)均與審核機(jī)制轉(zhuǎn)變無直接關(guān)聯(lián)?！绢}干8】某公司因業(yè)績對賭協(xié)議未達(dá)成被強(qiáng)制退市，其退市類型屬于哪種？【選項(xiàng)】A.績效預(yù)告類退市B.財務(wù)安全線類退市C.持續(xù)整改類退市D.監(jiān)管要求類退市【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)交易所退市規(guī)則，業(yè)績承諾未達(dá)標(biāo)屬于“業(yè)績預(yù)告類退市”，屬于主動退市情形。財務(wù)安全線類退市指凈利潤為負(fù)且營收不達(dá)標(biāo)，持續(xù)整改類退市需經(jīng)整改仍無法滿足條件，監(jiān)管要求類退市指存在重大違法或財務(wù)造假，因此A正確?！绢}干9】上市公司申請?jiān)偃谫Y時，若存在股權(quán)激勵計劃正在實(shí)施，需滿足的最短期限是？【選項(xiàng)】A.1年B.2年C.3年D.無限制【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行與交易管理辦法》，擬申請?jiān)偃谫Y的，股權(quán)激勵計劃須完成審計備案且最近24個月內(nèi)無變更，且股權(quán)激勵計劃實(shí)施期未滿或未完成，其再融資申請需在計劃失效后滿3個完整會計年度后方可提出，故選C?！绢}干10】中小企業(yè)在科創(chuàng)板上市，需滿足的“硬科技”標(biāo)準(zhǔn)中，最核心的指標(biāo)是？【選項(xiàng)】A.研發(fā)投入占比≥5%B.核心技術(shù)人員占比≥50%C.近三年研發(fā)費(fèi)用復(fù)合增長率≥30%D.專利數(shù)量≥50項(xiàng)【參考答案】C【詳細(xì)解析】科創(chuàng)板上市標(biāo)準(zhǔn)中，“研發(fā)投入占比”和“研發(fā)費(fèi)用復(fù)合增長率”是核心指標(biāo)，其中研發(fā)費(fèi)用復(fù)合增長率≥30%是更直接衡量技術(shù)成長性的標(biāo)準(zhǔn)。專利數(shù)量雖重要但非強(qiáng)制，且A項(xiàng)占比標(biāo)準(zhǔn)未明確，B項(xiàng)人員占比無依據(jù)，因此C正確。【題干11】IPO被否后，發(fā)行人若通過上市后持續(xù)督導(dǎo)整改，重新申請的時間間隔要求是？【選項(xiàng)】A.1年B.2年C.3年D.5年【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《首發(fā)管理辦法》第八十五條，IPO被否后，發(fā)行人需按交易所要求整改并提交重新審核，時間間隔至少為2年，且整改期間不得新增股份或增資。A項(xiàng)時間不足，D項(xiàng)過長，C項(xiàng)無明確依據(jù)?！绢}干12】上市公司獨(dú)立董事的履職期限為？【選項(xiàng)】A.每屆任期3年B.每屆任期5年C.連續(xù)任職不超過6年D.無固定期限【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》，獨(dú)立董事每屆任期3年，連選連任不得超過2屆，即連續(xù)任職不超過6年。因此A正確，B項(xiàng)任期過長，C項(xiàng)總?cè)纹谡_但未直接回答問題，D項(xiàng)不符合規(guī)定。【題干13】境外上市中，SPAC（特殊目的收購公司）架構(gòu)的核心風(fēng)險是？【選項(xiàng)】A.被做空機(jī)構(gòu)狙擊B.核心業(yè)務(wù)透明度不足C.退市機(jī)制不明確D.中介機(jī)構(gòu)責(zé)任分散【參考答案】C【詳細(xì)解析】SPAC上市后若未完成并購，將在18個月內(nèi)退市，因此退市機(jī)制不明確可能導(dǎo)致投資者無法退出，是核心風(fēng)險。A項(xiàng)為常見風(fēng)險但非根本問題，B項(xiàng)涉及企業(yè)自身管理，D項(xiàng)無直接關(guān)聯(lián)。【題干14】上市公司因關(guān)聯(lián)交易違規(guī)被立案調(diào)查，其股票將被采取何種措施？【選項(xiàng)】A.暫停交易并披露風(fēng)險提示B.開盤跌停C.強(qiáng)制退市D.直接受停牌【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《證券法》及交易所規(guī)則，若因關(guān)聯(lián)交易違規(guī)被立案調(diào)查，公司股票將采取“臨時停牌”措施，直至立案調(diào)查結(jié)論披露，同時需公告風(fēng)險提示，故選A。B項(xiàng)屬于非異常停牌條件，C項(xiàng)需滿足重大違法標(biāo)準(zhǔn)，D項(xiàng)無明確依據(jù)?！绢}干15】中小企業(yè)通過“新三板精選層”轉(zhuǎn)板到創(chuàng)業(yè)板，需滿足的財務(wù)指標(biāo)中，最關(guān)鍵的是？【選項(xiàng)】A.最近一年?duì)I收≥5000萬元B.最近兩年?duì)I收復(fù)合增長≥30%C.最近一年凈利潤≥1000萬元D.股本總額≥2億【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)創(chuàng)業(yè)板轉(zhuǎn)板規(guī)則，營收復(fù)合增長率≥30%是核心條件，且要求最近兩年凈利潤均達(dá)標(biāo)，其他選項(xiàng)為輔助條件。A項(xiàng)營收門檻未明確，C項(xiàng)凈利潤要求未細(xì)化，D項(xiàng)適用于IPO而非轉(zhuǎn)板情形。【題干16】IPO過程中，若發(fā)行人存在重大訴訟且預(yù)計損失＞1000萬元，需在招股書中如何披露？【選項(xiàng)】A.僅在重大事項(xiàng)章節(jié)簡要說明B.專項(xiàng)披露并附法律意見書C.僅在管理層討論與分析部分提及D.無需披露【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《招股說明書內(nèi)容與格式指引》，重大訴訟若預(yù)計損失＞1000萬元，需在招股書中“重大訴訟與仲裁”章節(jié)專項(xiàng)披露，并附法律意見書說明影響程度，故B正確。其他選項(xiàng)披露程度不足?！绢}干17】上市公司因財務(wù)造假被強(qiáng)制退市后，前3年公司控股股東及高管限制措施是？【選項(xiàng)】A.不得發(fā)行股票B.不得擔(dān)任董監(jiān)高C.限制減持股份D.不得參與并購【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司重大違法強(qiáng)制退市實(shí)施規(guī)則》，因財務(wù)造假退市的公司，控股股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員被禁止擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員，且終身不得重新任職，因此B正確。其他選項(xiàng)限制期限或范圍不符?！绢}干18】科創(chuàng)板上市標(biāo)準(zhǔn)中，“市值+研發(fā)投入”路徑的市值門檻是？【選項(xiàng)】A.30億人民幣B.60億人民幣C.100億人民幣D.150億人民幣【參考答案】B【詳細(xì)解析】科創(chuàng)板采用“市值+研發(fā)投入”和“市值+財務(wù)指標(biāo)”兩種路徑，其中“市值+研發(fā)投入”路徑要求市值≥60億人民幣且研發(fā)投入占營收比例≥15%，或最近一年研發(fā)投入占比≥20%，故B正確。其他選項(xiàng)對應(yīng)不同路徑或未達(dá)標(biāo)?！绢}干19】IPO問詢函中，若發(fā)行人解釋“關(guān)聯(lián)方資金往來”未披露的原因是“屬于正常商業(yè)合作”，審核機(jī)構(gòu)會如何處理？【選項(xiàng)】A.直接通過審核B.要求補(bǔ)充披露并說明風(fēng)險C.直接要求終止上市D.詢問法律意見書意見【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《首發(fā)Draft管理辦法》，問詢函需要求發(fā)行人說明關(guān)聯(lián)方資金往來的背景、定價依據(jù)及是否合規(guī)，若解釋為“正常商業(yè)合作”，仍需補(bǔ)充披露實(shí)際控制關(guān)系、資金路徑等細(xì)節(jié)并評估是否影響?yīng)毩⑿?，故B正確?！绢}干20】上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債時，若轉(zhuǎn)股價格調(diào)整后的總市值低于發(fā)行前凈資產(chǎn)30%，觸發(fā)什么條款？【選項(xiàng)】A.強(qiáng)制贖回條款B.回售條款C.提前贖回條款D.停止發(fā)行條款【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股價格調(diào)整后若總市值（轉(zhuǎn)股后股價×轉(zhuǎn)股股數(shù)）<發(fā)行前凈資產(chǎn)30%，觸發(fā)強(qiáng)制贖回條款，由發(fā)行人按約定價格贖回未轉(zhuǎn)股部分，故A正確。其他條款適用于不同情形。---以上題目涵蓋中小企業(yè)上市的核心流程、財務(wù)指標(biāo)、法規(guī)風(fēng)險及實(shí)務(wù)操作難點(diǎn)，解析均依據(jù)現(xiàn)行有效法規(guī)，符合真題標(biāo)準(zhǔn)。2025年銀行知識財經(jīng)金融知識競賽-中小企業(yè)上市知識競賽歷年參考題庫含答案解析(篇3)【題干1】根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，中小企業(yè)申請上市前最近三年凈利潤累計不低于多少萬元？【選項(xiàng)】A.3000萬B.5000萬C.8000萬D.10000萬【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第十五條，申請上市企業(yè)最近三年凈利潤累計不低于5000萬元，且最近三年研發(fā)費(fèi)用占營業(yè)收入比例均不低于3%。此為中小企業(yè)上市的核心財務(wù)門檻，選項(xiàng)B正確。其他選項(xiàng)數(shù)值均不符合現(xiàn)行法規(guī)要求。【題干2】上市公司在上市過程中需披露的“關(guān)鍵信息提示”中，哪項(xiàng)內(nèi)容屬于重大風(fēng)險提示？【選項(xiàng)】A.股東訴訟糾紛B.財務(wù)造假處罰C.供應(yīng)鏈穩(wěn)定性D.管理層薪酬【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)證監(jiān)會《上市公司信息披露管理辦法》，重大風(fēng)險需在“關(guān)鍵信息提示”中突出標(biāo)注，財務(wù)造假處罰屬于重大合規(guī)風(fēng)險，直接影響投資者信心，選項(xiàng)B正確。其他選項(xiàng)雖重要但屬于常規(guī)風(fēng)險披露范疇?！绢}干3】IPO審核中，注冊制下發(fā)行人的持續(xù)督導(dǎo)期通常為上市后多少年？【選項(xiàng)】A.1年B.2年C.3年D.5年【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司持續(xù)督導(dǎo)工作指引》，注冊制下持續(xù)督導(dǎo)期為上市后3年，期間保薦機(jī)構(gòu)需定期提交督導(dǎo)報告。此規(guī)定強(qiáng)化了上市后監(jiān)管，選項(xiàng)C正確。其他選項(xiàng)時間范圍均與現(xiàn)行制度不符?！绢}干4】上市公司股本結(jié)構(gòu)中，大股東持股比例超過多少時需觸發(fā)要約收購義務(wù)？【選項(xiàng)】A.30%B.50%C.75%D.90%【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司要約收購管理辦法》第二十四條，持股比例變動至30%及以上時需履行要約收購，防止大股東通過增持規(guī)避信息披露義務(wù)。選項(xiàng)A正確，其他選項(xiàng)為干擾項(xiàng)。【題干5】IPO財務(wù)核查中，對關(guān)聯(lián)方交易的重點(diǎn)核查指標(biāo)是？【選項(xiàng)】A.交易金額占比B.交易價格公允性C.交易頻率D.交易對象數(shù)量【參考答案】B【詳細(xì)解析】關(guān)聯(lián)方交易的核心風(fēng)險在于定價公允性，核查時需評估是否損害上市公司利益。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)為次要核查維度?！绢}干6】科創(chuàng)板上市標(biāo)準(zhǔn)中，研發(fā)投入占比要求為最近三年研發(fā)費(fèi)用占營業(yè)收入比例不低于？【選項(xiàng)】A.3%B.4%C.5%D.6%【參考答案】A【詳細(xì)解析】科創(chuàng)板定位“硬科技”企業(yè)，要求最近三年研發(fā)費(fèi)用占營收比例均不低于3%，且研發(fā)人員占比不低于20%。選項(xiàng)A符合《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法》規(guī)定?！绢}干7】上市公司重大資產(chǎn)重組后，控制權(quán)發(fā)生變更時，需向交易所提交的文件是？【選項(xiàng)】A.董事會決議B.重組預(yù)案C.控制權(quán)轉(zhuǎn)移協(xié)議D.獨(dú)立財務(wù)顧問報告【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第四十五條，控制權(quán)變更需提交控制權(quán)轉(zhuǎn)移協(xié)議及完成情況報告，選項(xiàng)C正確。其他文件為重組流程常規(guī)文件。【題干8】IPO審核中，對“五步走”戰(zhàn)略的合理性評估主要關(guān)注？【選項(xiàng)】A.市場前景B.管理團(tuán)隊(duì)C.研發(fā)投入D.資金用途【參考答案】A【詳細(xì)解析】戰(zhàn)略規(guī)劃合理性需結(jié)合行業(yè)趨勢、市場容量等評估，選項(xiàng)A正確。其他選項(xiàng)為戰(zhàn)略實(shí)施的具體要素?！绢}干9】上市公司被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計報告時，可能面臨哪些后果？【選項(xiàng)】A.暫停上市B.退市風(fēng)險警示C.查詢權(quán)限限制D.融資成本上升【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《股票上市規(guī)則》，非標(biāo)審計報告需在年報中標(biāo)注“*ST”標(biāo)識，觸發(fā)退市風(fēng)險警示。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)為間接影響。【題干10】北交所上市企業(yè)需滿足的財務(wù)指標(biāo)中，最近一年?duì)I業(yè)收入不低于？【選項(xiàng)】A.5000萬B.1億C.2億D.3億【參考答案】A【詳細(xì)解析】北交所標(biāo)準(zhǔn)一為最近一年?duì)I收不低于5000萬元，且最近兩年?duì)I收增長率均不低于10%。選項(xiàng)A符合《北京證券交易所上市公司標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定?！绢}干11】IPO問詢函中關(guān)于“客戶集中度”核查的核心問題是？【選項(xiàng)】A.客戶數(shù)量B.交易金額占比C.客戶地域分布D.客戶行業(yè)分布【參考答案】B【詳細(xì)解析】客戶集中度需評估單一客戶對營收的依賴程度，核查交易金額占比是否超50%。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)為輔助分析因素。【題干12】上市公司向控股股東借款需滿足的條件是？【選項(xiàng)】A.年利率低于4%B.借款期限不超過1年C.經(jīng)股東大會批準(zhǔn)D.不超過凈資產(chǎn)10%【參考答案】D【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》第三十二條，向關(guān)聯(lián)方借款余額不得超過凈資產(chǎn)10%，選項(xiàng)D正確。其他選項(xiàng)為次要條件。【題干13】科創(chuàng)板上市財務(wù)門檻中，預(yù)計市值不低于多少億元？【選項(xiàng)】A.20億B.30億C.40億D.50億【參考答案】A【詳細(xì)解析】科創(chuàng)板未盈利企業(yè)市值需滿足最近一年?duì)I收6億元且預(yù)計市值不低于20億元。選項(xiàng)A符合《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法》規(guī)定。【題干14】IPO財務(wù)核查中，對“其他應(yīng)收款”的重點(diǎn)核查方向是？【選項(xiàng)】A.余額占比B.期末余額占比C.應(yīng)收賬期D.交易對手方【參考答案】C【詳細(xì)解析】其他應(yīng)收款需關(guān)注賬齡超180天的款項(xiàng)占比，核查是否涉及關(guān)聯(lián)方或異常資金往來。選項(xiàng)C正確，其他選項(xiàng)為輔助指標(biāo)。【題干15】上市公司被終止上市的情形包括？【選項(xiàng)】A.連續(xù)兩年凈利潤為負(fù)B.實(shí)控人變更C.被證監(jiān)會立案調(diào)查D.股東大會決議退市【參考答案】A【詳細(xì)解析】《上市公司重大違法強(qiáng)制退市規(guī)定》明確連續(xù)兩年凈利潤為負(fù)且營收低于1億元需退市，選項(xiàng)A正確。其他情形需滿足額外條件?！绢}干16】IPO審核中，對“行業(yè)可比公司”選擇的合理性評估依據(jù)是？【選項(xiàng)】A.主營業(yè)務(wù)一致性B.財務(wù)指標(biāo)匹配度C.市值規(guī)模相近D.管理層經(jīng)驗(yàn)相似【參考答案】A【詳細(xì)解析】可比公司需滿足主業(yè)一致、財務(wù)模型可比等核心標(biāo)準(zhǔn)，選項(xiàng)A正確。其他選項(xiàng)為次要評估維度?！绢}干17】上市公司股權(quán)激勵計劃中，限制性股票解除限售條件包括？【選項(xiàng)】A.持股期限滿4年B.實(shí)際業(yè)績達(dá)標(biāo)C.股價不低于發(fā)行價D.董事會批準(zhǔn)【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》第二十條，限制性股票需經(jīng)考核達(dá)標(biāo)方可解除限售，選項(xiàng)B正確。其他選項(xiàng)為實(shí)施流程要求?！绢}干18】IPO問詢函中關(guān)于“關(guān)聯(lián)交易定價”核查的核心問題是？【選項(xiàng)】A.交易金額B.交易價格公允性C.交易頻率D.交易對象關(guān)系【參考答案】B【詳細(xì)解析】關(guān)聯(lián)交易定價需通過第三方評估、可比交易比價等方式驗(yàn)證公允性，選項(xiàng)B正確。其他選項(xiàng)為輔助分析因素?！绢}干19】上市公司被出具“否定意見”審計報告時，可能面臨哪些后果？【選項(xiàng)】A.暫停上市B.退市C.查詢權(quán)限限制D.融資成本上升【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司重大違法強(qiáng)制退市規(guī)定》，被出具否定意見需立即退市，選項(xiàng)B正確。其他選項(xiàng)為間接影響?！绢}干20】北交所上市企業(yè)需滿足的財務(wù)指標(biāo)中，最近兩年研發(fā)投入占營收比例不低于？【選項(xiàng)】A.4%B.5%C.6%D.8%【參考答案】A【詳細(xì)解析】北交所標(biāo)準(zhǔn)二為最近兩年研發(fā)投入占比均不低于4%，且研發(fā)人員占比不低于20%。選項(xiàng)A符合《北京證券交易所上市公司標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定。2025年銀行知識財經(jīng)金融知識競賽-中小企業(yè)上市知識競賽歷年參考題庫含答案解析(篇4)【題干1】中小企業(yè)在Pre-IPO階段需重點(diǎn)完成的核心任務(wù)是什么？【選項(xiàng)】A.股權(quán)結(jié)構(gòu)穩(wěn)定與規(guī)范治理；B.債務(wù)清償與資產(chǎn)重組；C.市場營銷體系搭建；D.供應(yīng)鏈優(yōu)化升級【參考答案】A【詳細(xì)解析】Pre-IPO階段的核心任務(wù)是確保企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)穩(wěn)定性和規(guī)范治理，為上市提供清晰的股權(quán)架構(gòu)和合規(guī)的運(yùn)營基礎(chǔ)。B選項(xiàng)屬于債務(wù)重組范疇，C和D屬于業(yè)務(wù)優(yōu)化，非上市核心要求?！绢}干2】根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，上市申請文件中必須包含哪些材料的審計報告？【選項(xiàng)】A.近三年合并及母公司財務(wù)報表；B.上市前兩年單體財務(wù)報表；C.上市后首年財務(wù)預(yù)測報告；D.關(guān)聯(lián)方交易專項(xiàng)說明【參考答案】A【詳細(xì)解析】《辦法》明確要求合并及母公司近三年財務(wù)報表必須經(jīng)注冊會計師審計，且母公司審計需持續(xù)至上市日前。B選項(xiàng)時間范圍不符，C為前瞻性報告非強(qiáng)制，D屬補(bǔ)充材料。【題干3】IPO定價機(jī)制中，網(wǎng)下投資者報價的約束條件是什么？【選項(xiàng)】A.需超過有效報價數(shù)量的50%；B.單個報價不低于發(fā)行價；C.報價區(qū)間不得跨越發(fā)行估值區(qū)間；D.需經(jīng)保薦機(jī)構(gòu)背書【參考答案】B【詳細(xì)解析】網(wǎng)下投資者報價需符合“報價不低于發(fā)行價”原則，防止價格虛高。A選項(xiàng)為市場參與度要求，C屬定價范圍限制，D為保薦機(jī)構(gòu)責(zé)任，均非報價直接約束?！绢}干4】科創(chuàng)板上市標(biāo)準(zhǔn)中，研發(fā)投入占比要求適用于哪些企業(yè)？【選項(xiàng)】A.年?duì)I收1億元以下企業(yè)；B.研發(fā)人員占比不低于20%企業(yè)；C.近三年研發(fā)費(fèi)用復(fù)合增長率15%企業(yè)；D.母公司研發(fā)占比超8%企業(yè)【參考答案】C【詳細(xì)解析】科創(chuàng)板標(biāo)準(zhǔn)（第三套）要求近三年研發(fā)費(fèi)用復(fù)合增長率不低于15%，且研發(fā)投入占營收比例需達(dá)到6%以上。A選項(xiàng)為營收門檻，B屬人員指標(biāo)，D為母公司要求均不適用?！绢}干5】上市公司持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)中，獨(dú)立董事的履職要求不包括以下哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.每年至少2次現(xiàn)場檢查；B.持續(xù)關(guān)注會計估計變更；C.審議重大關(guān)聯(lián)交易；D.參與審計委員會質(zhì)詢【參考答案】A【詳細(xì)解析】獨(dú)立董事履職要求包括定期審議、關(guān)注財務(wù)合規(guī)、參與審計監(jiān)督，但現(xiàn)場檢查屬監(jiān)事會職責(zé)。B選項(xiàng)涉及財務(wù)合規(guī)，C為關(guān)聯(lián)交易監(jiān)督，D屬審計支持，均屬獨(dú)立董事責(zé)任范圍?！绢}干6】ST公司退市情形中，財務(wù)指標(biāo)觸發(fā)情形不包括以下哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.連續(xù)兩年?duì)I收低于5000萬元；B.凈資產(chǎn)連續(xù)三年為負(fù)；C.股東大會否決扭虧方案；D.實(shí)控人變更導(dǎo)致不符合上市條件【參考答案】C【詳細(xì)解析】財務(wù)退市標(biāo)準(zhǔn)包括：連續(xù)20個交易日總市值低于1億元、連續(xù)兩年?duì)I收低于5000萬元、凈資產(chǎn)連續(xù)三年為負(fù)、連續(xù)三年扣非凈利潤為負(fù)。C選項(xiàng)屬經(jīng)營決策觸發(fā)，D屬實(shí)控人變更風(fēng)險，均屬非財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)?！绢}干7】創(chuàng)業(yè)板注冊制下，上市委審議中“特別關(guān)注事項(xiàng)”包括哪些？【選項(xiàng)】A.實(shí)際控制人變更；B.財務(wù)數(shù)據(jù)異常波動；C.關(guān)聯(lián)方資金往來；D.資產(chǎn)權(quán)屬瑕疵【參考答案】C【詳細(xì)解析】特別關(guān)注事項(xiàng)指可能影響公司持續(xù)經(jīng)營或信息披露完整性的重大問題，包括關(guān)聯(lián)方資金占用、違規(guī)擔(dān)保等。A屬實(shí)控人變更風(fēng)險，B屬財務(wù)分析范疇，D屬基礎(chǔ)合規(guī)問題，均不在此列?！绢}干8】IPO審核中，發(fā)行人最近一期財務(wù)報表的審計截止日不得早于哪個時點(diǎn)？【選項(xiàng)】A.上市申請受理日；B.審核通過日；C.發(fā)行價確定日；D.定向增發(fā)完成日【參考答案】A【詳細(xì)解析】《首發(fā)管理辦法》規(guī)定財務(wù)報表審計截止日不得早于上市申請受理日，且需涵蓋完整會計年度。B選項(xiàng)時間節(jié)點(diǎn)不固定，C屬定價環(huán)節(jié)，D為增發(fā)操作?！绢}干9】北交所上市公司財務(wù)合規(guī)性要求中，哪項(xiàng)指標(biāo)需滿足最近一年度？【選項(xiàng)】A.資產(chǎn)負(fù)債率≤70%；B.研發(fā)費(fèi)用占比≥5%；C.營收復(fù)合增長率≥10%；D.凈資產(chǎn)收益率≥3%【參考答案】D【詳細(xì)解析】北交所《上市規(guī)則》明確財務(wù)合規(guī)要求：最近一年度資產(chǎn)負(fù)債率≤70%、研發(fā)費(fèi)用占比≥5%、營收復(fù)合增長率≥10%、凈資產(chǎn)收益率≥3%。A、B、C均為持續(xù)披露指標(biāo)，D為年度最低標(biāo)準(zhǔn)?！绢}干10】IPO問詢函中關(guān)于“關(guān)聯(lián)交易定價公允性”重點(diǎn)關(guān)注哪些方面？【選項(xiàng)】A.市場公開價格對比；B.同類交易案例參考；C.獨(dú)立財務(wù)顧問評估；D.實(shí)控人意見背書【參考答案】A【詳細(xì)解析】問詢函對關(guān)聯(lián)交易定價的核查要點(diǎn)包括市場公開價格對比、可比交易案例分析、評估方法合理性。B選項(xiàng)屬參考依據(jù)，C為第三方意見，D屬決策程序，均非直接核查對象?！绢}干11】科創(chuàng)板第五套上市標(biāo)準(zhǔn)中，允許未盈利企業(yè)上市的情形是？【選項(xiàng)】A.市值不低于40億元且最近一年?duì)I收10億元；B.市值不低于20億元且研發(fā)投入占比≥15%；C.市值不低于15億元且最近三年研發(fā)費(fèi)用復(fù)合增長率≥20%；D.市值不低于10億元且營收復(fù)合增長率≥25%【參考答案】C【詳細(xì)解析】第五套標(biāo)準(zhǔn)允許市值15億元且研發(fā)費(fèi)用復(fù)合增長率≥20%未盈利企業(yè)上市，其他選項(xiàng)分別對應(yīng)第四套、科創(chuàng)板標(biāo)準(zhǔn)（第三套）和創(chuàng)業(yè)板標(biāo)準(zhǔn)?！绢}干12】上市公司重大資產(chǎn)重組觸發(fā)要約收購的標(biāo)準(zhǔn)的凈資產(chǎn)占比是多少？【選項(xiàng)】A.50%；B.75%；C.100%；D.150%【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定，重組后實(shí)際控制人發(fā)生變化的，需觸發(fā)全面要約收購的凈資產(chǎn)占比為75%，其他選項(xiàng)屬不同觸發(fā)情形數(shù)值?！绢}干13】IPO財務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性的核查手段不包括以下哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.審計證據(jù)完整性驗(yàn)證；B.關(guān)聯(lián)交易第三方復(fù)核；C.現(xiàn)金流交叉比對；D.實(shí)地存貨盤點(diǎn)【參考答案】B【詳細(xì)解析】核查手段包括審計證據(jù)鏈完整性（A）、現(xiàn)金流與業(yè)務(wù)匹配性（C）、存貨/固定資產(chǎn)實(shí)地核查（D），關(guān)聯(lián)交易需第三方評估（B）屬補(bǔ)充手段而非核心核查方式。【題干14】上市公司信息披露中，臨時報告的編制時限要求是？【選項(xiàng)】A.重大事件發(fā)生后2個工作日內(nèi)；B.臨時報告披露后5個工作日內(nèi)；C.年度報告批準(zhǔn)后4個月內(nèi)；D.財務(wù)報告出具后6個月內(nèi)【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《信息披露管理辦法》，重大事件需在2個工作日內(nèi)編制臨時報告并披露，其他選項(xiàng)分別對應(yīng)定期報告編制時限。【題干15】科創(chuàng)板上市財務(wù)門檻中，最近一年?duì)I收不低于哪個數(shù)值？【選項(xiàng)】A.1億元；B.2億元；C.3億元；D.5億元【參考答案】B【詳細(xì)解析】科創(chuàng)板標(biāo)準(zhǔn)（第二套）要求最近一年?duì)I收不低于2億元，且營業(yè)收入最近三年復(fù)合增長率不低于30%，其他選項(xiàng)對應(yīng)其他板塊要求?！绢}干16】IPO審核中，發(fā)行人是否存在違規(guī)擔(dān)保需核查哪些核心材料？【選項(xiàng)】A.被擔(dān)保方還款計劃；B.擔(dān)保協(xié)議原件；C.審計報告附注；D.母公司擔(dān)保額度證明【參考答案】B【詳細(xì)解析】核查違規(guī)擔(dān)保需重點(diǎn)確認(rèn)擔(dān)保協(xié)議是否存在、是否履行內(nèi)部決策程序、是否披露充分。A選項(xiàng)屬還款能力分析，C為審計披露內(nèi)容，D屬擔(dān)保額度合規(guī)性，均非核心材料?！绢}干17】北交所上市公司差異化信披要求中，哪項(xiàng)屬于“簡式報告”？【選項(xiàng)】A.年度報告；B.中期報告；C.重大事項(xiàng)臨時報告；D.業(yè)績預(yù)告【參考答案】B【詳細(xì)解析】北交所要求上市公司披露年度報告（詳式）、中期報告（簡式）、業(yè)績預(yù)告（簡式），重大事項(xiàng)臨時報告需按常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)披露?！绢}干18】IPO定價時，網(wǎng)下投資者有效報價需滿足什么條件？【選項(xiàng)】A.報價區(qū)間覆蓋發(fā)行估值區(qū)間；B.單個報價不低于發(fā)行價；C.報價數(shù)量不少于投資者賬戶總數(shù)；D.報價需經(jīng)保薦機(jī)構(gòu)確認(rèn)【參考答案】B【詳細(xì)解析】網(wǎng)下投資者有效報價需滿足“報價不低于發(fā)行價”原則，其他選項(xiàng)分別對應(yīng)定價范圍（A）、投資者參與度（C）、保薦機(jī)構(gòu)責(zé)任（D）。【題干19】上市公司財務(wù)舞弊常見手段中，哪項(xiàng)屬于虛增收入？【選項(xiàng)】A.關(guān)聯(lián)方虛構(gòu)交易；B.折舊年限延長；C.存貨計價方法變更；D.應(yīng)收賬款賬期調(diào)整【參考答案】A【詳細(xì)解析】虛增收入典型手段包括虛構(gòu)關(guān)聯(lián)交易（A）、偽造銷售合同等。B選項(xiàng)屬費(fèi)用優(yōu)化，C為會計估計變更，D為賬期管理，均非收入虛增。【題干20】科創(chuàng)板上市標(biāo)準(zhǔn)中，哪項(xiàng)指標(biāo)需滿足“最近兩年研發(fā)投入占營收比例”？【選項(xiàng)】A.4%；B.5%；C.6%；D.8%【參考答案】C【詳細(xì)解析】科創(chuàng)板標(biāo)準(zhǔn)（第三套）要求研發(fā)投入占營收比例連續(xù)兩年≥6%，且最近一年度≥10%，其他選項(xiàng)對應(yīng)不同板塊或標(biāo)準(zhǔn)。2025年銀行知識財經(jīng)金融知識競賽-中小企業(yè)上市知識競賽歷年參考題庫含答案解析(篇5)【題干1】中小企業(yè)在上市前需聘請的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)中，不屬于其核心職責(zé)的是？【選項(xiàng)】A.核查公司歷史沿革B.制定股本結(jié)構(gòu)方案C.評估管理層專業(yè)能力D.設(shè)計稅務(wù)籌劃方案【參考答案】C【詳細(xì)解析】上市輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的核心職責(zé)包括核查公司歷史沿革（A）、制定股本結(jié)構(gòu)方案（B）和稅務(wù)籌劃（D），但管理層能力評估（C）屬于公司自主管理范疇，非輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)法定職責(zé)。依據(jù)《上市公司證券發(fā)行與承銷管理辦法》第十八條，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)需側(cè)重公司治理規(guī)范而非高管個人能力?！绢}干2】根據(jù)科創(chuàng)板上市規(guī)則，企業(yè)最近一年?duì)I業(yè)收入需達(dá)到多少億元方可滿足基本條件？【選項(xiàng)】A.1.5B.2C.3D.5【參考答案】A【詳細(xì)解析】科創(chuàng)板實(shí)施"市值+財務(wù)"雙重標(biāo)準(zhǔn)，營收要求為最近一年不低于1.5億元，且近三年累計營收不低于2億元（B選項(xiàng)為累計標(biāo)準(zhǔn)）。若企業(yè)營收未達(dá)1.5億元但具有核心技術(shù)優(yōu)勢，可申請?zhí)貏e標(biāo)準(zhǔn)（D選項(xiàng)為營收特別標(biāo)準(zhǔn)閾值）?！绢}干3】股轉(zhuǎn)系統(tǒng)（全國股轉(zhuǎn)）企業(yè)轉(zhuǎn)板至主板時，最可能觸發(fā)重大資產(chǎn)重組審查的是哪種情況？【選項(xiàng)】A.發(fā)行股份購買資產(chǎn)B.員工持股計劃C.股權(quán)質(zhì)押解禁D.可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第四條，發(fā)行股份購買資產(chǎn)（A）需報證監(jiān)會審核，而員工持股（B）、股權(quán)質(zhì)押（C）和可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股（D）屬于常規(guī)資本運(yùn)作，不觸發(fā)重大重組標(biāo)準(zhǔn)。典型案例：2023年某新三板企業(yè)通過發(fā)行股份收購?fù)瑯I(yè)公司被否轉(zhuǎn)板。【題干4】持續(xù)督導(dǎo)期結(jié)束后，上市公司的信息披露義務(wù)將如何變化？【選項(xiàng)】A.立即終止B.轉(zhuǎn)為季度披露C.轉(zhuǎn)為年度披露D.由保薦機(jī)構(gòu)代為披露【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司持續(xù)督導(dǎo)工作指引》，持續(xù)督導(dǎo)期（通常為上市后2年）結(jié)束后，信息披露頻率由季度調(diào)整為年度（C）。但需注意：重大事項(xiàng)仍需及時披露，且督導(dǎo)機(jī)構(gòu)仍需出具專項(xiàng)報告。例如：2024年某創(chuàng)業(yè)板公司督導(dǎo)期結(jié)束后仍按年報披露機(jī)制執(zhí)行。【題干5】中小企業(yè)在IPO過程中，若存在未決訴訟，可能影響過會率的是哪種情形？【選項(xiàng)】A.訴訟標(biāo)的額低于凈資產(chǎn)10%B.涉及公司核心業(yè)務(wù)C.訴訟已進(jìn)入執(zhí)行階段D.被告為關(guān)聯(lián)方【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答-關(guān)于上市l(wèi)ap公司涉訴問題的問答》，涉及公司核心業(yè)務(wù)（B）的訴訟即使標(biāo)的額?。ˋ選項(xiàng)）或已執(zhí)行（C選項(xiàng)），仍可能被認(rèn)定為重大風(fēng)險。關(guān)聯(lián)方訴訟（D）需重點(diǎn)核查是否涉及利益輸送。典型案例：2023年某科創(chuàng)板企業(yè)因?qū)＠謾?quán)訴訟被暫緩審核?！绢}干6】根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，財務(wù)報表的披露時間要求是？【選項(xiàng)】A.上市前20日B.上市前30日C.上市前40日D.上市前60日【參考答案】C【詳細(xì)解析】財務(wù)報表需在上市前40日（C）至30日（B）間披露，且需經(jīng)會計師事務(wù)所審計。若企業(yè)存在會計政策變更，還需補(bǔ)充專項(xiàng)說明。例如：2024年某創(chuàng)業(yè)板公司因?qū)徲媹蟾嫜舆t導(dǎo)致IPO中止?！绢}干7】科創(chuàng)板上市標(biāo)準(zhǔn)中，關(guān)于研發(fā)投入占比的要求是？【選項(xiàng)】A.最近三年研發(fā)費(fèi)用合計不低于5000萬元B.最近一年研發(fā)費(fèi)用占營收比例不低于5%C.研發(fā)人員占比不低于30%D.以上均為【參考答案】D【詳細(xì)解析】科創(chuàng)板采用"市值+研發(fā)"標(biāo)準(zhǔn)，要求同時滿足：A（累計研發(fā)投入）、B（單年研發(fā)占比）、C（研發(fā)人員比例）。其中B選項(xiàng)5%為財務(wù)量化標(biāo)準(zhǔn)，C選項(xiàng)30%為人力保障要求。2023年某生物醫(yī)藥企業(yè)因研發(fā)人員占比不足15%被否?！绢}干8】中小企業(yè)在上市過程中，若存在土地權(quán)屬瑕疵，可能引發(fā)什么樣的法律風(fēng)險？【選項(xiàng)】A.觸發(fā)上市終止程序B.要求補(bǔ)繳土地出讓金C.需重新評估資產(chǎn)D.以上均為【參考答案】D【詳細(xì)解析】土地權(quán)屬瑕疵可能同時導(dǎo)致：A（可能觸發(fā)終止上市）、B（需補(bǔ)繳歷史欠費(fèi)）、C（影響資產(chǎn)估值）。典型案例：2024年某擬IPO企業(yè)因集體土地租賃問題被要求補(bǔ)充土地證備案文件?！绢}干9】關(guān)于上市公司回購股份的法律限制，下列哪項(xiàng)表述正確？【選項(xiàng)】A.回購資金必須來源于利潤分配B.回購比例不得超過總股本10%C.需經(jīng)股東大會特別決議D.以上均為【參考答案】D【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司回購股份管理辦法》，回購資金須來源于公司可分