2025銀行審計(jì)筆試題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行審計(jì)的主要目的不包括以下哪項(xiàng)？（）A.確保財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性B.提高銀行盈利水平C.評(píng)估內(nèi)部控制有效性D.防范金融風(fēng)險(xiǎn)答案：B2.以下哪種審計(jì)方法主要關(guān)注銀行交易的處理流程？（）A.抽樣審計(jì)B.流程審計(jì)C.合規(guī)性審計(jì)D.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)答案：B3.銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)通常向誰(shuí)負(fù)責(zé)？（）A.行長(zhǎng)B.董事會(huì)C.監(jiān)事會(huì)D.財(cái)務(wù)部門(mén)答案：B4.在銀行審計(jì)中，對(duì)貸款業(yè)務(wù)審計(jì)時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注的不包括（）A.貸款審批流程B.借款人的家庭住址C.貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)D.貸款抵押物答案：B5.銀行審計(jì)報(bào)告中，審計(jì)意見(jiàn)的類(lèi)型不包括（）A.無(wú)保留意見(jiàn)B.保留意見(jiàn)C.否定意見(jiàn)D.建議意見(jiàn)答案：D6.下列哪項(xiàng)不屬于銀行內(nèi)部審計(jì)的職能？（）A.監(jiān)督職能B.評(píng)價(jià)職能C.決策職能D.咨詢(xún)職能答案：C7.銀行審計(jì)中，對(duì)現(xiàn)金業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，最常用的方法是（）A.盤(pán)點(diǎn)法B.函證法C.分析法D.重新計(jì)算法答案：A8.銀行審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段，主要評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)不包括（）A.信用風(fēng)險(xiǎn)B.操作風(fēng)險(xiǎn)C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)D.營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)答案：D9.銀行審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，應(yīng)該（）A.立即糾正B.視情況而定是否報(bào)告C.及時(shí)向上級(jí)報(bào)告D.隱瞞不報(bào)答案：C10.銀行審計(jì)的后續(xù)跟蹤主要是為了（）A.檢查審計(jì)意見(jiàn)的執(zhí)行情況B.重新審計(jì)C.尋找新的審計(jì)問(wèn)題D.考核審計(jì)人員答案：A二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行審計(jì)的內(nèi)容包括（）A.財(cái)務(wù)審計(jì)B.業(yè)務(wù)審計(jì)C.內(nèi)部控制審計(jì)D.信息系統(tǒng)審計(jì)答案：ABCD2.銀行審計(jì)中評(píng)估內(nèi)部控制有效性的要素有（）A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)D.信息與溝通E.監(jiān)督答案：ABCDE3.以下哪些是銀行貸款業(yè)務(wù)審計(jì)的重點(diǎn)方面？（）A.貸款發(fā)放的合規(guī)性B.貸款利息計(jì)算準(zhǔn)確性C.貸款回收情況D.信貸員的業(yè)績(jī)考核答案：ABC4.在銀行審計(jì)中，可用于獲取審計(jì)證據(jù)的方法有（）A.檢查文件記錄B.觀察C.詢(xún)問(wèn)D.重新執(zhí)行答案：ABCD5.銀行審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型包括（）A.固有風(fēng)險(xiǎn)B.控制風(fēng)險(xiǎn)C.檢查風(fēng)險(xiǎn)D.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)答案：ABC6.銀行信息系統(tǒng)審計(jì)的目標(biāo)包括（）A.系統(tǒng)安全性B.數(shù)據(jù)完整性C.系統(tǒng)有效性D.系統(tǒng)可維護(hù)性答案：ABCD7.以下哪些情況可能導(dǎo)致銀行審計(jì)出具保留意見(jiàn)？（）A.部分財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無(wú)法獲取B.內(nèi)部控制存在重大缺陷C.存在個(gè)別違規(guī)事項(xiàng)D.審計(jì)范圍受限答案：ACD8.銀行審計(jì)人員應(yīng)具備的素質(zhì)包括（）A.專(zhuān)業(yè)知識(shí)B.職業(yè)道德C.溝通能力D.分析判斷能力答案：ABCD9.銀行內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的區(qū)別主要體現(xiàn)在（）A.審計(jì)主體不同B.審計(jì)目的有所差異C.審計(jì)獨(dú)立性不同D.審計(jì)范圍不同答案：ABCD10.銀行審計(jì)在防范金融風(fēng)險(xiǎn)方面的作用有（）A.發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患B.提出改進(jìn)建議C.監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理措施D.直接承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失答案：ABC三、判斷題（每題2分，共10題）1.銀行審計(jì)只需要關(guān)注財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確。（）答案：錯(cuò)誤2.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以完全替代銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的工作。（）答案：錯(cuò)誤3.銀行審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中不需要遵守保密原則。（）答案：錯(cuò)誤4.對(duì)銀行的存款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，不需要檢查存款利率的執(zhí)行情況。（）答案：錯(cuò)誤5.銀行審計(jì)報(bào)告必須要向社會(huì)公眾公開(kāi)。（）答案：錯(cuò)誤6.銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)可以參與銀行的經(jīng)營(yíng)決策。（）答案：錯(cuò)誤7.在銀行審計(jì)中，抽樣審計(jì)一定能發(fā)現(xiàn)所有問(wèn)題。（）答案：錯(cuò)誤8.銀行審計(jì)中，只要控制風(fēng)險(xiǎn)低，就不需要進(jìn)行詳細(xì)審計(jì)。（）答案：錯(cuò)誤9.銀行審計(jì)人員對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不需要進(jìn)行跟蹤檢查。（）答案：錯(cuò)誤10.銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理與銀行審計(jì)沒(méi)有關(guān)系。（）答案：錯(cuò)誤四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述銀行審計(jì)的基本流程。答案：銀行審計(jì)基本流程包括審計(jì)計(jì)劃階段（確定審計(jì)目標(biāo)、范圍等）、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段（識(shí)別評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)）、審計(jì)實(shí)施階段（運(yùn)用各種審計(jì)方法獲取證據(jù)）、審計(jì)報(bào)告階段（出具審計(jì)意見(jiàn)）、后續(xù)跟蹤階段（檢查審計(jì)意見(jiàn)執(zhí)行情況）。2.銀行內(nèi)部審計(jì)的重要性體現(xiàn)在哪些方面？答案：一是監(jiān)督銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性；二是評(píng)估內(nèi)部控制有效性，防范風(fēng)險(xiǎn)；三是為銀行管理提供有價(jià)值的建議，促進(jìn)銀行健康發(fā)展。3.銀行貸款業(yè)務(wù)審計(jì)時(shí)，如何審查貸款的合規(guī)性？答案：審查貸款審批流程是否合規(guī)，貸款對(duì)象是否符合規(guī)定，貸款用途是否合法，貸款額度是否在規(guī)定范圍內(nèi)，以及貸款相關(guān)的手續(xù)是否齊全等。4.銀行審計(jì)中如何進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)？答案：事先不通知，突擊進(jìn)行。審計(jì)人員會(huì)同出納人員共同清點(diǎn)現(xiàn)金，將現(xiàn)金實(shí)有數(shù)與現(xiàn)金日記賬余額核對(duì)，同時(shí)檢查是否存在白條抵庫(kù)等違規(guī)情況。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論銀行審計(jì)如何適應(yīng)金融創(chuàng)新的發(fā)展？答案：銀行審計(jì)應(yīng)關(guān)注新型金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)，學(xué)習(xí)相關(guān)知識(shí)。評(píng)估創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制，調(diào)整審計(jì)方法與流程，確保能有效審計(jì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。2.分析銀行內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)如何進(jìn)行有效的協(xié)作？答案：內(nèi)部審計(jì)為外部審計(jì)提供基礎(chǔ)資料，外部審計(jì)可以利用內(nèi)部審計(jì)成果。雙方可就審計(jì)計(jì)劃、范圍等進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，共同提高審計(jì)效率與質(zhì)量。3.探討銀行審計(jì)在防范金融詐騙中的作用。答案：銀行審計(jì)可審查交易流程的漏洞