2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風(fēng)險(xiǎn)管理檢測卷包第一部分單選題(50題)1、銀行監(jiān)管與外部審計(jì)各有側(cè)重，通常情況下，銀行監(jiān)管側(cè)重于（）。

A.銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性的分析、評價(jià)

B.財(cái)務(wù)報(bào)表檢查

C.會計(jì)資料規(guī)范性

D.關(guān)注財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)完整性、準(zhǔn)確性和可靠性

【答案】：A

【解析】本題考查銀行監(jiān)管的側(cè)重內(nèi)容。銀行監(jiān)管是指政府對銀行的監(jiān)督與管理，即政府或權(quán)力機(jī)構(gòu)為保證銀行遵守各項(xiàng)規(guī)章、避免不謹(jǐn)慎的經(jīng)營行為而通過法律和行政措施對銀行進(jìn)行的監(jiān)督與指導(dǎo)。A選項(xiàng)：銀行監(jiān)管側(cè)重于銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性的分析、評價(jià)。監(jiān)管部門需要對銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評估，判斷銀行是否遵守相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，以維護(hù)金融體系的穩(wěn)定和安全。所以該選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)：財(cái)務(wù)報(bào)表檢查主要是外部審計(jì)等工作的內(nèi)容。外部審計(jì)師通過對銀行財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)，驗(yàn)證其真實(shí)性和準(zhǔn)確性，而不是銀行監(jiān)管的主要側(cè)重點(diǎn)。所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)：會計(jì)資料規(guī)范性雖然也是銀行運(yùn)營中需要關(guān)注的方面，但并非銀行監(jiān)管的核心重點(diǎn)。銀行監(jiān)管更關(guān)注銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)狀況和合規(guī)性。所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)：關(guān)注財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)完整性、準(zhǔn)確性和可靠性同樣更多地是外部審計(jì)以及財(cái)務(wù)部門自身的職責(zé)。銀行監(jiān)管重點(diǎn)在于宏觀層面的風(fēng)險(xiǎn)把控和合規(guī)性審查。所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選A。2、在實(shí)踐中，即期通常是指即期外匯買賣，即交割日為交易日以后的（）的外匯交易。

A.第2個(gè)工作日

B.第1個(gè)工作日

C.第3個(gè)工作日

D.第5個(gè)工作日

【答案】：A

【解析】本題主要考查即期外匯買賣中交割日的時(shí)間規(guī)定。即期外匯買賣是外匯交易中的一個(gè)重要概念，明確其交割日的時(shí)間對于理解和進(jìn)行外匯交易具有關(guān)鍵意義。在外匯交易實(shí)踐里，即期外匯買賣的交割日規(guī)定是交易日以后的第2個(gè)工作日。之所以這樣規(guī)定，是基于國際外匯市場的慣例和交易規(guī)則，這種時(shí)間安排有助于交易雙方有合理的時(shí)間完成資金清算和外匯交割等操作，保障交易的順利進(jìn)行。A選項(xiàng)符合即期外匯買賣中交割日為交易日以后第2個(gè)工作日這一規(guī)定；B選項(xiàng)第1個(gè)工作日不符合實(shí)際的交割日規(guī)定；C選項(xiàng)第3個(gè)工作日也與標(biāo)準(zhǔn)的交割時(shí)間不符；D選項(xiàng)第5個(gè)工作日同樣不是即期外匯買賣的交割時(shí)間。綜上，正確答案是A。3、假設(shè)投資者有兩種金融產(chǎn)品可供選擇，一是國債，年收益率為5.5%；二是銀行理財(cái)產(chǎn)品，收益率可能為8%、6%、5%，其對應(yīng)的概率分別為0.2、0.6、0.2，則下列投資方案中效益最高的是（）。

A.40%投資國債、60%投資銀行理財(cái)產(chǎn)品

B.100%投資國債

C.100%投資銀行理財(cái)產(chǎn)品

D.60%投資國債、40%投資銀行理財(cái)產(chǎn)品

【答案】：C

【解析】本題可先計(jì)算出銀行理財(cái)產(chǎn)品的預(yù)期收益率，再分別計(jì)算各投資方案的收益率，最后比較各方案收益率大小，選出效益最高的方案。###步驟一：計(jì)算銀行理財(cái)產(chǎn)品的預(yù)期收益率預(yù)期收益率是指在不確定的條件下，預(yù)測的某資產(chǎn)未來可實(shí)現(xiàn)的收益率。對于銀行理財(cái)產(chǎn)品，已知其收益率可能為\(8\%\)、\(6\%\)、\(5\%\)，對應(yīng)的概率分別為\(0.2\)、\(0.6\)、\(0.2\)。根據(jù)預(yù)期收益率的計(jì)算公式\(E(R)=\sum_{i=1}^{n}p_{i}r_{i}\)（其中\(zhòng)(E(R)\)為預(yù)期收益率，\(p_{i}\)為第\(i\)種情況發(fā)生的概率，\(r_{i}\)為第\(i\)種情況的收益率）可得，銀行理財(cái)產(chǎn)品的預(yù)期收益率為：\(8\%×0.2+6\%×0.6+5\%×0.2\)\(=1.6\%+3.6\%+1\%\)\(=6.2\%\)###步驟二：分別計(jì)算各投資方案的收益率-**A項(xiàng)**：\(40\%\)投資國債、\(60\%\)投資銀行理財(cái)產(chǎn)品。已知國債年收益率為\(5.5\%\)，銀行理財(cái)產(chǎn)品預(yù)期收益率為\(6.2\%\)，根據(jù)加權(quán)平均收益率的計(jì)算公式可得該投資方案的收益率為：\(40\%×5.5\%+60\%×6.2\%\)\(=2.2\%+3.72\%\)\(=5.92\%\)-**B項(xiàng)**：\(100\%\)投資國債。已知國債年收益率為\(5.5\%\)，所以該投資方案的收益率為\(5.5\%\)。-**C項(xiàng)**：\(100\%\)投資銀行理財(cái)產(chǎn)品。由步驟一可知銀行理財(cái)產(chǎn)品預(yù)期收益率為\(6.2\%\)，所以該投資方案的收益率為\(6.2\%\)。-**D項(xiàng)**：\(60\%\)投資國債、\(40\%\)投資銀行理財(cái)產(chǎn)品。根據(jù)加權(quán)平均收益率的計(jì)算公式可得該投資方案的收益率為：\(60\%×5.5\%+40\%×6.2\%\)\(=3.3\%+2.48\%\)\(=5.78\%\)###步驟三：比較各投資方案的收益率將上述各投資方案的收益率進(jìn)行比較：\(6.2\%＞5.92\%＞5.78\%＞5.5\%\)，即C的收益率最高。綜上，答案選C。4、在操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的標(biāo)準(zhǔn)法中，商業(yè)銀行的“代理服務(wù)業(yè)務(wù)”產(chǎn)品線的屆值為（）。

A.8％

B.12％

C.18％

D.15％

【答案】：D

【解析】在操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的標(biāo)準(zhǔn)法中，不同的產(chǎn)品線有對應(yīng)的屆值。商業(yè)銀行“代理服務(wù)業(yè)務(wù)”產(chǎn)品線的屆值是15%。所以答案選D。"5、“未按審批時(shí)所附的限制性條款發(fā)放貸款”屬于（）業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的違規(guī)事項(xiàng)。

A.貸前調(diào)查

B.信貸審查

C.信貸審批

D.貸款發(fā)放

【答案】：D

【解析】此題考查貸款業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的違規(guī)事項(xiàng)。A選項(xiàng)貸前調(diào)查主要是對借款人的基本情況、借款用途、還款能力等進(jìn)行調(diào)查，重點(diǎn)在于獲取準(zhǔn)確完整的信息，以評估貸款風(fēng)險(xiǎn)，未按審批時(shí)所附限制性條款發(fā)放貸款并非此環(huán)節(jié)的典型違規(guī)，A錯(cuò)誤。B選項(xiàng)信貸審查是對貸前調(diào)查所收集的資料進(jìn)行分析和判斷，審查借款人的信用狀況、財(cái)務(wù)狀況等是否符合貸款要求，主要是對貸款申請的審查，與貸款發(fā)放環(huán)節(jié)的限制性條款執(zhí)行無關(guān)，B錯(cuò)誤。C選項(xiàng)信貸審批是在信貸審查的基礎(chǔ)上，對貸款申請進(jìn)行最終決策，確定是否批準(zhǔn)貸款以及貸款的額度、期限等條件，而不涉及貸款實(shí)際發(fā)放時(shí)是否遵循限制性條款的問題，C錯(cuò)誤。D選項(xiàng)貸款發(fā)放是將貸款資金實(shí)際發(fā)放給借款人的環(huán)節(jié)，此時(shí)需要嚴(yán)格按照審批時(shí)所附的限制性條款進(jìn)行操作，未按審批時(shí)所附的限制性條款發(fā)放貸款屬于此業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的違規(guī)事項(xiàng)，D正確。綜上，答案是D。6、我國銀行業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運(yùn)行和（）。

A.維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定

B.維護(hù)市場的正常秩序

C.維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心

D.保護(hù)債權(quán)人利益

【答案】：C

【解析】我國銀行業(yè)監(jiān)管目標(biāo)具有多方面意義和考量。促進(jìn)銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運(yùn)行是保障銀行業(yè)自身健康發(fā)展的基礎(chǔ)。而維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心也十分關(guān)鍵。公眾對銀行業(yè)的信心是銀行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的重要支撐。當(dāng)公眾對銀行業(yè)充滿信心時(shí)，才會愿意將資金存入銀行、參與金融交易等，這對于整個(gè)銀行業(yè)乃至金融體系的穩(wěn)定運(yùn)行至關(guān)重要。A選項(xiàng)維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定，這雖然也是監(jiān)管的重要方面，但并非該題干所問目標(biāo)的準(zhǔn)確表述，銀行業(yè)監(jiān)管目標(biāo)主要聚焦在銀行業(yè)本身及其與公眾的關(guān)系上，金融體系安全和穩(wěn)定范圍更廣。B選項(xiàng)維護(hù)市場的正常秩序，市場秩序包含眾多領(lǐng)域，此描述過于寬泛，沒有精準(zhǔn)體現(xiàn)銀行業(yè)監(jiān)管的核心目標(biāo)。D選項(xiàng)保護(hù)債權(quán)人利益，保護(hù)債權(quán)人利益是銀行業(yè)運(yùn)營中需要關(guān)注的一個(gè)點(diǎn)，但不是監(jiān)管的核心目標(biāo)表述。所以本題正確答案是C。7、證券的（）越大，利率的變化對該證券價(jià)格的影響也越大，因此風(fēng)險(xiǎn)也越大。

A.久期

B.敞口

C.現(xiàn)值

D.終值

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)每個(gè)選項(xiàng)的定義，分析各選項(xiàng)與利率變化、證券價(jià)格以及風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，進(jìn)而得出正確答案。A.久期是衡量債券或其他固定收益產(chǎn)品價(jià)格對利率變動敏感性的指標(biāo)。久期越大，意味著證券價(jià)格對利率變動的敏感度越高，即利率的微小變化會引起證券價(jià)格較大幅度的波動。因此，證券的久期越大，利率的變化對該證券價(jià)格的影響也越大，其面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)也就越大。所以該項(xiàng)正確。B.敞口通常是指在金融活動中存在金融風(fēng)險(xiǎn)的部位以及受金融風(fēng)險(xiǎn)影響的程度。敞口主要與金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)暴露程度相關(guān)，與利率變化對證券價(jià)格的影響并無直接關(guān)聯(lián)。故該項(xiàng)錯(cuò)誤。C.現(xiàn)值是指對未來現(xiàn)金流量以恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率進(jìn)行折現(xiàn)后的價(jià)值。它主要用于評估資產(chǎn)或投資在當(dāng)前時(shí)刻的價(jià)值，反映的是一種價(jià)值計(jì)算方式，與利率變化對證券價(jià)格的影響程度以及風(fēng)險(xiǎn)大小之間沒有直接的聯(lián)系。所以該項(xiàng)錯(cuò)誤。D.終值是指現(xiàn)在的一筆資金在未來某個(gè)時(shí)點(diǎn)按照一定的利率計(jì)算所得到的本利和。終值主要側(cè)重于計(jì)算資金在未來的價(jià)值，與利率變化引起的證券價(jià)格波動以及風(fēng)險(xiǎn)大小關(guān)系不大。因此該項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，正確答案是A。8、對于一家生產(chǎn)汽車配件的中小企業(yè)，下列哪項(xiàng)因素對該企業(yè)償債能力影響最?。ǎ?。

A.自由資金匱乏

B.產(chǎn)業(yè)層次較低

C.產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一

D.宏觀經(jīng)濟(jì)變化?

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)各選項(xiàng)內(nèi)容分析其對生產(chǎn)汽車配件的中小企業(yè)償債能力的影響程度。A選項(xiàng)：自由資金匱乏意味著企業(yè)自身可用于償還債務(wù)的資金不足，在面臨債務(wù)到期時(shí)，可能無法及時(shí)足額償還債務(wù)，會對企業(yè)償債能力產(chǎn)生較大影響。例如，企業(yè)自由資金少，當(dāng)短期債務(wù)到期時(shí)，可能沒有足夠的現(xiàn)金來支付，從而影響償債能力。B選項(xiàng)：產(chǎn)業(yè)層次較低表明企業(yè)所處的產(chǎn)業(yè)在整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈中的地位不高，競爭力相對較弱。這可能導(dǎo)致企業(yè)盈利能力受限，利潤空間較小，進(jìn)而影響企業(yè)的資金積累和償債能力。比如，處于低產(chǎn)業(yè)層次的企業(yè)可能面臨激烈的價(jià)格競爭，利潤微薄，難以有足夠的資金用于償還債務(wù)。C選項(xiàng)：產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一使得企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)集中，如果該產(chǎn)品市場需求發(fā)生變化，或者出現(xiàn)競爭對手推出替代產(chǎn)品等情況，企業(yè)的銷售額和利潤可能會大幅下降，從而影響企業(yè)的償債能力。例如，若該汽車配件企業(yè)只生產(chǎn)一種特定的配件，一旦市場對這種配件的需求減少，企業(yè)的收入就會受到嚴(yán)重影響，償債能力也會隨之降低。D選項(xiàng)：宏觀經(jīng)濟(jì)變化雖然會對企業(yè)產(chǎn)生一定的影響，但相比自由資金匱乏、產(chǎn)業(yè)層次較低和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一等企業(yè)自身的內(nèi)部因素，宏觀經(jīng)濟(jì)變化對企業(yè)償債能力的影響是間接的、相對較小的。宏觀經(jīng)濟(jì)變化可能會通過影響市場需求、原材料價(jià)格等方面對企業(yè)產(chǎn)生影響，但企業(yè)可以通過調(diào)整經(jīng)營策略等方式來應(yīng)對。而企業(yè)自身的資金狀況、產(chǎn)業(yè)層次和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等內(nèi)部因素是直接影響企業(yè)償債能力的關(guān)鍵因素。綜上，對該企業(yè)償債能力影響最小的是宏觀經(jīng)濟(jì)變化，答案選D。9、某商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)(無擔(dān)保循環(huán)的)個(gè)人類表內(nèi)透支余額是50億元，表外未使用的信用卡授信額度是200億元。假設(shè)對應(yīng)的表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是75％，表外風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)是20％。則該商業(yè)銀行計(jì)量的信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量最可能的是（）億元。

A.40

B.90

C.30

D.67.5

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量的計(jì)算公式，分別計(jì)算表內(nèi)和表外的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量，再將二者相加得到總的信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量。###步驟一：計(jì)算表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量的計(jì)算公式為：表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量=表內(nèi)透支余額×表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。已知表內(nèi)透支余額是\(50\)億元，表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是\(75\%\)，將數(shù)據(jù)代入公式可得：表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量\(=50\times75\%=50\times0.75=37.5\)（億元）###步驟二：計(jì)算表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量的計(jì)算需分兩步，先根據(jù)表外未使用的信用卡授信額度和表外風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算出表外轉(zhuǎn)換后的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，再乘以表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重得到表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量。-**計(jì)算表外轉(zhuǎn)換后的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)：**表外轉(zhuǎn)換后的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表外未使用的信用卡授信額度×表外風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)。已知表外未使用的信用卡授信額度是\(200\)億元，表外風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)是\(20\%\)，將數(shù)據(jù)代入公式可得：表外轉(zhuǎn)換后的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)\(=200\times20\%=200\times0.2=40\)（億元）-**計(jì)算表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量：**表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量=表外轉(zhuǎn)換后的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。已知表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是\(75\%\)，表外轉(zhuǎn)換后的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是\(40\)億元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量\(=40\times75\%=40\times0.75=30\)（億元）###步驟三：計(jì)算總的信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量總的信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量=表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量+表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量。由步驟一可知表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量是\(37.5\)億元，由步驟二可知表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量是\(30\)億元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：總的信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量\(=37.5+30=67.5\)（億元）綜上，答案選D。""10、在商業(yè)銀行經(jīng)營的外部事件中，（）風(fēng)險(xiǎn)是給商業(yè)銀行造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險(xiǎn)之一。

A.內(nèi)部欺詐

B.產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷

C.外部欺詐

D.業(yè)務(wù)外包

【答案】：C

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行經(jīng)營中外部事件相關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的了解。A選項(xiàng)內(nèi)部欺詐是指員工故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，屬于內(nèi)部人員的不當(dāng)行為，并非外部事件，所以A選項(xiàng)不符合題意。B選項(xiàng)產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷主要是指產(chǎn)品在設(shè)計(jì)過程中存在的不足，這與外部事件導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)并無直接關(guān)聯(lián)，所以B選項(xiàng)不正確。C選項(xiàng)外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用、搶劫財(cái)產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導(dǎo)致的損失，在商業(yè)銀行經(jīng)營的外部事件中，外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)是給商業(yè)銀行造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險(xiǎn)之一，C選項(xiàng)符合題意。D選項(xiàng)業(yè)務(wù)外包是指商業(yè)銀行將某些業(yè)務(wù)委托給外部機(jī)構(gòu)辦理，業(yè)務(wù)外包可能帶來一定風(fēng)險(xiǎn)，但并非是在外部事件中造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險(xiǎn)，所以D選項(xiàng)不合適。綜上，答案選C。11、在國別風(fēng)險(xiǎn)的主要類型中，（）是國別風(fēng)險(xiǎn)的主要類型之一，是指借款人或債務(wù)人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯以償還其境外債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

A.主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

B.傳染風(fēng)險(xiǎn)

C.政治風(fēng)險(xiǎn)

D.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】本題考查國別風(fēng)險(xiǎn)的主要類型。A選項(xiàng)，主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)是指主權(quán)政府或政府機(jī)構(gòu)的違約，即主權(quán)實(shí)體對其參與的交易或借貸和擔(dān)保的有關(guān)債務(wù)不履行償還本金或利息的義務(wù)。題干描述并非主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的定義，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，傳染風(fēng)險(xiǎn)是指一個(gè)國家出現(xiàn)的危機(jī)可能擴(kuò)散到其他國家，而題干強(qiáng)調(diào)的是借款人因外匯儲備或管制無法償還境外債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，并非危機(jī)的擴(kuò)散，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)，政治風(fēng)險(xiǎn)是指因政治方面的原因而可能導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失，如戰(zhàn)爭、政權(quán)更迭等，與題干中外匯儲備和償還境外債務(wù)的內(nèi)容不相關(guān)，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是指借款人或債務(wù)人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯以償還其境外債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，與題干表述一致，所以D選項(xiàng)正確。綜上，本題答案選D。12、規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限范圍內(nèi)制定的規(guī)范性文件。下列屬于規(guī)章的是（）。

A.《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》

B.《中華人民共和國行政許可法》

C.《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》

D.《中華人民共和國中國人民銀行法》

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)規(guī)章的定義來逐一分析各選項(xiàng)。規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限范圍內(nèi)制定的規(guī)范性文件。-A.《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》：它是由銀行監(jiān)督管理部門制定的規(guī)范性文件，屬于規(guī)章范疇。-B.《中華人民共和國行政許可法》：這是由全國人民代表大會常務(wù)委員會通過的法律，是我國行政許可領(lǐng)域的基本法律，并非規(guī)章。-C.《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》：該法是由全國人民代表大會常務(wù)委員會制定的法律，用于規(guī)范銀行業(yè)監(jiān)督管理行為，不是規(guī)章。-D.《中華人民共和國中國人民銀行法》：同樣是由全國人民代表大會常務(wù)委員會制定的法律，是我國金融領(lǐng)域的重要法律之一，不屬于規(guī)章。綜上，答案選A。13、下列各項(xiàng)不屬于單幣種敞口頭寸的是（）。

A.期權(quán)敞口頭寸

B.遠(yuǎn)期凈敞口頭寸

C.即期凈敞口頭寸

D.總敞口頭寸?

【答案】：D

【解析】單幣種敞口頭寸是指每種貨幣的即期凈敞口頭寸、遠(yuǎn)期凈敞口頭寸、期權(quán)敞口頭寸以及其他敞口頭寸之和。即期凈敞口頭寸是指計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)所形成的敞口頭寸；遠(yuǎn)期凈敞口頭寸主要是指買賣遠(yuǎn)期合約而形成的敞口頭寸；期權(quán)敞口頭寸是因期權(quán)交易形成的敞口。而總敞口頭寸是整個(gè)機(jī)構(gòu)的各種貨幣敞口頭寸總和，并非單幣種敞口頭寸的具體類別。所以A選項(xiàng)期權(quán)敞口頭寸、B選項(xiàng)遠(yuǎn)期凈敞口頭寸、C選項(xiàng)即期凈敞口頭寸都屬于單幣種敞口頭寸，D選項(xiàng)總敞口頭寸不屬于，本題答案選D。"14、內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括（）。

A.確保對于企業(yè)所適用的法律及法規(guī)的遵循

B.確保企業(yè)的基本業(yè)務(wù)目標(biāo)，包括業(yè)績和盈利目標(biāo)以及資源的安全性

C.明確劃分股東、董事會和高級管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責(zé)任、利益形成的相互制衡關(guān)系

D.確保可靠的公開發(fā)布的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括中期和簡要的財(cái)務(wù)報(bào)表以及從這些公開發(fā)布的報(bào)表中精選的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，例如業(yè)績公告

【答案】：C

【解析】本題主要考查內(nèi)部控制目標(biāo)的相關(guān)內(nèi)容。A選項(xiàng)，確保企業(yè)遵循所適用的法律及法規(guī)是內(nèi)部控制的重要目標(biāo)之一。企業(yè)在經(jīng)營過程中需要遵守各類法律法規(guī)，通過有效的內(nèi)部控制可以規(guī)范企業(yè)的行為，避免因違法違規(guī)而帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)損失，保證企業(yè)在合法合規(guī)的框架內(nèi)運(yùn)營。B選項(xiàng)，確保企業(yè)基本業(yè)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，如業(yè)績和盈利目標(biāo)以及資源的安全性，也是內(nèi)部控制的關(guān)鍵目標(biāo)。內(nèi)部控制通過對企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動的監(jiān)督、管理和協(xié)調(diào)，能夠合理配置資源，提高運(yùn)營效率，保障企業(yè)朝著既定的業(yè)績和盈利目標(biāo)前進(jìn)，同時(shí)保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全完整。C選項(xiàng)，明確劃分股東、董事會和高級管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責(zé)任、利益形成的相互制衡關(guān)系，這屬于公司治理結(jié)構(gòu)的范疇，并非內(nèi)部控制的目標(biāo)。公司治理側(cè)重于構(gòu)建企業(yè)的組織架構(gòu)和權(quán)力分配體系，而內(nèi)部控制主要關(guān)注的是企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)活動的流程控制、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面。D選項(xiàng)，確?？煽康墓_發(fā)布的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括中期和簡要的財(cái)務(wù)報(bào)表以及從這些公開發(fā)布的報(bào)表中精選的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，例如業(yè)績公告，是內(nèi)部控制的重要目標(biāo)。準(zhǔn)確可靠的財(cái)務(wù)報(bào)表能夠?yàn)橥顿Y者、債權(quán)人等利益相關(guān)者提供真實(shí)的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果信息，通過內(nèi)部控制可以保證財(cái)務(wù)報(bào)表編制過程的準(zhǔn)確性和規(guī)范性，提高財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量。綜上，答案選C。15、根據(jù)對商業(yè)銀行內(nèi)部評級法依賴程度的不同，內(nèi)部評級法分為初級法和高級法兩種。對于非零售暴露，兩種評級法都必須估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)因素是（）。

A.違約概率

B.違約失率

C.違約風(fēng)險(xiǎn)暴露

D.期限

【答案】：A

【解析】本題考查的是商業(yè)銀行內(nèi)部評級法中對于非零售暴露，初級法和高級法都必須估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)因素。內(nèi)部評級法根據(jù)對商業(yè)銀行內(nèi)部評級法依賴程度的不同，分為初級法和高級法兩種。對于非零售暴露，初級法要求商業(yè)銀行自行估計(jì)違約概率，而違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限則由監(jiān)管部門規(guī)定；高級法要求商業(yè)銀行自行估計(jì)違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限。A選項(xiàng)違約概率是兩種評級法都必須估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)因素，故A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)違約失率（正確表述為違約損失率），初級法由監(jiān)管部門規(guī)定，并非兩種評級法都必須估計(jì)，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，初級法由監(jiān)管部門規(guī)定，不是兩種評級法都必須估計(jì)的，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)期限，初級法由監(jiān)管部門規(guī)定，不是兩種評級法都必須估計(jì)的，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選A。16、商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)是()。

A.股東大會

B.董事會

C.監(jiān)事會

D.高級管理層

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)是董事會。股東大會是商業(yè)銀行的權(quán)力機(jī)構(gòu)，它體現(xiàn)銀行所有者的意志，決定銀行重大事務(wù)。董事會是由股東大會選舉產(chǎn)生的董事組成的，它負(fù)責(zé)執(zhí)行股東大會的決議，對銀行的經(jīng)營和管理進(jìn)行決策，制定銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃、重大政策等，所以董事會是商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)。監(jiān)事會主要職責(zé)是對銀行的業(yè)務(wù)活動和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督，確保銀行的運(yùn)營合規(guī)和穩(wěn)健。高級管理層則負(fù)責(zé)銀行的日常經(jīng)營管理工作，執(zhí)行董事會的決策。因此本題正確答案選B。"17、以下因素不會影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的是（）。

A.央行宣布上調(diào)利率0.3％

B.滬市投資收益率上漲7％

C.貸款人推進(jìn)新的貸款請求

D.商業(yè)銀行增加網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量

【答案】：D

【解析】資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)是指在未來特定時(shí)段內(nèi)，到期資產(chǎn)（現(xiàn)金流入）與到期負(fù)債（現(xiàn)金流出）的構(gòu)成狀況。A選項(xiàng)，央行宣布上調(diào)利率0.3％，會影響市場資金供求關(guān)系和企業(yè)、居民的融資與儲蓄決策，進(jìn)而改變商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)。比如，利率上調(diào)可能使居民更傾向于長期儲蓄，銀行負(fù)債期限變長。B選項(xiàng)，滬市投資收益率上漲7％，會吸引資金流向股市，影響商業(yè)銀行資金的流入與流出，對資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)產(chǎn)生影響，如存款可能減少、貸款需求也可能變化。C選項(xiàng)，貸款人推進(jìn)新的貸款請求，會直接改變商業(yè)銀行資產(chǎn)端的期限結(jié)構(gòu)，增加貸款資產(chǎn)。而D選項(xiàng)，商業(yè)銀行增加網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量，主要是在物理布局和業(yè)務(wù)覆蓋范圍上的變化，與商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的期限構(gòu)成沒有直接關(guān)系，不會影響其資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)。所以答案選D。"18、根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定，操作風(fēng)險(xiǎn)包含（）。

A.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

B.法律風(fēng)險(xiǎn)

C.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

D.流動性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】在監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定中，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)是指因不完善、不正確的法律意見、文件而造成金融機(jī)構(gòu)同預(yù)計(jì)情況相比資產(chǎn)價(jià)值下降或債務(wù)增大的風(fēng)險(xiǎn)，其屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的范疇。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，它并不包含在操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)整體損失的不確定性，影響因素來自政治、經(jīng)濟(jì)、社會等外部環(huán)境及企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、資源、能力等內(nèi)部環(huán)境，不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)。流動性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時(shí)獲得充足資金或無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，也不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)。因此本題正確答案選B。19、風(fēng)險(xiǎn)事件：

A.商業(yè)銀行內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)上是全面風(fēng)險(xiǎn)管理

B.內(nèi)部控制包含內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、內(nèi)部監(jiān)督、信息與溝通五大要素

C.不相容職務(wù)分離控制是內(nèi)部控制的基本手段之一

D.評價(jià)內(nèi)部控制的有效性和發(fā)現(xiàn)有缺陷的業(yè)務(wù)的活動

【答案】：A

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行內(nèi)部控制相關(guān)知識的理解。A選項(xiàng)存在錯(cuò)誤。商業(yè)銀行內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理有聯(lián)系但不能簡單認(rèn)為內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)上就是全面風(fēng)險(xiǎn)管理。內(nèi)部控制是一個(gè)為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制；而全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)更廣泛的概念，它涵蓋了對各種風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估、應(yīng)對和監(jiān)控等多個(gè)環(huán)節(jié)，范圍比內(nèi)部控制更廣。所以該項(xiàng)表述不準(zhǔn)確。B選項(xiàng)正確。內(nèi)部控制包含內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、內(nèi)部監(jiān)督、信息與溝通五大要素。內(nèi)部環(huán)境是基礎(chǔ)，為其他要素提供了平臺；風(fēng)險(xiǎn)評估是識別和分析影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定因素；控制活動是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果采取的控制措施；信息與溝通確保相關(guān)信息在組織內(nèi)外部的有效傳遞；內(nèi)部監(jiān)督則是對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行檢查和評價(jià)。C選項(xiàng)正確。不相容職務(wù)分離控制是內(nèi)部控制的基本手段之一。不相容職務(wù)是指那些如果由一個(gè)人擔(dān)任，既可能發(fā)生錯(cuò)誤和舞弊行為，又可能掩蓋其錯(cuò)誤和弊端行為的職務(wù)。將不相容職務(wù)分離，有助于降低舞弊風(fēng)險(xiǎn)，保證業(yè)務(wù)處理的準(zhǔn)確性和可靠性。D選項(xiàng)正確。評價(jià)內(nèi)部控制的有效性和發(fā)現(xiàn)有缺陷的業(yè)務(wù)的活動是內(nèi)部控制的重要內(nèi)容。通過對內(nèi)部控制的評價(jià)，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題和缺陷，進(jìn)而采取措施加以改進(jìn)，確保內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。本題要求選擇錯(cuò)誤的說法，答案選A。20、下列哪項(xiàng)不屬于造成商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的外部因素?（）

A.外部欺詐

B.自然災(zāi)害

C.行業(yè)競爭激烈

D.交通事故

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的外部因素是指由外部事件引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)外部欺詐，是外部人員通過各種欺詐手段對商業(yè)銀行造成損失，屬于外部因素引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。B選項(xiàng)自然災(zāi)害，如地震、洪水等不可抗力的自然事件，可能會對商業(yè)銀行的物理設(shè)施、業(yè)務(wù)運(yùn)營等造成破壞和損失，屬于外部因素。C選項(xiàng)行業(yè)競爭激烈屬于市場環(huán)境方面的因素，它主要影響商業(yè)銀行的市場份額、盈利狀況等，與由外部事件直接導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)并無直接關(guān)聯(lián)，不屬于造成商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的外部因素。D選項(xiàng)交通事故，如果涉及到商業(yè)銀行的運(yùn)輸車輛等情況，可能會影響重要憑證、現(xiàn)金等的安全運(yùn)輸，從而帶來操作風(fēng)險(xiǎn)，屬于外部因素。綜上，答案選C。21、下列應(yīng)當(dāng)歸屬于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中的“內(nèi)部流程”類別的是（）。

A.信貸調(diào)查人員在調(diào)查過程中接受各種形式的賄賂/好處協(xié)助騙貸

B.未在抵押貸款管理辦法中明確規(guī)定“先落實(shí)抵押手續(xù)、后放款”

C.金融機(jī)構(gòu)“重前臺、輕后臺”的發(fā)展模式從長期來看可能導(dǎo)致?lián)p失

D.2008年汶川大地震給當(dāng)?shù)囟嗉疑虡I(yè)銀行造成損失

【答案】：B

【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)中的內(nèi)部流程是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、流程設(shè)計(jì)不合理，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)，信貸調(diào)查人員接受賄賂協(xié)助騙貸，這主要體現(xiàn)的是人員因素方面的操作風(fēng)險(xiǎn)，即員工的不當(dāng)行為，而非內(nèi)部流程問題。B選項(xiàng)，未在抵押貸款管理辦法中明確規(guī)定“先落實(shí)抵押手續(xù)、后放款”，屬于業(yè)務(wù)流程缺失，使得貸款發(fā)放的流程設(shè)計(jì)不合理，容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)和損失，應(yīng)當(dāng)歸屬于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中的內(nèi)部流程類別。C選項(xiàng)，金融機(jī)構(gòu)“重前臺、輕后臺”的發(fā)展模式可能導(dǎo)致?lián)p失，這屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)范疇，并非內(nèi)部流程類操作風(fēng)險(xiǎn)。D選項(xiàng)，2008年汶川大地震給當(dāng)?shù)囟嗉疑虡I(yè)銀行造成損失，這是由于自然災(zāi)害等外部事件引起的損失，屬于外部事件導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)，而不是內(nèi)部流程問題。綜上所述，答案是B。22、某商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)（無擔(dān)保循環(huán)的）個(gè)人類表內(nèi)透支余額是50億元，表外未使用的信用卡授信額度是200億元。假設(shè)對應(yīng)的表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是75%，表外風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)是20%。則該商業(yè)銀行計(jì)量的信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量最可能的是（）億元。

A.40

B.90

C.30

D.67.5

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量的計(jì)算公式分別計(jì)算表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量和表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量，再將二者相加得到信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量。-**步驟一：計(jì)算表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量**表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量的計(jì)算公式為：表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量=表內(nèi)透支余額×表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。已知表內(nèi)透支余額是\(50\)億元，表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是\(75\%\)，將數(shù)據(jù)代入公式可得：\(50\times75\%=50\times0.75=37.5\)（億元）-**步驟二：計(jì)算表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量**表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量的計(jì)算分兩步，先根據(jù)表外未使用的信用卡授信額度和表外風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算出表外信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，再用表外信用風(fēng)險(xiǎn)暴露乘以表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重得到表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量。-計(jì)算表外信用風(fēng)險(xiǎn)暴露：表外信用風(fēng)險(xiǎn)暴露=表外未使用的信用卡授信額度×表外風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)。已知表外未使用的信用卡授信額度是\(200\)億元，表外風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)是\(20\%\)，將數(shù)據(jù)代入公式可得：\(200\times20\%=200\times0.2=40\)（億元）-計(jì)算表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量：表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量=表外信用風(fēng)險(xiǎn)暴露×表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。將表外信用風(fēng)險(xiǎn)暴露\(40\)億元和表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重\(75\%\)代入公式可得：\(40\times75\%=40\times0.75=30\)（億元）-**步驟三：計(jì)算信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量**信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量=表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量+表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量。將表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量\(37.5\)億元和表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量\(30\)億元代入公式可得：\(37.5+30=67.5\)（億元）綜上，該商業(yè)銀行計(jì)量的信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)量是\(67.5\)億元，答案選D。23、管理層素質(zhì)屬于（?）指標(biāo)。

A.品質(zhì)類指標(biāo)

B.技術(shù)類指標(biāo)

C.實(shí)力類指標(biāo)

D.環(huán)境類指標(biāo)?

【答案】：A

【解析】管理層素質(zhì)屬于品質(zhì)類指標(biāo)。品質(zhì)類指標(biāo)側(cè)重于反映人員內(nèi)在的特質(zhì)、素養(yǎng)和品德等方面，管理層的素質(zhì)包括領(lǐng)導(dǎo)能力、決策能力、道德品質(zhì)等，這些都是屬于品質(zhì)范疇。而技術(shù)類指標(biāo)主要關(guān)注與技術(shù)相關(guān)的能力和水平；實(shí)力類指標(biāo)通常涉及組織或個(gè)人的綜合實(shí)力，如資金、設(shè)備等；環(huán)境類指標(biāo)聚焦于外部環(huán)境因素，如市場環(huán)境、政策環(huán)境等。所以本題正確答案是A。"24、下列關(guān)于商業(yè)銀行反洗錢管理措施的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，均應(yīng)當(dāng)至少保存五年

B.通過第三方識別客戶身份的，如第三方未采取客戶身份識別措施，由商業(yè)銀行承擔(dān)未履行客戶身份識別業(yè)務(wù)的責(zé)任

C.商業(yè)銀行的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施負(fù)責(zé)

D.商業(yè)銀行在為客戶提供一次性金融服務(wù)時(shí)，不需要客戶出示身份證明文件

【答案】：D

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行反洗錢管理措施的相關(guān)知識。A項(xiàng)：根據(jù)相關(guān)規(guī)定，客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，均應(yīng)當(dāng)至少保存五年，該項(xiàng)表述正確。B項(xiàng)：當(dāng)通過第三方識別客戶身份時(shí)，若第三方未采取客戶身份識別措施，按照規(guī)定由商業(yè)銀行承擔(dān)未履行客戶身份識別業(yè)務(wù)的責(zé)任，該項(xiàng)表述正確。C項(xiàng)：商業(yè)銀行的負(fù)責(zé)人對反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施負(fù)責(zé)，這是合理且符合規(guī)定的，有助于確保反洗錢工作的有效開展，該項(xiàng)表述正確。D項(xiàng)：商業(yè)銀行在為客戶提供一次性金融服務(wù)時(shí)，需要客戶出示身份證明文件，以進(jìn)行有效的身份識別，防范洗錢等風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。綜上，答案選D。25、單一法人客戶的財(cái)務(wù)狀況分析中財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要是對（）進(jìn)行分析。

A.資產(chǎn)負(fù)債表和損益表

B.財(cái)務(wù)報(bào)表和損益表

C.財(cái)務(wù)報(bào)表和資產(chǎn)負(fù)債表

D.資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表

【答案】：A

【解析】在單一法人客戶的財(cái)務(wù)狀況分析中，財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要聚焦于特定的報(bào)表。資產(chǎn)負(fù)債表能夠反映企業(yè)在特定日期的財(cái)務(wù)狀況，展現(xiàn)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的構(gòu)成情況；損益表則主要反映企業(yè)在一定會計(jì)期間的經(jīng)營成果，體現(xiàn)收入、成本、費(fèi)用及利潤等信息。這兩張報(bào)表對于深入了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果至關(guān)重要。現(xiàn)金流量表雖然也是重要的財(cái)務(wù)報(bào)表，主要反映企業(yè)在一定會計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的情況，但在本題所提及的主要分析范疇內(nèi)并非重點(diǎn)。同時(shí)，“財(cái)務(wù)報(bào)表”是一個(gè)寬泛的概念，不是具體的分析對象。所以在單一法人客戶的財(cái)務(wù)狀況分析中，財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要是對資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析，因此本題應(yīng)選A。26、資本充足率壓力測試分為：定期和不定期壓力測試，原則上定期壓力測試至少（）一次。

A.3個(gè)月

B.半年

C.9個(gè)月

D.1年

【答案】：D

【解析】資本充足率壓力測試分為定期和不定期壓力測試。在監(jiān)管規(guī)定和實(shí)際操作中，為了確保銀行等金融機(jī)構(gòu)能夠持續(xù)滿足資本充足率要求，及時(shí)評估其在不同壓力情境下的資本狀況，對于定期壓力測試有著明確的時(shí)間頻率規(guī)定。通常來說，定期壓力測試是一種較為全面和系統(tǒng)的評估方式，需要一定的時(shí)間周期來收集、分析數(shù)據(jù)以及得出準(zhǔn)確的評估結(jié)果。A選項(xiàng)3個(gè)月的時(shí)間間隔過短，金融機(jī)構(gòu)很難在這么短的時(shí)間內(nèi)經(jīng)歷完整的業(yè)務(wù)周期和市場波動，無法有效反映長期的潛在風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)頻繁進(jìn)行壓力測試會增加金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營成本和工作量，不符合實(shí)際情況。B選項(xiàng)半年雖比3個(gè)月長，但仍然可能無法涵蓋一些周期性較長的風(fēng)險(xiǎn)因素，不能全面反映金融機(jī)構(gòu)在各種經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的資本充足狀況。C選項(xiàng)9個(gè)月同樣沒有一個(gè)完整的年度經(jīng)濟(jì)周期，不能很好地綜合考慮全年的經(jīng)濟(jì)變化、季節(jié)性因素以及市場趨勢對資本充足率的影響。D選項(xiàng)1年，能讓金融機(jī)構(gòu)完整經(jīng)歷一個(gè)業(yè)務(wù)年度，涵蓋了各種可能的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和業(yè)務(wù)情況，包括季節(jié)性波動、宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整等，是對金融機(jī)構(gòu)資本充足狀況進(jìn)行全面、準(zhǔn)確評估的一個(gè)合適周期。所以，原則上定期壓力測試至少1年一次，答案選D。27、某國家外匯儲備中美元所占的比重較大，為了防止美元下跌帶來損失，可以（）。

A.賣出一部分美元，買入英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣

B.買入美元，賣出一部分英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣

C.買入美元，同時(shí)買入英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣

D.賣出一部分美元，同時(shí)賣出一部分英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣

【答案】：A

【解析】本題考查外匯儲備風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)知識。該國家外匯儲備中美元所占比重較大，為防止美元下跌帶來損失，需要降低美元在外匯儲備中的占比，并增加其他相對穩(wěn)定或可能升值的貨幣的儲備。A項(xiàng)：賣出一部分美元，買入英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣，這樣可以降低美元儲備規(guī)模，同時(shí)增加其他貨幣儲備，從而分散風(fēng)險(xiǎn)，有效避免因美元下跌帶來的較大損失，該項(xiàng)正確。B項(xiàng)：買入美元，賣出一部分英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣，會使美元在外匯儲備中的比重進(jìn)一步增大。若美元下跌，會遭受更大的損失，不符合防止美元下跌帶來損失的目的，該項(xiàng)錯(cuò)誤。C項(xiàng)：買入美元，同時(shí)買入英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣，雖然增加了其他貨幣儲備，但同時(shí)也增加了美元儲備。當(dāng)美元下跌時(shí)，仍會面臨美元資產(chǎn)縮水的風(fēng)險(xiǎn)，無法有效防范美元下跌帶來的損失，該項(xiàng)錯(cuò)誤。D項(xiàng)：賣出一部分美元，同時(shí)賣出一部分英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣，會減少外匯儲備的總體規(guī)模，且沒有實(shí)現(xiàn)外匯儲備幣種結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，不能起到防止美元下跌帶來損失的作用，該項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，正確答案是A。28、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理案例——全球曼氏金融破產(chǎn)

A.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

B.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn)

D.流動性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】該題考查對不同風(fēng)險(xiǎn)類型的理解與判斷。題目以全球曼氏金融破產(chǎn)這一案例為背景，需從聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)中選出與之對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)類型。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)通常是指由企業(yè)經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對企業(yè)負(fù)面評價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，題干未體現(xiàn)與聲譽(yù)相關(guān)的負(fù)面評價(jià)等內(nèi)容，所以A選項(xiàng)不符合。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在戰(zhàn)略管理過程中，由于內(nèi)外部環(huán)境的復(fù)雜性和變動性以及主體對環(huán)境的認(rèn)知能力和適應(yīng)能力的有限性，而導(dǎo)致企業(yè)整體性損失和戰(zhàn)略目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)的可能性及損失。全球曼氏金融破產(chǎn)可能是由于其戰(zhàn)略決策失誤，在經(jīng)營戰(zhàn)略上出現(xiàn)問題，從而導(dǎo)致最終破產(chǎn)，符合戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的定義，故B選項(xiàng)正確。信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，題干未著重體現(xiàn)因交易對手違約導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)的信息，所以C選項(xiàng)不合適。流動性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時(shí)獲得充足資金或無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，題干沒有明確表明是因流動性問題致使其破產(chǎn)，所以D選項(xiàng)也不正確。綜上，答案選B。29、按照國際慣例，下列關(guān)于信用評定方法的說法，正確的是（）。

A.對企業(yè)采用評級方法，對個(gè)人客戶采用評分方法

B.對企業(yè)采用評分方法，對個(gè)人客戶采用評級方法

C.對企業(yè)客戶和個(gè)人客戶都采用評級方法

D.對企業(yè)客戶和個(gè)人客戶都采用評分方法

【答案】：A

【解析】按照國際慣例，在信用評定時(shí)，對于企業(yè)一般采用評級方法，評級是對企業(yè)整體信用狀況進(jìn)行全面、綜合的評估和等級劃分，考量的是企業(yè)多方面的因素，如企業(yè)的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)實(shí)力、市場競爭力、信用歷史等；而對于個(gè)人客戶通常采用評分方法，評分是依據(jù)個(gè)人的一些特定指標(biāo)和數(shù)據(jù)，如信用歷史記錄、收入水平、負(fù)債情況等給予一個(gè)量化的分?jǐn)?shù)來反映其信用狀況。所以A表述正確。B將企業(yè)和個(gè)人采用的信用評定方法說反了；C對企業(yè)和個(gè)人都采用評級方法不符合國際慣例；D對企業(yè)和個(gè)人都采用評分方法也不符合國際慣例。因此本題正確答案是A。"30、電腦“千年蟲”的風(fēng)險(xiǎn)，使世界各地的商業(yè)銀行為此支付了巨額費(fèi)用。這一風(fēng)險(xiǎn)屬于（）引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

A.外部事件

B.人員因素

C.系統(tǒng)缺陷

D.內(nèi)部流程

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各選項(xiàng)所代表的風(fēng)險(xiǎn)類型，結(jié)合電腦“千年蟲”風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)來進(jìn)行分析。A.外部事件引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)通常是指由于自然災(zāi)害、政治事件、外部欺詐等外部因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。電腦“千年蟲”問題并非由外部的這些因素直接引發(fā)，而是與系統(tǒng)自身的一些特性有關(guān)，所以A選項(xiàng)不符合。B.人員因素引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)主要涉及員工的操作失誤、違規(guī)行為、知識技能不足等人為方面的問題。而“千年蟲”問題是系統(tǒng)本身在設(shè)計(jì)時(shí)存在的缺陷，并非人員操作等人為因素直接造成的，所以B選項(xiàng)不正確。C.系統(tǒng)缺陷是指系統(tǒng)在設(shè)計(jì)、開發(fā)、維護(hù)等過程中存在的問題或不足。電腦“千年蟲”是由于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的日期處理程序在設(shè)計(jì)時(shí)，只采用兩位十進(jìn)制數(shù)來表示年份，當(dāng)進(jìn)入2000年時(shí)，系統(tǒng)無法正確識別年份，從而引發(fā)一系列問題，這明顯屬于系統(tǒng)本身存在的設(shè)計(jì)缺陷，所以該風(fēng)險(xiǎn)屬于系統(tǒng)缺陷引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，C選項(xiàng)正確。D.內(nèi)部流程引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程不完善、流程執(zhí)行不當(dāng)?shù)仍驅(qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)?！扒晗x”問題并非是業(yè)務(wù)流程方面的問題，而是系統(tǒng)自身的技術(shù)缺陷，所以D選項(xiàng)不符合。綜上，答案選C。31、商業(yè)銀行對貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，應(yīng)以評估借款人的（）為核心

A.盈利能力

B.還款記錄

C.還款意愿

D.還款能力

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類時(shí)，核心考量因素應(yīng)是借款人的還款能力。還款能力是判斷借款人是否能夠按時(shí)足額償還貸款的關(guān)鍵指標(biāo)。盈利能力雖然在一定程度上有助于還款，但盈利能力并不直接等同于還款能力，企業(yè)可能盈利但由于資金周轉(zhuǎn)等問題無法及時(shí)還款，A排除；還款記錄是以往還款情況的體現(xiàn)，能為評估提供參考，但它不能完全代表未來的還款能力，B排除；還款意愿固然重要，但僅有還款意愿而沒有實(shí)際的還款能力，貸款仍可能面臨風(fēng)險(xiǎn)，C排除。所以應(yīng)以評估借款人的還款能力為核心來進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類，答案選D。"32、下列關(guān)于表外流動性的說法，不正確的是（）。

A.表外金融工具較為復(fù)雜

B.可產(chǎn)生流動性

C.可消耗流動性

D.確定性強(qiáng)

【答案】：D

【解析】本題主要考查對表外流動性相關(guān)知識點(diǎn)的理解。A選項(xiàng)，表外金融工具涉及多種復(fù)雜的金融創(chuàng)新和交易結(jié)構(gòu)，其交易規(guī)則、風(fēng)險(xiǎn)特征等較為復(fù)雜，該表述正確。B選項(xiàng)，表外業(yè)務(wù)在一定情況下能夠?yàn)榻鹑跈C(jī)構(gòu)產(chǎn)生流動性。例如，銀行通過開展表外的信貸承諾業(yè)務(wù)，如果在承諾期內(nèi)客戶未提取資金，銀行可將資金用于其他方面獲取收益，并且在需要時(shí)還可能通過出售表外業(yè)務(wù)的相關(guān)權(quán)益等方式獲取流動性，所以表外金融工具可產(chǎn)生流動性這一說法正確。C選項(xiàng)，表外業(yè)務(wù)也可能消耗流動性。比如，當(dāng)銀行的表外擔(dān)保業(yè)務(wù)出現(xiàn)違約情況時(shí)，銀行需要動用自身資金進(jìn)行賠付，這就消耗了銀行的流動性，所以該選項(xiàng)表述無誤。D選項(xiàng)，表外業(yè)務(wù)往往受到多種不確定因素的影響，如市場環(huán)境變化、客戶信用狀況變化等，其未來的現(xiàn)金流和風(fēng)險(xiǎn)狀況具有較大的不確定性，并非確定性強(qiáng)，所以此項(xiàng)說法不正確。綜上，答案選D。33、我國銀行業(yè)監(jiān)營管理機(jī)構(gòu)在對商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)督檢查的過程中，發(fā)現(xiàn)，某銀行信貸投入的行業(yè)集中度較高，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患，于是決定對該銀行提出特定的集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求，該項(xiàng)資本要求屬于（）

A.第二支柱資本要求

B.儲備資本要求

C.逆周期資本要求

D.系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)各資本要求的定義來判斷該項(xiàng)資本要求所屬的類型。A.第二支柱資本要求是指監(jiān)管機(jī)構(gòu)為應(yīng)對銀行的特定風(fēng)險(xiǎn)，如集中度風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)等，要求銀行額外持有的資本。題干中我國銀行業(yè)監(jiān)管管理機(jī)構(gòu)因某銀行信貸投入的行業(yè)集中度較高，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患，決定對該銀行提出特定的集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求，這符合第二支柱資本要求的特點(diǎn)，所以該項(xiàng)正確。B.儲備資本要求是為了確保銀行在經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期有足夠的資本來吸收損失，是要求銀行在最低資本要求之上計(jì)提的一定比例的資本，與題干中針對特定集中度風(fēng)險(xiǎn)提出的資本要求不符，所以該項(xiàng)錯(cuò)誤。C.逆周期資本要求是根據(jù)經(jīng)濟(jì)周期的變化，在經(jīng)濟(jì)上行期要求銀行多計(jì)提資本，在經(jīng)濟(jì)下行期則少計(jì)提資本，以平滑經(jīng)濟(jì)周期對銀行資本的影響，并非針對銀行的集中度風(fēng)險(xiǎn)，所以該項(xiàng)錯(cuò)誤。D.系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求是針對系統(tǒng)重要性銀行提出的額外資本要求，目的是降低系統(tǒng)重要性銀行倒閉對金融體系造成的沖擊，與題干中因行業(yè)集中度風(fēng)險(xiǎn)提出的資本要求不相關(guān)，所以該項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案是A。34、商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失，屬于（）。

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

B.流動性風(fēng)險(xiǎn)

C.市場風(fēng)險(xiǎn)

D.操作風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】這道題主要考查對各類風(fēng)險(xiǎn)概念的理解和區(qū)分。A項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失并非是由于債務(wù)人或交易對手信用問題導(dǎo)致，所以A項(xiàng)不符合。B項(xiàng)流動性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無法及時(shí)獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失時(shí)，意味著銀行資金來源減少，可能無法及時(shí)獲得充足資金來滿足自身運(yùn)營等需求，會引發(fā)流動性風(fēng)險(xiǎn)，所以B項(xiàng)正確。C項(xiàng)市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。存款流失與市場價(jià)格變動并無直接關(guān)聯(lián)，所以C項(xiàng)不符合。D項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。存款大量流失并非是內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件等操作層面的問題直接導(dǎo)致，所以D項(xiàng)不符合。綜上，本題應(yīng)選B。35、現(xiàn)金頭寸指標(biāo)越高，意味著商業(yè)銀行有較好的流動性。現(xiàn)金頭寸指標(biāo)等于（）。

A.現(xiàn)金頭寸÷總資產(chǎn)

B.(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)÷總資產(chǎn)

C.現(xiàn)金頭寸÷總負(fù)債

D.(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)÷總負(fù)債

【答案】：B

【解析】現(xiàn)金頭寸指標(biāo)是衡量商業(yè)銀行流動性的重要指標(biāo)。該指標(biāo)反映的是商業(yè)銀行持有的現(xiàn)金及與現(xiàn)金類似的易變現(xiàn)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例，其越高表明商業(yè)銀行在滿足短期資金需求等方面的能力越強(qiáng)，也就意味著有較好的流動性?，F(xiàn)金頭寸主要指銀行持有的現(xiàn)金資產(chǎn)，而應(yīng)收存款也具有較高的流動性，可在短期內(nèi)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金用于支付等。因此，在計(jì)算現(xiàn)金頭寸指標(biāo)時(shí)，需要將現(xiàn)金頭寸與應(yīng)收存款相加，然后除以總資產(chǎn)。A選項(xiàng)僅用現(xiàn)金頭寸除以總資產(chǎn)，未考慮應(yīng)收存款這一具有較強(qiáng)流動性的資產(chǎn)，不能全面反映商業(yè)銀行的流動性狀況。C選項(xiàng)用現(xiàn)金頭寸除以總負(fù)債，負(fù)債是銀行需要償還的債務(wù)，與反映銀行可用于支付和應(yīng)對流動性需求的現(xiàn)金及類似資產(chǎn)之間沒有直接的邏輯計(jì)算關(guān)系，不能正確衡量流動性。D選項(xiàng)用現(xiàn)金頭寸與應(yīng)收存款之和除以總負(fù)債，同樣是將分子對應(yīng)可變現(xiàn)資產(chǎn)與分母對應(yīng)債務(wù)進(jìn)行不恰當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)計(jì)算，無法準(zhǔn)確體現(xiàn)商業(yè)銀行的流動性情況。綜上，正確答案是B，即現(xiàn)金頭寸指標(biāo)等于(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)÷總資產(chǎn)。36、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行現(xiàn)場檢查的重點(diǎn)不包括（??）。

A.市場競爭狀況

B.業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性

C.資本充足性

D.風(fēng)險(xiǎn)狀況

【答案】：A

【解析】銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行進(jìn)行現(xiàn)場檢查，主要目的是確保商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)營以及合規(guī)經(jīng)營。B選項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性是檢查重點(diǎn)。商業(yè)銀行作為金融機(jī)構(gòu)，必須嚴(yán)格遵守各項(xiàng)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，業(yè)務(wù)經(jīng)營合法合規(guī)是其正常運(yùn)營和維護(hù)金融秩序穩(wěn)定的基礎(chǔ)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過現(xiàn)場檢查可以發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行是否存在違法違規(guī)經(jīng)營行為，以保障金融市場的公平和有序。C選項(xiàng)資本充足性同樣是重要檢查內(nèi)容。資本充足率反映了商業(yè)銀行在面對風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的緩沖能力和抵御風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)力。監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要確保商業(yè)銀行擁有足夠的資本來覆蓋其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，以維持金融體系的穩(wěn)定性。如果商業(yè)銀行資本不足，可能會面臨較大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)l(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。D選項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)狀況也是現(xiàn)場檢查重點(diǎn)。商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過檢查可以評估商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系是否健全，風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制等環(huán)節(jié)是否有效，從而及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，督促商業(yè)銀行采取相應(yīng)措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范和化解。而A選項(xiàng)市場競爭狀況并非現(xiàn)場檢查重點(diǎn)。市場競爭狀況主要涉及商業(yè)銀行在市場中的競爭地位、市場份額、競爭對手情況等內(nèi)容，這些更多是市場環(huán)境和商業(yè)運(yùn)營方面的因素，與銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)保障商業(yè)銀行合規(guī)穩(wěn)健運(yùn)營的現(xiàn)場檢查核心目標(biāo)關(guān)聯(lián)相對較小。所以答案選A。37、下列關(guān)于經(jīng)濟(jì)資本的說法，不正確的是（）。

A.經(jīng)濟(jì)資本又稱為風(fēng)險(xiǎn)資本

B.經(jīng)濟(jì)資本小于銀行的賬面資本

C.商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)水平高，要求的經(jīng)濟(jì)資本就多

D.經(jīng)濟(jì)資本是為了應(yīng)對非預(yù)期損失而持有的資本

【答案】：B

【解析】該題主要考查對經(jīng)濟(jì)資本相關(guān)概念的理解。A選項(xiàng)，經(jīng)濟(jì)資本確實(shí)又被稱為風(fēng)險(xiǎn)資本，這是經(jīng)濟(jì)資本在金融領(lǐng)域的常見別稱，所以A選項(xiàng)說法正確。B選項(xiàng)，經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行根據(jù)自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況所應(yīng)持有的資本量，用于應(yīng)對非預(yù)期損失。賬面資本是銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，即所有者權(quán)益。經(jīng)濟(jì)資本與賬面資本的大小關(guān)系并不是固定的，經(jīng)濟(jì)資本可能大于、小于或等于銀行的賬面資本，故B選項(xiàng)說法不正確。C選項(xiàng)，商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)水平高時(shí)，意味著它面臨的不確定性和潛在損失更大，為了抵御這些風(fēng)險(xiǎn)，就需要更多的經(jīng)濟(jì)資本來應(yīng)對可能出現(xiàn)的損失，所以要求的經(jīng)濟(jì)資本就多，C選項(xiàng)說法正確。D選項(xiàng)，經(jīng)濟(jì)資本的核心作用就是為了應(yīng)對非預(yù)期損失而持有的資本，當(dāng)銀行遭遇超出預(yù)期的損失時(shí)，經(jīng)濟(jì)資本可以起到緩沖和彌補(bǔ)的作用，D選項(xiàng)說法正確。綜上，答案選B。38、以下不屬于單一客戶的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)的是（）。

A.品質(zhì)指標(biāo)、實(shí)力類指標(biāo)

B.償債能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)

C.營運(yùn)能力指標(biāo)、增長能力指標(biāo)

D.數(shù)量指標(biāo)、等級指標(biāo)

【答案】：D

【解析】本題主要考查對單一客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)的了解。單一客戶的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)主要包括品質(zhì)類指標(biāo)、實(shí)力類指標(biāo)、償債能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、營運(yùn)能力指標(biāo)、增長能力指標(biāo)等。A選項(xiàng)中的品質(zhì)指標(biāo)、實(shí)力類指標(biāo)均是單一客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)；B選項(xiàng)的償債能力指標(biāo)和盈利能力指標(biāo)，是反映客戶財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的重要方面，屬于單一客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)；C選項(xiàng)中營運(yùn)能力指標(biāo)衡量企業(yè)經(jīng)營效率，增長能力指標(biāo)反映企業(yè)發(fā)展?jié)摿Γ紝儆趩我豢蛻麸L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)。而D選項(xiàng)中的數(shù)量指標(biāo)、等級指標(biāo)并不屬于單一客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的特定指標(biāo)類型。綜上，答案選D。39、某商業(yè)銀行核心負(fù)債為3000萬元，總負(fù)債為7500萬元，則該銀行核心負(fù)債比例為（）。

A.25.8％

B.50％

C.30％

D.40％

【答案】：D

【解析】核心負(fù)債比例是指核心負(fù)債與總負(fù)債的比率，該比率用于衡量銀行負(fù)債的穩(wěn)定性。其計(jì)算公式為：核心負(fù)債比例=核心負(fù)債÷總負(fù)債×100%。在本題中，已知該商業(yè)銀行核心負(fù)債為3000萬元，總負(fù)債為7500萬元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：核心負(fù)債比例=3000÷7500×100%=40%。因此，答案選D。"40、銀行監(jiān)管是由（）主導(dǎo)實(shí)施的對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理行為，監(jiān)管部門通過制定法律、制度和規(guī)則，實(shí)施監(jiān)督檢查，促進(jìn)金融體系的安全和穩(wěn)定，有效保護(hù)存款人利益。

A.銀監(jiān)會

B.中國人民銀行

C.政府

D.銀行業(yè)協(xié)會

【答案】：C

【解析】銀行監(jiān)管指的是由特定主體主導(dǎo)實(shí)施的對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理行為，該主體通過制定法律、制度和規(guī)則，實(shí)施監(jiān)督檢查，來促進(jìn)金融體系的安全和穩(wěn)定，并且有效保護(hù)存款人利益。A選項(xiàng)銀監(jiān)會即中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會，它是我國銀行業(yè)監(jiān)管的重要機(jī)構(gòu)，但它是在政府領(lǐng)導(dǎo)下履行監(jiān)管職責(zé)，并非監(jiān)管行為的主導(dǎo)者，故A錯(cuò)誤。B選項(xiàng)中國人民銀行是我國的中央銀行，主要負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行貨幣政策、維護(hù)金融穩(wěn)定等，但并非銀行監(jiān)管行為的主導(dǎo)實(shí)施者，故B錯(cuò)誤。C選項(xiàng)政府在國家宏觀管理中處于主導(dǎo)地位，銀行監(jiān)管由政府主導(dǎo)實(shí)施，政府通過制定法律法規(guī)等手段來保障金融體系的安全穩(wěn)定，保護(hù)存款人利益，所以C正確。D選項(xiàng)銀行業(yè)協(xié)會是銀行業(yè)的自律組織，主要發(fā)揮自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)和服務(wù)等作用，并非監(jiān)管行為的主導(dǎo)實(shí)施者，故D錯(cuò)誤。綜上，正確答案是C。41、下列關(guān)于市場風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）和預(yù)期尾部損失（ES）的表述正確的是（）。

A.置信區(qū)間發(fā)生變動時(shí)，VaR隨之變動，但ES不變

B.ES是一定置信水平下，超過VaR值水平的潛在損失均值

C.2019年1月《市場風(fēng)險(xiǎn)的最低資本要求》采用VaR代替ES

D.VaR和ES計(jì)算，都需要基于正態(tài)分布假設(shè)

【答案】：B

【解析】本題可對各選項(xiàng)逐一分析來判斷其正確性。-**A選項(xiàng)**：置信區(qū)間變動時(shí)，不僅VaR會隨之變動，ES同樣會變動。因?yàn)镋S是在一定置信水平下計(jì)算超過VaR值水平的潛在損失均值，置信區(qū)間變化會影響到潛在損失的范圍和均值，所以ES也會改變，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。-**B選項(xiàng)**：預(yù)期尾部損失（ES）是指在一定的置信水平下，超過風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）的潛在損失的平均值，也就是超過VaR值水平的潛在損失均值，該選項(xiàng)正確。-**C選項(xiàng)**：2019年1月《市場風(fēng)險(xiǎn)的最低資本要求》采用預(yù)期尾部損失（ES）替代了風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR），而不是用VaR代替ES，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。-**D選項(xiàng)**：VaR的計(jì)算通?；谡龖B(tài)分布假設(shè)，但ES的計(jì)算并非一定需要基于正態(tài)分布假設(shè)，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，正確答案是B。42、商業(yè)銀行應(yīng)按季計(jì)提一般準(zhǔn)備，一般準(zhǔn)備年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的（）。

A.1％

B.2.5％

C.1.5％

D.2％

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行按季計(jì)提一般準(zhǔn)備，一般準(zhǔn)備年末余額要求不低于年末貸款余額的特定比例，這考查對商業(yè)銀行一般準(zhǔn)備計(jì)提規(guī)定的了解。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行一般準(zhǔn)備年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的1％，所以答案是A。"43、2018年，中國四川地區(qū)發(fā)生地震，造成光纜斷裂，使多家商業(yè)銀行的通信和業(yè)務(wù)受到影響。這體現(xiàn)的是（）引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

A.恐怖威脅

B.自然災(zāi)害

C.業(yè)務(wù)外包

D.監(jiān)管規(guī)定

【答案】：B

【解析】本題主要考查對不同風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)因素的判斷。解題關(guān)鍵在于明確題干中事件的起因，然后將其與各個(gè)選項(xiàng)所代表的風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行匹配。A選項(xiàng)，恐怖威脅通常是指由恐怖組織或個(gè)人實(shí)施的暴力、破壞等行為，其目的是制造恐慌、影響社會穩(wěn)定等。而題干中明確表明是地震導(dǎo)致光纜斷裂，并非恐怖威脅相關(guān)的行為造成的，所以A選項(xiàng)不符合。B選項(xiàng)，自然災(zāi)害是指給人類生存帶來危害或損害人類生活環(huán)境的自然現(xiàn)象，如地震、火山爆發(fā)、海嘯等。題干中提到2018年中國四川地區(qū)發(fā)生地震，地震屬于自然災(zāi)害，且該地震造成光纜斷裂，進(jìn)而使多家商業(yè)銀行的通信和業(yè)務(wù)受到影響，這完全符合自然災(zāi)害引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的情況，所以B選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)，業(yè)務(wù)外包是指企業(yè)將部分業(yè)務(wù)委托給外部專業(yè)機(jī)構(gòu)或個(gè)人來完成。而題干中并沒有提到任何業(yè)務(wù)外包相關(guān)的內(nèi)容，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，監(jiān)管規(guī)定是指監(jiān)管部門制定的一系列規(guī)章制度，目的是規(guī)范市場主體的行為。題干中沒有涉及監(jiān)管規(guī)定相關(guān)的信息，所以D選項(xiàng)不符合。綜上，本題正確答案是B。44、已知某商業(yè)銀行某年度存款平均余額是10億元，其中核心存款平均余額是8億元，貸款平均余額是12億元，該商業(yè)銀行總資產(chǎn)為20億元，其中流動資產(chǎn)為5億元，那么該商業(yè)銀行的融資缺口為（）。

A.2億元

B.4億元

C.-2億元

D.-4億元

【答案】：B

【解析】融資缺口的計(jì)算公式為：融資缺口=貸款平均余額-核心存款平均余額。題目中給出貸款平均余額是12億元，核心存款平均余額是8億元。將數(shù)據(jù)代入公式可得，融資缺口=12-8=4億元，所以正確答案是B。"45、關(guān)于在風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置與實(shí)施過程中應(yīng)注意的事項(xiàng)，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.充分考慮利益相關(guān)者的期望

B.將風(fēng)險(xiǎn)偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機(jī)結(jié)合

C.持續(xù)地監(jiān)測與報(bào)告

D.機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)偏好框架的內(nèi)部交流與培訓(xùn)，且高管層不得參加

【答案】：D

【解析】本題主要考查風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置與實(shí)施過程中應(yīng)注意的事項(xiàng)。破題點(diǎn)在于對每個(gè)選項(xiàng)進(jìn)行分析，判斷其是否符合實(shí)際的操作要求。A選項(xiàng)，充分考慮利益相關(guān)者的期望是合理且必要的。利益相關(guān)者包括股東、客戶、員工等，他們的期望會影響機(jī)構(gòu)的決策和運(yùn)營。在風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置與實(shí)施過程中考慮他們的期望，有助于使決策更能平衡各方利益，避免因忽視某些利益相關(guān)者的期望而產(chǎn)生潛在風(fēng)險(xiǎn)，所以該表述正確。B選項(xiàng)，將風(fēng)險(xiǎn)偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機(jī)結(jié)合是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要原則。戰(zhàn)略規(guī)劃決定了機(jī)構(gòu)的發(fā)展方向和目標(biāo)，而風(fēng)險(xiǎn)偏好則界定了機(jī)構(gòu)在追求目標(biāo)過程中愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)水平。將兩者結(jié)合起來，能確保機(jī)構(gòu)在戰(zhàn)略實(shí)施過程中合理地管理風(fēng)險(xiǎn)，避免過度冒險(xiǎn)或過于保守，所以該表述正確。C選項(xiàng)，持續(xù)地監(jiān)測與報(bào)告是風(fēng)險(xiǎn)偏好管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。通過持續(xù)監(jiān)測，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)偏好的實(shí)際執(zhí)行情況與設(shè)定目標(biāo)之間的偏差，以便及時(shí)采取調(diào)整措施。同時(shí)，做好報(bào)告工作能讓相關(guān)人員及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)狀況，有助于決策的科學(xué)性和及時(shí)性，所以該表述正確。D選項(xiàng)，機(jī)構(gòu)加強(qiáng)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)偏好框架的內(nèi)部交流與培訓(xùn)是正確的做法，這有助于全體員工理解和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)偏好。但高管層必須積極參與，因?yàn)楦吖軐釉陲L(fēng)險(xiǎn)管理中起著關(guān)鍵的領(lǐng)導(dǎo)和決策作用，他們對風(fēng)險(xiǎn)偏好的理解和支持直接影響到整個(gè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理效果。如果高管層不參加，可能導(dǎo)致決策與風(fēng)險(xiǎn)偏好不匹配，所以該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。綜上，答案選D。46、下列信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)中，與商業(yè)銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量最不相關(guān)的是（）。

A.不良貸款撥備覆蓋率

B.不良貸款率

C.客戶授信集中度

D.貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率

【答案】：C

【解析】本題主要考查與商業(yè)銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)。A選項(xiàng)，不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提是否充足的一個(gè)重要指標(biāo)。該指標(biāo)反映了商業(yè)銀行對不良貸款的抵御能力，與商業(yè)銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量密切相關(guān)。當(dāng)不良貸款撥備覆蓋率較高時(shí)，意味著銀行有更充足的資金來應(yīng)對可能的貸款損失，資產(chǎn)質(zhì)量相對更有保障；反之則可能存在一定風(fēng)險(xiǎn)。B選項(xiàng)，不良貸款率指金融機(jī)構(gòu)不良貸款占總貸款余額的比重，是衡量商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標(biāo)之一。不良貸款率越高，說明銀行資產(chǎn)中不良資產(chǎn)的占比越大，資產(chǎn)質(zhì)量越差；反之，資產(chǎn)質(zhì)量越好。C選項(xiàng)，客戶授信集中度是指銀行對單一客戶或一組關(guān)聯(lián)客戶的授信余額占銀行資本凈額的比例，它主要反映的是銀行的授信集中程度和潛在的集中風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)調(diào)的是銀行信貸業(yè)務(wù)在客戶層面的分布情況，而不是直接針對銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行衡量。即使客戶授信集中度較高，但只要這些客戶的還款能力良好，銀行的資產(chǎn)質(zhì)量不一定會受到影響；反之，即使授信分散，如果眾多客戶都出現(xiàn)還款問題，資產(chǎn)質(zhì)量依然會變差。所以客戶授信集中度與商業(yè)銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量最不相關(guān)。D選項(xiàng)，貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率是衡量商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)變化的重要指標(biāo)之一，它反映了貸款在不同風(fēng)險(xiǎn)級別之間的遷徙情況。通過監(jiān)測貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量的變化趨勢，若風(fēng)險(xiǎn)遷徙率呈現(xiàn)不利變化，預(yù)示著銀行資產(chǎn)質(zhì)量可能下降。綜上，答案選C。47、下列各項(xiàng)不屬于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包的是（）。

A.技術(shù)外包

B.程序外包

C.業(yè)務(wù)營銷外包

D.資金交易業(yè)務(wù)外包

【答案】：D

【解析】這道題主要考查對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包類型的理解。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包是指商業(yè)銀行將原來由自身負(fù)責(zé)處理的某些業(yè)務(wù)活動委托給服務(wù)提供商進(jìn)行處理的經(jīng)營方式。通常包括技術(shù)外包、程序外包、業(yè)務(wù)營銷外包等。A選項(xiàng)技術(shù)外包，是將銀行的信息技術(shù)相關(guān)業(yè)務(wù)委托給專業(yè)的技術(shù)公司處理，是常見的業(yè)務(wù)外包形式。B選項(xiàng)程序外包，把特定的業(yè)務(wù)程序交給外部機(jī)構(gòu)完成，以提高效率和專業(yè)性，也屬于業(yè)務(wù)外包范疇。C選項(xiàng)業(yè)務(wù)營銷外包，銀行把營銷活動委托給專業(yè)的營銷機(jī)構(gòu)，可借助外部資源提升營銷效果，同樣是業(yè)務(wù)外包的一種。而D選項(xiàng)資金交易業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)之一，涉及銀行的資金運(yùn)作和風(fēng)險(xiǎn)管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，具有較高的專業(yè)性和風(fēng)險(xiǎn)性，銀行一般不會將其外包，以確保對資金交易的有效控制和風(fēng)險(xiǎn)管理。所以答案選D。48、下列各項(xiàng)中，關(guān)于我國對資本充足率要求的說法不正確的是（）。

A.監(jiān)管部門將商業(yè)銀行分為一、二、三、四類，其中對一、二類銀行主要實(shí)行強(qiáng)制性的監(jiān)管干預(yù)措施

B.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，我國商業(yè)銀行資本信息披露包括資本充足率的計(jì)算方法

C.資本充足率=(總資本-對應(yīng)資本扣減項(xiàng))／(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求+操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求)

D.一級資本充足率=(一級資本-對應(yīng)資本扣減項(xiàng))／(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求+操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求)

【答案】：A

【解析】本題主要考查對我國資本充足率相關(guān)知識的理解。A：監(jiān)管部門將商業(yè)銀行分為一、二、三、四類，對三四類銀行主要實(shí)行強(qiáng)制性的監(jiān)管干預(yù)措施，而不是對一、二類銀行，該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。B：根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，我國商業(yè)銀行資本信息披露包括資本充足率的計(jì)算方法等內(nèi)容，該項(xiàng)說法正確。C：資本充足率的計(jì)算公式為(總資本-對應(yīng)資本扣減項(xiàng))／(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求+操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求)，該項(xiàng)說法正確。D：一級資本充足率的計(jì)算公式為(一級資本-對應(yīng)資本扣減項(xiàng))／(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求+操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求)，該項(xiàng)說法正確。本題要求選擇說法不正確的，答案是A。49、下列（）不屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。

A.《貸款通則》

B.《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》

C.《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理的指引》

D.《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)》

【答案】：C

【解析】本題主要考查對信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引的了解。A選項(xiàng)《貸款通則》，貸款業(yè)務(wù)是銀行信用業(yè)務(wù)的重要組成部分，該通則對貸款的相關(guān)事宜進(jìn)行規(guī)范，與信用風(fēng)險(xiǎn)的管理緊密相關(guān)，在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮著重要作用。B選項(xiàng)《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》，不良資產(chǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)的重要體現(xiàn)，對不良資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)測和考核，有助于商業(yè)銀行及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理信用風(fēng)險(xiǎn)問題，屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的制度指引。C選項(xiàng)《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理的指引》，此指引主要關(guān)注的是商業(yè)銀行銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)，利率風(fēng)險(xiǎn)是金融市場風(fēng)險(xiǎn)的一種，并非針對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，所以它不屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。D選項(xiàng)《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)》，銀團(tuán)貸款涉及到多個(gè)貸款人對同一借款人的貸款業(yè)務(wù)，對銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)，有利于規(guī)范貸款行為，降低信用風(fēng)險(xiǎn)，屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。綜上，答案選C。50、債務(wù)人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)屬于（）。

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.市場風(fēng)險(xiǎn)

D.流動性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。題干描述的正是信用風(fēng)險(xiǎn)的定義，所以A符合題意。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。題干內(nèi)容并非是關(guān)于操作方面的風(fēng)險(xiǎn)描述，所以B不符合。市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。題干未涉及市場價(jià)格變動相關(guān)內(nèi)容，所以C不符合。流動性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。這與題干描述的風(fēng)險(xiǎn)特征不同，所以D不符合。綜上，答案選A。第二部分多選題(30題)1、流動性風(fēng)險(xiǎn)是（）引發(fā)的次生風(fēng)險(xiǎn)。

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

B.市場風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.策略風(fēng)險(xiǎn)

E.外匯風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：ABCD"

【解析】流動性風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和策略風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的次生風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致交易對手違約，使資金回收困難，進(jìn)而影響流動性；市場風(fēng)險(xiǎn)可能造成資產(chǎn)價(jià)值波動，若需在不利市場條件下變現(xiàn)資產(chǎn)以滿足流動性需求，會面臨較大困難；操作風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致內(nèi)部管理失誤、系統(tǒng)故障等問題，影響資金的正常流轉(zhuǎn)，引發(fā)流動性風(fēng)險(xiǎn)；策略風(fēng)險(xiǎn)若企業(yè)制定了不合理的經(jīng)營或投資策略，可能導(dǎo)致資金配置不當(dāng)，造成流動性緊張。因此本題正確答案包含ABCD。"2、商業(yè)銀行對內(nèi)部評級體系驗(yàn)證的內(nèi)容應(yīng)包括（）。

A.內(nèi)部評級模型的驗(yàn)證

B.內(nèi)部評級信息系統(tǒng)的驗(yàn)證

C.內(nèi)部評級數(shù)據(jù)的驗(yàn)證

D.內(nèi)部評級政策的驗(yàn)證

E.內(nèi)部評級流程的驗(yàn)證

【答案】：ABCD

【解析】商業(yè)銀行對內(nèi)部評級體系驗(yàn)證是確保其內(nèi)部評級準(zhǔn)確、可靠、有效及合規(guī)的重要工作，需從多個(gè)關(guān)鍵方面進(jìn)行考量。A是需要驗(yàn)證的內(nèi)容。內(nèi)部評級模型是銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和預(yù)測的核心工具，其科學(xué)性、準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性直接影響評級結(jié)果的質(zhì)量。驗(yàn)證內(nèi)部評級模型可以檢查其是否能合理反映信用風(fēng)險(xiǎn)，是否符合銀行的業(yè)務(wù)實(shí)際和監(jiān)管要求。B也屬于驗(yàn)證范圍。內(nèi)部評級信息系統(tǒng)是支持評級工作的技術(shù)基礎(chǔ)，涵蓋數(shù)據(jù)存儲、處理、分析和報(bào)告等功能。對其進(jìn)行驗(yàn)證能保證系統(tǒng)的可靠性、安全性和高效性，確保評級信息的準(zhǔn)確傳遞和處理。C同樣是驗(yàn)證的重要部分。內(nèi)部評級數(shù)據(jù)是評級工作的基礎(chǔ)，數(shù)據(jù)的質(zhì)量和完整性至關(guān)重要。驗(yàn)證內(nèi)部評級數(shù)據(jù)可保證數(shù)據(jù)來源可靠、收集過程規(guī)范、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性高，為評級結(jié)果提供堅(jiān)實(shí)的數(shù)據(jù)支撐。D也是驗(yàn)證內(nèi)容之一。內(nèi)部評級政策是指導(dǎo)評級工作的準(zhǔn)則和規(guī)范，明確了評級的目標(biāo)、方法、流程和標(biāo)準(zhǔn)等。驗(yàn)證內(nèi)部評級政策可以確保其符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，與銀行的發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致。而內(nèi)部評級流程主要涉及從評級發(fā)起、評估、審核到結(jié)果確定等一系列操作環(huán)節(jié)，這些環(huán)節(jié)是在內(nèi)部評級政策、模型、數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上開展的，其驗(yàn)證通常是作為其他驗(yàn)證內(nèi)容實(shí)施過程中的一部分進(jìn)行考量，并非獨(dú)立于上述方面單獨(dú)存在的一項(xiàng)驗(yàn)證內(nèi)容。所以答案選ABCD。3、有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)（）。

A.制定切實(shí)可行的實(shí)施方案

B.定期采取從上至下的方式進(jìn)行

C.體現(xiàn)在商業(yè)銀行的日常風(fēng)險(xiǎn)管理活動中

D.使得在實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的同時(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低

E.全面評估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長期目標(biāo)

【答案】：ABCD"

【解析】有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理需多方面協(xié)同推進(jìn)。首先，制定切實(shí)可行的實(shí)施方案是必要的，它為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理提供了清晰的行動路徑和操作指南，故A正確。定期采取從上至下的方式進(jìn)行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理，有利于確保高層戰(zhàn)略意圖能準(zhǔn)確傳達(dá)至基層，使各個(gè)層級都明確風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任和目標(biāo)，保證風(fēng)險(xiǎn)管理工作的全面性和一致性，所以B正確。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理不應(yīng)是孤立的活動，而應(yīng)體現(xiàn)在商業(yè)銀行的日常風(fēng)險(xiǎn)管理活動中，融入到銀行運(yùn)營的各個(gè)環(huán)節(jié)，這樣才能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對潛在風(fēng)險(xiǎn)，因此C正確。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目的就是在實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的同時(shí)，盡可能將風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低，平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，以保障商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展，所以D正確。而全面評估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長期目標(biāo)，這主要是戰(zhàn)略規(guī)劃階段的工作內(nèi)容，并非有效戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的直接體現(xiàn)，故不包含此項(xiàng)內(nèi)容。綜上，答案選ABCD。"4、商業(yè)銀行通常用來吸收預(yù)期損失的方法是()。

A.提取準(zhǔn)備金

B.發(fā)行次級債券

C.沖減利潤

D.沖銷資本金

E.以上都是

【答案】：AC

【解析】商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，對于預(yù)期損失通常有特定的處理方式。預(yù)期損失是指商業(yè)銀行在正常經(jīng)營過程中能夠預(yù)見到的損失，通常會通過合理的方式進(jìn)行吸收。A選項(xiàng)“提取準(zhǔn)備金”，商業(yè)銀行通過預(yù)先提取一定的準(zhǔn)備金，能夠在預(yù)期損失實(shí)際發(fā)生時(shí)，用準(zhǔn)備金來彌補(bǔ)，從而確保銀行財(cái)務(wù)狀況的穩(wěn)定，這是一種常見且有效的吸收預(yù)期損失的方法。C選項(xiàng)“沖減利潤”，當(dāng)預(yù)期損失實(shí)際發(fā)生時(shí)，銀行可以用當(dāng)期的利潤來沖抵這部分損失。銀行在計(jì)算凈利潤時(shí)，會將預(yù)期損失作為成本扣除，這也是處理預(yù)期損失的合理途徑。B選項(xiàng)“發(fā)行次級債券”，主要是商業(yè)銀行補(bǔ)充附屬資本的一種方式，用于增強(qiáng)銀行的資本實(shí)力，并非用于吸收預(yù)期損失。D選項(xiàng)“沖銷資本金”，資本金是銀行抵御非預(yù)期損失的最后一道防線，通常用于應(yīng)對極端情況下超出預(yù)期的損失，而不是預(yù)期損失。因此，答案選AC。5、商業(yè)銀行在識別和分析集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的過程中，應(yīng)當(dāng)（）

A.對成員企業(yè)分別授信，單獨(dú)管理并進(jìn)行匯總

B.及時(shí)收集、核實(shí)、調(diào)查企業(yè)集團(tuán)內(nèi)客戶極其關(guān)聯(lián)方的授信信息

C.了解集團(tuán)內(nèi)部重大資金流向及應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)

D.分析企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)關(guān)系

E.識別企業(yè)集團(tuán)的性質(zhì)，進(jìn)行綜合授信

【答案】：BCD

【解析】在商業(yè)銀行識別和分析集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的過程中：B選項(xiàng)正確，及時(shí)收集、核實(shí)、調(diào)查企業(yè)集團(tuán)內(nèi)客戶及其關(guān)聯(lián)方的授信信息是非常關(guān)鍵的。只有全面準(zhǔn)確掌握這些信息，才能對集團(tuán)法人客戶的信用狀況有清晰的了解，進(jìn)而合理評估信用風(fēng)險(xiǎn)。C選項(xiàng)正確，了解集團(tuán)內(nèi)部重大資金流向及應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)有助于發(fā)現(xiàn)潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。資金流向反映了集團(tuán)內(nèi)部的資金運(yùn)作情況，應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)則體現(xiàn)了集團(tuán)與外部的債務(wù)債權(quán)關(guān)系，這些信息對于判斷客戶的償債能力和信用風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。D選項(xiàng)正確，分析企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)關(guān)系能幫助商業(yè)銀行識別集團(tuán)內(nèi)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)傳遞和利益輸送等問題。集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間的交易和關(guān)系可能影響單個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營穩(wěn)定性，對關(guān)聯(lián)關(guān)系的深入分析有助于準(zhǔn)確評估整個(gè)集團(tuán)的信用風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，對成員企業(yè)分別授信、單獨(dú)管理并進(jìn)行匯總不利于從集團(tuán)整體層面評估和管理信用風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)法人客戶各成員企業(yè)之間存在緊密的關(guān)聯(lián)