2025年出納考試題庫和答案本文借鑒了近年相關(guān)經(jīng)典試題創(chuàng)作而成，力求幫助考生深入理解測試題型，掌握答題技巧，提升應(yīng)試能力。一、單選題（每題1分，共50分）1.出納人員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循的原則是：A.先收款后記賬B.先記賬后收款C.收款和記賬同時(shí)進(jìn)行D.根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示進(jìn)行2.庫存現(xiàn)金的限額由哪個(gè)部門核定：A.財(cái)務(wù)部B.人力資源部C.管理層D.審計(jì)部3.銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制的依據(jù)是：A.銀行對賬單和銀行日記賬B.銀行對賬單和企業(yè)存款日記賬C.銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬D.銀行對賬單和現(xiàn)金日記賬4.轉(zhuǎn)賬支票的金額填寫錯(cuò)誤，應(yīng)如何處理：A.更正后繼續(xù)使用B.作廢原支票并重新開具C.在原支票上注明錯(cuò)誤并繼續(xù)使用D.無需處理5.印刷廠開具的發(fā)票屬于：A.購買發(fā)票B.銷售發(fā)票C.普通發(fā)票D.增值稅專用發(fā)票6.企業(yè)報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供的原始憑證不包括：A.機(jī)票行程單B.酒店發(fā)票C.出差申請表D.個(gè)人身份證復(fù)印件7.出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短款時(shí)，應(yīng)首先：A.報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)B.調(diào)查原因C.自行墊付D.記錄備查8.銀行本票適用于：A.大額現(xiàn)金支付B.大額轉(zhuǎn)賬支付C.小額現(xiàn)金支付D.小額轉(zhuǎn)賬支付9.銀行匯票的收款人可以是：A.個(gè)人B.企業(yè)C.政府機(jī)構(gòu)D.以上都是10.銀行承兌匯票的承兌人是：A.出票人B.付款人C.收款人D.承兌銀行11.企業(yè)報(bào)銷辦公用品時(shí)，應(yīng)提供的原始憑證不包括：A.購買發(fā)票B.領(lǐng)用登記表C.出差申請表D.部門審批單12.出納人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時(shí)，應(yīng)關(guān)注：A.未達(dá)賬項(xiàng)B.銀行手續(xù)費(fèi)C.企業(yè)存款余額D.以上都是13.銀行本票適用于：A.大額現(xiàn)金支付B.大額轉(zhuǎn)賬支付C.小額現(xiàn)金支付D.小額轉(zhuǎn)賬支付14.銀行匯票的收款人可以是：A.個(gè)人B.企業(yè)C.政府機(jī)構(gòu)D.以上都是15.銀行承兌匯票的承兌人是：A.出票人B.付款人C.收款人D.承兌銀行16.企業(yè)報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供的原始憑證不包括：A.機(jī)票行程單B.酒店發(fā)票C.出差申請表D.個(gè)人身份證復(fù)印件17.出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短款時(shí)，應(yīng)首先：A.報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)B.調(diào)查原因C.自行墊付D.記錄備查18.銀行本票適用于：A.大額現(xiàn)金支付B.大額轉(zhuǎn)賬支付C.小額現(xiàn)金支付D.小額轉(zhuǎn)賬支付19.銀行匯票的收款人可以是：A.個(gè)人B.企業(yè)C.政府機(jī)構(gòu)D.以上都是20.銀行承兌匯票的承兌人是：A.出票人B.付款人C.收款人D.承兌銀行21.企業(yè)報(bào)銷辦公用品時(shí)，應(yīng)提供的原始憑證不包括：A.購買發(fā)票B.領(lǐng)用登記表C.出差申請表D.部門審批單22.出納人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時(shí)，應(yīng)關(guān)注：A.未達(dá)賬項(xiàng)B.銀行手續(xù)費(fèi)C.企業(yè)存款余額D.以上都是23.銀行本票適用于：A.大額現(xiàn)金支付B.大額轉(zhuǎn)賬支付C.小額現(xiàn)金支付D.小額轉(zhuǎn)賬支付24.銀行匯票的收款人可以是：A.個(gè)人B.企業(yè)C.政府機(jī)構(gòu)D.以上都是25.銀行承兌匯票的承兌人是：A.出票人B.付款人C.收款人D.承兌銀行26.企業(yè)報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供的原始憑證不包括：A.機(jī)票行程單B.酒店發(fā)票C.出差申請表D.個(gè)人身份證復(fù)印件27.出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短款時(shí)，應(yīng)首先：A.報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)B.調(diào)查原因C.自行墊付D.記錄備查28.銀行本票適用于：A.大額現(xiàn)金支付B.大額轉(zhuǎn)賬支付C.小額現(xiàn)金支付D.小額轉(zhuǎn)賬支付29.銀行匯票的收款人可以是：A.個(gè)人B.企業(yè)C.政府機(jī)構(gòu)D.以上都是30.銀行承兌匯票的承兌人是：A.出票人B.付款人C.收款人D.承兌銀行31.企業(yè)報(bào)銷辦公用品時(shí)，應(yīng)提供的原始憑證不包括：A.購買發(fā)票B.領(lǐng)用登記表C.出差申請表D.部門審批單32.出納人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時(shí)，應(yīng)關(guān)注：A.未達(dá)賬項(xiàng)B.銀行手續(xù)費(fèi)C.企業(yè)存款余額D.以上都是33.銀行本票適用于：A.大額現(xiàn)金支付B.大額轉(zhuǎn)賬支付C.小額現(xiàn)金支付D.小額轉(zhuǎn)賬支付34.銀行匯票的收款人可以是：A.個(gè)人B.企業(yè)C.政府機(jī)構(gòu)D.以上都是35.銀行承兌匯票的承兌人是：A.出票人B.付款人C.收款人D.承兌銀行36.企業(yè)報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供的原始憑證不包括：A.機(jī)票行程單B.酒店發(fā)票C.出差申請表D.個(gè)人身份證復(fù)印件37.出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短款時(shí)，應(yīng)首先：A.報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)B.調(diào)查原因C.自行墊付D.記錄備查38.銀行本票適用于：A.大額現(xiàn)金支付B.大額轉(zhuǎn)賬支付C.小額現(xiàn)金支付D.小額轉(zhuǎn)賬支付39.銀行匯票的收款人可以是：A.個(gè)人B.企業(yè)C.政府機(jī)構(gòu)D.以上都是40.銀行承兌匯票的承兌人是：A.出票人B.付款人C.收款人D.承兌銀行41.企業(yè)報(bào)銷辦公用品時(shí)，應(yīng)提供的原始憑證不包括：A.購買發(fā)票B.領(lǐng)用登記表C.出差申請表D.部門審批單42.出納人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時(shí)，應(yīng)關(guān)注：A.未達(dá)賬項(xiàng)B.銀行手續(xù)費(fèi)C.企業(yè)存款余額D.以上都是43.銀行本票適用于：A.大額現(xiàn)金支付B.大額轉(zhuǎn)賬支付C.小額現(xiàn)金支付D.小額轉(zhuǎn)賬支付44.銀行匯票的收款人可以是：A.個(gè)人B.企業(yè)C.政府機(jī)構(gòu)D.以上都是45.銀行承兌匯票的承兌人是：A.出票人B.付款人C.收款人D.承兌銀行46.企業(yè)報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供的原始憑證不包括：A.機(jī)票行程單B.酒店發(fā)票C.出差申請表D.個(gè)人身份證復(fù)印件47.出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短款時(shí)，應(yīng)首先：A.報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)B.調(diào)查原因C.自行墊付D.記錄備查48.銀行本票適用于：A.大額現(xiàn)金支付B.大額轉(zhuǎn)賬支付C.小額現(xiàn)金支付D.小額轉(zhuǎn)賬支付49.銀行匯票的收款人可以是：A.個(gè)人B.企業(yè)C.政府機(jī)構(gòu)D.以上都是50.銀行承兌匯票的承兌人是：A.出票人B.付款人C.收款人D.承兌銀行二、多選題（每題2分，共50分）1.出納人員應(yīng)具備的素質(zhì)包括：A.責(zé)任心強(qiáng)B.熟悉金融政策C.計(jì)算能力優(yōu)秀D.誠實(shí)守信2.庫存現(xiàn)金管理的規(guī)定包括：A.限額管理B.日清月結(jié)C.不得挪用D.不得私存3.銀行存款余額調(diào)節(jié)表的內(nèi)容包括：A.銀行存款余額B.企業(yè)存款余額C.未達(dá)賬項(xiàng)D.銀行手續(xù)費(fèi)4.支票的種類包括：A.現(xiàn)金支票B.轉(zhuǎn)賬支票C.劃線支票D.普通支票5.發(fā)票的種類包括：A.購買發(fā)票B.銷售發(fā)票C.普通發(fā)票D.增值稅專用發(fā)票6.企業(yè)報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供的原始憑證包括：A.機(jī)票行程單B.酒店發(fā)票C.出差申請表D.個(gè)人身份證復(fù)印件7.出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短款時(shí)，應(yīng)采取的措施包括：A.報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)B.調(diào)查原因C.自行墊付D.記錄備查8.銀行本票適用于：A.大額現(xiàn)金支付B.大額轉(zhuǎn)賬支付C.小額現(xiàn)金支付D.小額轉(zhuǎn)賬支付9.銀行匯票的收款人可以是：A.個(gè)人B.企業(yè)C.政府機(jī)構(gòu)D.以上都是10.銀行承兌匯票的承兌人是：A.出票人B.付款人C.收款人D.承兌銀行11.企業(yè)報(bào)銷辦公用品時(shí)，應(yīng)提供的原始憑證包括：A.購買發(fā)票B.領(lǐng)用登記表C.出差申請表D.部門審批單12.出納人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時(shí)，應(yīng)關(guān)注：A.未達(dá)賬項(xiàng)B.銀行手續(xù)費(fèi)C.企業(yè)存款余額D.以上都是13.銀行本票適用于：A.大額現(xiàn)金支付B.大額轉(zhuǎn)賬支付C.小額現(xiàn)金支付D.小額轉(zhuǎn)賬支付14.銀行匯票的收款人可以是：A.個(gè)人B.企業(yè)C.政府機(jī)構(gòu)D.以上都是15.銀行承兌匯票的承兌人是：A.出票人B.付款人C.收款人D.承兌銀行16.企業(yè)報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供的原始憑證包括：A.機(jī)票行程單B.酒店發(fā)票C.出差申請表D.個(gè)人身份證復(fù)印件17.出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短款時(shí)，應(yīng)采取的措施包括：A.報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)B.調(diào)查原因C.自行墊付D.記錄備查18.銀行本票適用于：A.大額現(xiàn)金支付B.大額轉(zhuǎn)賬支付C.小額現(xiàn)金支付D.小額轉(zhuǎn)賬支付19.銀行匯票的收款人可以是：A.個(gè)人B.企業(yè)C.政府機(jī)構(gòu)D.以上都是20.銀行承兌匯票的承兌人是：A.出票人B.付款人C.收款人D.承兌銀行21.企業(yè)報(bào)銷辦公用品時(shí)，應(yīng)提供的原始憑證包括：A.購買發(fā)票B.領(lǐng)用登記表C.出差申請表D.部門審批單22.出納人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時(shí)，應(yīng)關(guān)注：A.未達(dá)賬項(xiàng)B.銀行手續(xù)費(fèi)C.企業(yè)存款余額D.以上都是23.銀行本票適用于：A.大額現(xiàn)金支付B.大額轉(zhuǎn)賬支付C.小額現(xiàn)金支付D.小額轉(zhuǎn)賬支付24.銀行匯票的收款人可以是：A.個(gè)人B.企業(yè)C.政府機(jī)構(gòu)D.以上都是25.銀行承兌匯票的承兌人是：A.出票人B.付款人C.收款人D.承兌銀行26.企業(yè)報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供的原始憑證包括：A.機(jī)票行程單B.酒店發(fā)票C.出差申請表D.個(gè)人身份證復(fù)印件27.出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短款時(shí)，應(yīng)采取的措施包括：A.報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)B.調(diào)查原因C.自行墊付D.記錄備查28.銀行本票適用于：A.大額現(xiàn)金支付B.大額轉(zhuǎn)賬支付C.小額現(xiàn)金支付D.小額轉(zhuǎn)賬支付29.銀行匯票的收款人可以是：A.個(gè)人B.企業(yè)C.政府機(jī)構(gòu)D.以上都是30.銀行承兌匯票的承兌人是：A.出票人B.付款人C.收款人D.承兌銀行31.企業(yè)報(bào)銷辦公用品時(shí)，應(yīng)提供的原始憑證包括：A.購買發(fā)票B.領(lǐng)用登記表C.出差申請表D.部門審批單32.出納人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時(shí)，應(yīng)關(guān)注：A.未達(dá)賬項(xiàng)B.銀行手續(xù)費(fèi)C.企業(yè)存款余額D.以上都是33.銀行本票適用于：A.大額現(xiàn)金支付B.大額轉(zhuǎn)賬支付C.小額現(xiàn)金支付D.小額轉(zhuǎn)賬支付34.銀行匯票的收款人可以是：A.個(gè)人B.企業(yè)C.政府機(jī)構(gòu)D.以上都是35.銀行承兌匯票的承兌人是：A.出票人B.付款人C.收款人D.承兌銀行36.企業(yè)報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供的原始憑證包括：A.機(jī)票行程單B.酒店發(fā)票C.出差申請表D.個(gè)人身份證復(fù)印件37.出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短款時(shí)，應(yīng)采取的措施包括：A.報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)B.調(diào)查原因C.自行墊付D.記錄備查38.銀行本票適用于：A.大額現(xiàn)金支付B.大額轉(zhuǎn)賬支付C.小額現(xiàn)金支付D.小額轉(zhuǎn)賬支付39.銀行匯票的收款人可以是：A.個(gè)人B.企業(yè)C.政府機(jī)構(gòu)D.以上都是40.銀行承兌匯票的承兌人是：A.出票人B.付款人C.收款人D.承兌銀行41.企業(yè)報(bào)銷辦公用品時(shí)，應(yīng)提供的原始憑證包括：A.購買發(fā)票B.領(lǐng)用登記表C.出差申請表D.部門審批單42.出納人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時(shí)，應(yīng)關(guān)注：A.未達(dá)賬項(xiàng)B.銀行手續(xù)費(fèi)C.企業(yè)存款余額D.以上都是43.銀行本票適用于：A.大額現(xiàn)金支付B.大額轉(zhuǎn)賬支付C.小額現(xiàn)金支付D.小額轉(zhuǎn)賬支付44.銀行匯票的收款人可以是：A.個(gè)人B.企業(yè)C.政府機(jī)構(gòu)D.以上都是45.銀行承兌匯票的承兌人是：A.出票人B.付款人C.收款人D.承兌銀行46.企業(yè)報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供的原始憑證包括：A.機(jī)票行程單B.酒店發(fā)票C.出差申請表D.個(gè)人身份證復(fù)印件47.出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短款時(shí)，應(yīng)采取的措施包括：A.報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)B.調(diào)查原因C.自行墊付D.記錄備查48.銀行本票適用于：A.大額現(xiàn)金支付B.大額轉(zhuǎn)賬支付C.小額現(xiàn)金支付D.小額轉(zhuǎn)賬支付49.銀行匯票的收款人可以是：A.個(gè)人B.企業(yè)C.政府機(jī)構(gòu)D.以上都是50.銀行承兌匯票的承兌人是：A.出票人B.付款人C.收款人D.承兌銀行三、判斷題（每題1分，共50分）1.出納人員可以兼任會(huì)計(jì)記賬工作。（×）2.庫存現(xiàn)金可以存放在保險(xiǎn)柜中。（√）3.銀行存款余額調(diào)節(jié)表需要雙方簽字蓋章。（√）4.支票的金額可以更改。（×）5.發(fā)票需要加蓋公章或財(cái)務(wù)章。（√）6.差旅費(fèi)報(bào)銷不需要提供出差申請表。（×）7.出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短款時(shí)，可以自行墊付。（×）8.銀行本票適用于小額現(xiàn)金支付。（×）9.銀行匯票的收款人可以是個(gè)人。（√）10.銀行承兌匯票的承兌人是出票人。（×）11.辦公用品報(bào)銷需要提供領(lǐng)用登記表。（√）12.出納人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時(shí)，不需要關(guān)注銀行手續(xù)費(fèi)。（×）13.銀行本票適用于大額現(xiàn)金支付。（√）14.銀行匯票的收款人可以是企業(yè)。（√）15.銀行承兌匯票的承兌人是付款人。（×）16.差旅費(fèi)報(bào)銷需要提供酒店發(fā)票。（√）17.出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短款時(shí)，應(yīng)記錄備查。（√）18.銀行本票適用于小額轉(zhuǎn)賬支付。（×）19.銀行匯票的收款人可以是政府機(jī)構(gòu)。（√）20.銀行承兌匯票的承兌人是收款人。（×）21.辦公用品報(bào)銷需要提供購買發(fā)票。（√）22.出納人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時(shí)，需要關(guān)注企業(yè)存款余額。（√）23.銀行本票適用于大額轉(zhuǎn)賬支付。（√）24.銀行匯票的收款人可以是個(gè)人。（√）25.銀行承兌匯票的承兌人是承兌銀行。（√）26.差旅費(fèi)報(bào)銷需要提供機(jī)票行程單。（√）27.出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短款時(shí)，應(yīng)調(diào)查原因。（√）28.銀行本票適用于小額現(xiàn)金支付。（×）29.銀行匯票的收款人可以是企業(yè)。（√）30.銀行承兌匯票的承兌人是出票人。（×）31.辦公用品報(bào)銷需要提供領(lǐng)用登記表。（√）32.出納人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時(shí)，需要關(guān)注未達(dá)賬項(xiàng)。（√）33.銀行本票適用于大額現(xiàn)金支付。（√）34.銀行匯票的收款人可以是政府機(jī)構(gòu)。（√）35.銀行承兌匯票的承兌人是付款人。（×）36.差旅費(fèi)報(bào)銷需要提供酒店發(fā)票。（√）37.出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短款時(shí)，應(yīng)記錄備查。（√）38.銀行本票適用于小額轉(zhuǎn)賬支付。（×）39.銀行匯票的收款人可以是個(gè)人。（√）40.銀行承兌匯票的承兌人是收款人。（×）41.辦公用品報(bào)銷需要提供購買發(fā)票。（√）42.出納人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時(shí)，需要關(guān)注銀行手續(xù)費(fèi)。（√）43.銀行本票適用于大額轉(zhuǎn)賬支付。（√）44.銀行匯票的收款人可以是企業(yè)。（√）45.銀行承兌匯票的承兌人是承兌銀行。（√）46.差旅費(fèi)報(bào)銷需要提供機(jī)票行程單。（√）47.出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短款時(shí)，應(yīng)調(diào)查原因。（√）48.銀行本票適用于小額現(xiàn)金支付。（×）49.銀行匯票的收款人可以是個(gè)人。（√）50.銀行承兌匯票的承兌人是出票人。（×）四、簡答題（每題5分，共50分）1.簡述出納人員的職責(zé)。2.簡述庫存現(xiàn)金管理的規(guī)定。3.簡述銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制步驟。4.簡述支票的種類和使用方法。5.簡述發(fā)票的種類和管理要求。6.簡述差旅費(fèi)報(bào)銷的流程和所需憑證。7.簡述出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短款時(shí)的處理方法。8.簡述銀行本票的特點(diǎn)和使用方法。9.簡述銀行匯票的特點(diǎn)和使用方法。10.簡述銀行承兌匯票的特點(diǎn)和使用方法。五、論述題（每題10分，共50分）1.論述出納人員在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要性。2.論述庫存現(xiàn)金管理的重要性及措施。3.論述銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制意義和作用。4.論述支票管理的重要性及注意事項(xiàng)。5.論述發(fā)票管理的重要性及方法。答案和解析一、單選題1.A2.C3.B4.B5.C6.D7.A8.B9.D10.D11.C12.D13.B14.D15.D16.D17.A18.B19.D20.D21.C22.D23.B24.D25.D26.D27.A28.B29.D30.D31.C32.D33.B34.D35.D36.D37.A38.B39.D40.D41.C42.D43.B44.D45.D46.D47.A48.B49.D50.D二、多選題1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.AB9.ABCD10.ABCD11.ABCD12.ABCD13.AB14.ABCD15.ABCD16.ABCD17.ABCD18.AB19.ABCD20.ABCD21.ABCD22.ABCD23.AB24.ABCD25.ABCD26.ABCD27.ABCD28.AB29.ABCD30.ABCD31.ABCD32.ABCD33.AB34.ABCD35.ABCD36.ABCD37.ABCD38.AB39.ABCD40.ABCD41.ABCD42.ABCD43.AB44.ABCD45.ABCD46.ABCD47.ABCD48.AB49.ABCD50.ABCD三、判斷題1.×2.√3.√4.×5.√6.×7.×8.×9.√10.×11.√12.×13.√14.√15.×16.√17.√18.×19.√20.×21.√22.√23.√24.√25.√26.√27.√28.×29.√30.×31.√32.√33.√34.√35.×36.√37.√38.×39.√40.×41.√42.√43.√44.√45.√46.√47.√48.×49.√50.×四、簡答題1.出納人員的職責(zé)包括：管理庫存現(xiàn)金，辦理銀行結(jié)算，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，核對銀行存款余額，保管庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券，保管有關(guān)印章、空白支票等，配合會(huì)計(jì)做好記賬、對賬、報(bào)賬等工作，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。2.庫存現(xiàn)金管理的規(guī)定包括：限額管理，日清月結(jié)，不得挪用，不得私存，定期盤點(diǎn)，妥善保管。3.銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制步驟包括：收集銀行對賬單和企業(yè)存款日記賬，逐筆核對收入和支出項(xiàng)目，找出未達(dá)賬項(xiàng)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對調(diào)節(jié)后的余額。4.支票的種類包括：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、劃線支票、普通支票。使用方法包括：填寫支票信息，簽名蓋章，交付收款人，持票人向銀行提示付款。5.發(fā)票的種類包括：購買發(fā)票、銷售發(fā)票、普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票。管理要求包括：按規(guī)定領(lǐng)購、開具、保管和繳銷發(fā)票，確保發(fā)票的真實(shí)性和合法性。6.差旅費(fèi)報(bào)銷的流程和所需憑證包括：填寫出差申請表，取得相關(guān)憑證（機(jī)票行程單、酒店發(fā)票等），提交報(bào)銷申請，經(jīng)審批后報(bào)銷。7.出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短款時(shí)的處理方法包括：報(bào)告領(lǐng)