福建省2025年上半年基金從業(yè)資格：財務報表分析概述試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。一、單項選擇題（共50題，每題2分。每題的備選項中，只有一個最符合題意）1.貨幣市場基金的份額凈值__。

A．固定在1元人民幣

B．隨市場利率的上升而減少

C．隨市場利率的上升而增加

D．隨平均剩余期限的增加而增加

2.關于貨幣市場基金開放日收益公告和節(jié)假日收益公告的說法，正確的是__。

A．開放申購、贖回后法定節(jié)假日的收益公告，應于節(jié)假日結束后的第一個自然日披露

B．開放日的收益公告，應在當日進行披露

C．開放日的收益公告需披露開放日每萬份基金凈收益、7日年化收益率及月度平均收益率

D．開放申購、贖回后法定節(jié)假日的收益公告需披露節(jié)假日期間每萬份基金凈收益、節(jié)假日最后一日的7日年化收益率，以及節(jié)假日后首個開放日的每萬份基金凈收益和7日年化收益率

3.__是基金管理公司最基本的一項業(yè)務。

A．基金的募集與銷售

B．投資管理業(yè)務

C．基金運營

D．投資咨詢服務4.國家法律對基金信息披露的規(guī)范主要體現(xiàn)在__中。

A．《證券法》

B．《證券投資基金法》

C．《證券投資基金運作管理辦法》

D．《證券投資基金信息披露管理辦法》5.下列金融產(chǎn)品中，具有較好流動性的是__。

A．證券投資基金

B．銀行理財產(chǎn)品

C．券商集合計劃

D．銀行定期存款6.以下屬于貨幣證券的有__。

A．商業(yè)匯票

B．商業(yè)本票

C．金融債券

D．銀行匯票7.連續(xù)兩個開放日發(fā)生巨額贖回時，基金管理人可以采用的方法包括__。

A．采用部分延期贖回，并立即向中國證監(jiān)會備案，在3個工作日內(nèi)，在至少一種中國證監(jiān)會指定的信息披露媒體公告，并說明有關處理方法

B．接受全額贖回

C．暫停接受贖回申請

D．對已經(jīng)接受的贖回延緩支付贖回款項，在正常支付時間后20個工作日內(nèi)支付，并在至少一種中國證監(jiān)會指定的信息披露媒體公告8.合規(guī)情況，并自基金募集行為結束之日起__日內(nèi)編制專項報告，予以存檔備查。

A．5

B．10

C．15

D．209.基金銷售人員從事基金銷售活動，不得__。

A．同意他人以其本人的名義從事基金銷售業(yè)務

B．承諾利用基金資產(chǎn)進行利益輸送

C．直接代理客戶進行基金認購

D．與投資者以口頭約定虧損分擔10.首次公開發(fā)行股票的定價方式是__。

A．詢價方式

B．協(xié)商定價方式

C．上網(wǎng)競價方式

D．市價折扣方式11.基金托管人需要對__出具意見。

A．基金公司財務報告

B．基金財務會計報告

C．中期基金報告

D．年度基金報告12.制定和執(zhí)行交易計劃。

A．研究部

B．投資部

C．交易部

D．法律部13.某股份公司擬向社會公眾公開發(fā)行股票并上市，該公司發(fā)行前注冊資本為1.2億元，公司沒有內(nèi)部職工股，則其首次發(fā)行的普通股數(shù)量不得少于（）萬股。

A．1800

B．2000

C．3000

D．400014.關于債券的基本性質(zhì)，下列描述錯誤的是__。

A．債券本身有一定的面值，通常它是債券投資者投入資金的量化表現(xiàn)

B．債券與其代表的權利聯(lián)系在一起，轉(zhuǎn)讓債券也就將債券代表的權利一并轉(zhuǎn)移

C．債券的流動意味著它所代表的實際資本也同樣流動

D．債券代表債券投資者的權利，這種權利是一種債權15.基金銷售人員從事基金銷售活動，不得有的行為包括（）。

A．為擴大市場，發(fā)動親朋好友以其本人所在機構的名義銷售基金

B．以書面形式與投資者約定利益分成或虧損分擔，但特別注明該約定與基金銷售機構無關

C．個人擔保該基金會盈利

D．接受投資者全權委托，直接代理客戶進行基金認購、申購、贖回等交易16.根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》，基金管理人應當在__，在指定報刊和網(wǎng)站上登載基金合同生效公告。

A．基金募集申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準當日

B．基金募集申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準次日

C．基金合同生效的當日

D．基金合同生效的次日17.一般來講，政府債券與公司債券相比，__。

A．公司債券風險大，收益低

B．公司債券風險小，收益高

C．政府債券風險大，收益高

D．政府債券風險小，收益穩(wěn)定18.根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定，對于封閉式基金的募集申請，中國證監(jiān)會應當自受理封閉式基金募集之日起__個月之內(nèi)作出核準或不予核準的決定。

A．3

B．6

C．9

D．1219.金融衍生工具的特征有__。

A．跨期性

B．杠桿性

C．聯(lián)動性

D．高風險性20.__是指基金在進行證券買賣交易時所發(fā)生的相關交易費用，其中，__是由證券公司按成交金額的一定比例向基金收取。

A．基金銷售服務費；印花稅

B．基金交易費；印花稅

C．基金銷售服務費；傭金

D．基金交易費；傭金21.下列關于開放式基金認購與申購的說法，不正確的是__。

A．募集期內(nèi)的認購比其后的申購在費率上通常會有所優(yōu)惠

B．股票基金、債券基金認購時按照面值認購，而在申購時不知道成交價格

C．股票基金、債券基金申購以金額申請，贖回以份額申請

D．貨幣市場基金認購時按照面值認購，申購時基金份額價格在買賣當時無法確定22.在基金招募說明書封面的顯著位置，基金管理人作出的提示可以是__。

A．基于本基金的過往表現(xiàn)，今年本基金年收益率平均將超過20%

B．本基金投資于收益穩(wěn)定的證券，預計但不保證年收益率為10%

C．基金過往業(yè)績不預示未來表現(xiàn)；不保證基金一定有盈利，也不保證最低收益

D．基于本基金的過往表現(xiàn)，今年本基金年收益率肯定超過15%23.按照確定的規(guī)則計算出基金當事各方應收應付資金數(shù)額的行為稱為__。

A．清算

B．結算

C．交收

D．結賬24.下列關于基金銷售流程的說法，不正確的是__。

A．基金銷售基本流程包括投資者風險測試、產(chǎn)品適用性分析及風險提示、提供投資咨詢建議、受理基金業(yè)務申請和提供售后跟蹤服務

B．基金銷售機構需要在投資者認購超過其風險承受能力的基金產(chǎn)品時予以提示并要求投資者確認

C．基金銷售機構在介紹基金產(chǎn)品時應盡量使用專業(yè)術語以保證權威性和準確性

D．基金銷售的售后服務包括提供賬戶及交易查詢、提供市場資訊和了解資產(chǎn)狀況并調(diào)整投資建議25.基金銷售人員從事基金銷售活動，不得有的行為包括（）。

A．為擴大市場，發(fā)動親朋好友以其本人所在機構的名義銷售基金

B．以書面形式與投資者約定利益分成或虧損分擔，但特別注明該約定與基金銷售機構無關

C．個人擔保該基金會盈利

D．接受投資者全權委托，直接代理客戶進行基金認購、申購、贖回等交易

26.企業(yè)補充流動資金的重要手段是__。

A．發(fā)行股票

B．發(fā)行短期債券

C．發(fā)行長期債券

D．購買政府債券27.有價證券的特征包括__。

A．收益性

B．流動性

C．風險性

D．期限性28.下列關于基金管理公司的說法，正確的有__。

A．基金管理公司應當建立健全督察長制度，督察長由基金托管人聘任，對基金托管人負責，對公司經(jīng)營運作的合法合規(guī)性進行監(jiān)察和稽核

B．基金管理公司建立科學合理、控制嚴密、運行高效的內(nèi)部監(jiān)控體系，制定科學完善的內(nèi)部監(jiān)控制度

C．基金管理公司應當建立健全由授權、研究、決策、執(zhí)行和評估等環(huán)節(jié)構成的投資管理系統(tǒng)，公平對待其管理的不同基金財產(chǎn)和客戶資產(chǎn)

D．基金管理公司應當建立完善的基金財務核算與基金資產(chǎn)估值系統(tǒng)29.行業(yè)發(fā)展狀況分析和上市公司價值分析的是__。

A．投資部

B．研究部

C．交易部

D．監(jiān)察稽核部30.下列機構可以參與證券投資的有__。

A．證券經(jīng)營機構

B．商業(yè)銀行

C．保險公司

D．證券投資基金31.如果基金名稱顯示投資方向，應當有__以上的非現(xiàn)金基金資產(chǎn)屬于投資方向確定的內(nèi)容。

A．50%

B．60%

C．70%

D．80%32.在基金募集期間，最主要的信息披露文件有__。

A．基金合同

B．基金招募說明書

C．基金托管協(xié)議

D．基金年度審計報告33.對基金交易賬戶以及基金投資人信息管理的功能是__具備的功能。

A．前臺業(yè)務系統(tǒng)

B．自助式前臺系統(tǒng)

C．后臺管理系統(tǒng)

D．信息管理平臺應用系統(tǒng)的支持系統(tǒng)34.下列不屬于基金管理公司內(nèi)部控制層次的是__。

A．員工自律

B．部門各級主管的檢查監(jiān)督

C．公司總經(jīng)理及其領導的監(jiān)察稽核部門對各部門和各項業(yè)務的監(jiān)督控制

D．獨立董事的檢查、監(jiān)督、控制和指導35.關于證券市場發(fā)行市場與流通市場之間的關系，下列敘述正確的有__。

A．流通市場是發(fā)行市場的前提

B．發(fā)行價格受交易價格影響

C．發(fā)行市場是流通市場的延續(xù)

D．發(fā)行市場是流通市場的基礎

36.基金宣傳推介材料可以__。

A．違規(guī)承諾收益或者承擔損失

B．夸大或者片面宣傳基金

C．登載基金的過往業(yè)績

D．登載單位或者個人的推薦性文字

37.以下屬于基金監(jiān)管部日常持續(xù)監(jiān)管內(nèi)容的有__。

A．對基金銷售機構及高級管理人員的資格審核

B．對基金銷售機構日常經(jīng)營活動的監(jiān)管

C．對基金銷售機構銷售人員從業(yè)行為的監(jiān)管

D．對基金銷售機構基金銷售各環(huán)節(jié)的監(jiān)管

38.從反映的經(jīng)濟關系上來看，股票反映的是__關系，債券反映的是__關系，契約型基金反映的是__關系。

A．債權債務；信托；所有權

B．所有權；債權債務；所有權

C．所有權；債權債務；信托

D．債權債務；所有權；信托

39.當客戶選擇IFA購買基金時，IFA首先要做的是__。

A．了解你的產(chǎn)品B．了解你的客戶

C．了解你的價值D．了解你的服務

40.基金信息披露義務人的信息披露活動存在__的現(xiàn)象時，將被責令改正，警告，并處罰款。

A．信息披露文件不符合中國證監(jiān)會相關基金信息披露內(nèi)容與格式準則的規(guī)定

B．信息披露文件不符合中國證監(jiān)會相關編報規(guī)則的規(guī)定

C．未按規(guī)定履行信息披露文件備案、置備義務

D．年度報告的財務會計報告未經(jīng)審計即予披露

41.根據(jù)《證券投資基金法》，基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達到核準規(guī)模的__以上，并且基金份額持有人人數(shù)符合國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的，基金管理人應當自尊集期限后滿之日起10日內(nèi)聘請法定驗資機構驗資。

A．60%

B．70%

C．80%

D．90%

42.基金銷售機構進行市場細分的直接細分依據(jù)包括__。

A．地理因素

B．人口因素

C．投資者心理因素

D．投資者行為因素

43.下列不屬于基金市場服務機構的是__。

A．基金銷售機構

B．基金注冊登記機構

C．律師事務所和會計師事務所

D．中國證券業(yè)協(xié)會

44.基金托管人和基金份額持有人權利義務關系的重要法律文件是__。

A．基金合同

B．基金代銷協(xié)議

C．基金托管協(xié)議

D．基金招募說明書

45.下列關于QDII基金申購和贖回的說法，正確的有__。

A．申購和贖回的場所為基金管理人的直銷中心及代銷機構的網(wǎng)點

B．“未知價”是申購贖回的原則，即申購、贖回價格以申請當日的基金份額凈值為基準進行計算

C．“金額申購，份額贖回”是申購贖回的原則

D．當日的申購與贖回申請可以隨時撤銷

46.我國首次頒布的規(guī)范證券投資基金運作的行政法規(guī)是__。

A．《證券法》

B．《證券投資基金法》

C．《證券投資基金管理暫行辦法》

D．《開放式證券投