第1篇一、方案概述為提高審計(jì)工作效率，確保審計(jì)工作質(zhì)量，明確審計(jì)責(zé)任，特制定本審計(jì)計(jì)劃職責(zé)分工方案。本方案旨在明確審計(jì)項(xiàng)目的組織架構(gòu)、職責(zé)分工、工作流程和考核標(biāo)準(zhǔn)，確保審計(jì)項(xiàng)目順利實(shí)施。二、組織架構(gòu)1.審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目的整體規(guī)劃、組織協(xié)調(diào)和監(jiān)督管理。2.審計(jì)項(xiàng)目組負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目的具體實(shí)施，包括現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、報(bào)告編制、問題整改等。3.審計(jì)辦公室負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目的日常管理、資料整理、文件歸檔等工作。三、職責(zé)分工1.審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)（1）確定審計(jì)項(xiàng)目范圍、目標(biāo)和重點(diǎn)；（2）審批審計(jì)方案和審計(jì)計(jì)劃；（3）監(jiān)督審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施，確保審計(jì)質(zhì)量；（4）協(xié)調(diào)審計(jì)項(xiàng)目組與相關(guān)部門的溝通與協(xié)作；（5）審核審計(jì)報(bào)告，提出整改意見。2.審計(jì)項(xiàng)目組職責(zé)（1）根據(jù)審計(jì)方案和審計(jì)計(jì)劃，組織開展審計(jì)工作；（2）編制審計(jì)工作底稿，確保審計(jì)過程規(guī)范；（3）對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分類、分析和整理；（4）撰寫審計(jì)報(bào)告，提出整改建議；（5）跟蹤審計(jì)問題整改情況。3.審計(jì)辦公室職責(zé)（1）負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目的資料收集、整理和歸檔；（2）負(fù)責(zé)審計(jì)報(bào)告的編制、審核和分發(fā)；（3）負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目組的后勤保障工作；（4）負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目的信息公開和保密工作；（5）協(xié)助審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組和審計(jì)項(xiàng)目組開展相關(guān)工作。四、工作流程1.審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)（1）審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃，確定審計(jì)項(xiàng)目；（2）審計(jì)辦公室負(fù)責(zé)收集審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)資料，制定審計(jì)方案；（3）審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組審批審計(jì)方案。2.審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施（1）審計(jì)項(xiàng)目組根據(jù)審計(jì)方案，組織開展審計(jì)工作；（2）審計(jì)辦公室負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)審計(jì)項(xiàng)目組的各項(xiàng)工作；（3）審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督。3.審計(jì)報(bào)告編制（1）審計(jì)項(xiàng)目組根據(jù)審計(jì)工作底稿，編制審計(jì)報(bào)告；（2）審計(jì)辦公室負(fù)責(zé)審核審計(jì)報(bào)告，提出修改意見；（3）審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組審批審計(jì)報(bào)告。4.審計(jì)問題整改（1）審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)審計(jì)報(bào)告，提出整改意見；（2）審計(jì)辦公室負(fù)責(zé)跟蹤審計(jì)問題整改情況；（3）審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)整改情況進(jìn)行監(jiān)督。五、考核標(biāo)準(zhǔn)1.審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量（1）審計(jì)報(bào)告內(nèi)容完整、客觀、公正；（2）審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題準(zhǔn)確、全面；（3）審計(jì)整改措施切實(shí)可行。2.審計(jì)工作效率（1）審計(jì)項(xiàng)目按時(shí)完成；（2）審計(jì)報(bào)告按時(shí)提交；（3）審計(jì)問題整改及時(shí)。3.審計(jì)團(tuán)隊(duì)協(xié)作（1）審計(jì)項(xiàng)目組內(nèi)部溝通順暢；（2）審計(jì)項(xiàng)目組與審計(jì)辦公室、審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組的協(xié)作良好；（3）審計(jì)項(xiàng)目組與其他部門的協(xié)作順暢。六、附則1.本方案適用于公司內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目；2.本方案由審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)解釋；3.本方案自發(fā)布之日起實(shí)施。七、附件1.審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告；2.審計(jì)方案；3.審計(jì)工作底稿；4.審計(jì)報(bào)告；5.審計(jì)問題整改報(bào)告。（注：本方案為示例性質(zhì)，具體內(nèi)容可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。）第2篇一、方案背景隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)日益增加，審計(jì)在防范和化解風(fēng)險(xiǎn)、提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平等方面發(fā)揮著越來越重要的作用。為了確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行，提高審計(jì)效率和質(zhì)量，特制定本審計(jì)計(jì)劃職責(zé)分工方案。二、方案目的1.明確審計(jì)部門各崗位的職責(zé)和分工，確保審計(jì)工作有序開展。2.提高審計(jì)工作效率，確保審計(jì)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性。3.規(guī)范審計(jì)工作流程，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。4.促進(jìn)審計(jì)部門內(nèi)部溝通與協(xié)作，形成合力。三、方案適用范圍本方案適用于公司內(nèi)部審計(jì)部門，包括審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告等各個(gè)環(huán)節(jié)。四、職責(zé)分工1.審計(jì)部門負(fù)責(zé)人（1）負(fù)責(zé)組織制定年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)。（2）負(fù)責(zé)審計(jì)工作的全面協(xié)調(diào)和監(jiān)督，確保審計(jì)工作按計(jì)劃進(jìn)行。（3）負(fù)責(zé)審核審計(jì)報(bào)告，確保審計(jì)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性。（4）負(fù)責(zé)組織審計(jì)人員的培訓(xùn)和考核，提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平。2.審計(jì)計(jì)劃管理員（1）負(fù)責(zé)收集、整理和審核審計(jì)項(xiàng)目信息，建立審計(jì)項(xiàng)目庫(kù)。（2）負(fù)責(zé)編制年度審計(jì)計(jì)劃，報(bào)審計(jì)部門負(fù)責(zé)人審批。（3）負(fù)責(zé)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)度，確保審計(jì)項(xiàng)目按計(jì)劃完成。（4）負(fù)責(zé)與審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)方溝通協(xié)調(diào)，確保審計(jì)項(xiàng)目順利實(shí)施。3.審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（1）負(fù)責(zé)組織制定審計(jì)方案，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、內(nèi)容和程序。（2）負(fù)責(zé)組織審計(jì)實(shí)施，確保審計(jì)工作按方案進(jìn)行。（3）負(fù)責(zé)收集、整理和審核審計(jì)證據(jù)，確保審計(jì)證據(jù)的完整性和可靠性。（4）負(fù)責(zé)撰寫審計(jì)報(bào)告，確保審計(jì)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性。4.審計(jì)組成員（1）按照審計(jì)方案要求，負(fù)責(zé)審計(jì)實(shí)施過程中的具體工作。（2）負(fù)責(zé)收集、整理和審核審計(jì)證據(jù)，確保審計(jì)證據(jù)的完整性和可靠性。（3）負(fù)責(zé)撰寫審計(jì)底稿，確保審計(jì)底稿的準(zhǔn)確性和完整性。（4）負(fù)責(zé)參與審計(jì)報(bào)告的討論和撰寫，確保審計(jì)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性。5.審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督員（1）負(fù)責(zé)監(jiān)督審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施過程，確保審計(jì)工作質(zhì)量。（2）負(fù)責(zé)審核審計(jì)證據(jù)、審計(jì)底稿和審計(jì)報(bào)告，確保其準(zhǔn)確性和可靠性。（3）負(fù)責(zé)提出審計(jì)質(zhì)量改進(jìn)建議，促進(jìn)審計(jì)工作質(zhì)量的提升。五、工作流程1.審計(jì)計(jì)劃制定（1）審計(jì)部門負(fù)責(zé)人組織審計(jì)計(jì)劃管理員收集、整理和審核審計(jì)項(xiàng)目信息。（2）審計(jì)計(jì)劃管理員編制年度審計(jì)計(jì)劃，報(bào)審計(jì)部門負(fù)責(zé)人審批。（3）審計(jì)部門負(fù)責(zé)人審批年度審計(jì)計(jì)劃，并下達(dá)審計(jì)任務(wù)。2.審計(jì)實(shí)施（1）審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織審計(jì)組成員制定審計(jì)方案。（2）審計(jì)組成員按照審計(jì)方案要求，負(fù)責(zé)審計(jì)實(shí)施過程中的具體工作。（3）審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織審計(jì)組成員收集、整理和審核審計(jì)證據(jù)。3.審計(jì)報(bào)告撰寫（1）審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織審計(jì)組成員撰寫審計(jì)底稿。（2）審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織審計(jì)組成員討論和修改審計(jì)底稿。（3）審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織審計(jì)組成員撰寫審計(jì)報(bào)告。4.審計(jì)報(bào)告審核（1）審計(jì)部門負(fù)責(zé)人組織審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督員審核審計(jì)報(bào)告。（2）審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督員提出審計(jì)報(bào)告審核意見，審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織審計(jì)組成員進(jìn)行修改。5.審計(jì)報(bào)告發(fā)布（1）審計(jì)部門負(fù)責(zé)人審批審計(jì)報(bào)告。（2）審計(jì)部門負(fù)責(zé)人組織審計(jì)計(jì)劃管理員發(fā)布審計(jì)報(bào)告。六、考核與獎(jiǎng)懲1.對(duì)審計(jì)部門負(fù)責(zé)人、審計(jì)計(jì)劃管理員、審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和審計(jì)組成員的考核，主要依據(jù)審計(jì)工作質(zhì)量、進(jìn)度和效果進(jìn)行。2.對(duì)審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督員的考核，主要依據(jù)審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督效果進(jìn)行。3.對(duì)考核優(yōu)秀的個(gè)人和團(tuán)隊(duì)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)考核不合格的個(gè)人和團(tuán)隊(duì)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并限期整改。七、附則1.本方案由審計(jì)部門負(fù)責(zé)解釋。2.本方案自發(fā)布之日起實(shí)施。注：本方案字?jǐn)?shù)約2500字，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。第3篇一、方案背景為確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行，提高審計(jì)質(zhì)量，明確審計(jì)計(jì)劃職責(zé)分工，特制定本方案。本方案旨在規(guī)范審計(jì)工作流程，明確各部門、各崗位的職責(zé)，確保審計(jì)工作高效、有序地進(jìn)行。二、方案目的1.明確審計(jì)計(jì)劃職責(zé)分工，確保審計(jì)工作有序開展。2.提高審計(jì)工作效率，降低審計(jì)成本。3.提升審計(jì)質(zhì)量，確保審計(jì)結(jié)論的準(zhǔn)確性和公正性。4.加強(qiáng)審計(jì)團(tuán)隊(duì)協(xié)作，提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì)。三、組織架構(gòu)1.審計(jì)委員會(huì)：負(fù)責(zé)審計(jì)工作的總體規(guī)劃和決策，對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行全面監(jiān)督和指導(dǎo)。2.審計(jì)部：負(fù)責(zé)審計(jì)計(jì)劃的制定、組織實(shí)施、跟蹤監(jiān)督和總結(jié)評(píng)估。3.審計(jì)項(xiàng)目組：負(fù)責(zé)具體審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施，包括現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、數(shù)據(jù)分析、報(bào)告撰寫等工作。四、職責(zé)分工（一）審計(jì)委員會(huì)職責(zé)1.確定審計(jì)工作的總體方針、政策和計(jì)劃。2.審議和批準(zhǔn)審計(jì)計(jì)劃的編制和調(diào)整。3.監(jiān)督審計(jì)部的工作，確保審計(jì)工作按照計(jì)劃執(zhí)行。4.審議和批準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)結(jié)論提出意見和建議。5.定期聽取審計(jì)部的工作匯報(bào)，對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行總結(jié)和評(píng)估。（二）審計(jì)部職責(zé)1.制定年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)和任務(wù)。2.組織審計(jì)項(xiàng)目組開展審計(jì)工作，確保審計(jì)工作按照計(jì)劃執(zhí)行。3.監(jiān)督審計(jì)項(xiàng)目組的審計(jì)過程，確保審計(jì)質(zhì)量。4.協(xié)調(diào)審計(jì)項(xiàng)目組與其他部門的工作，確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行。5.對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審核，確保報(bào)告的準(zhǔn)確性和公正性。6.收集、整理和歸檔審計(jì)資料，確保審計(jì)資料的完整性和安全性。（三）審計(jì)項(xiàng)目組職責(zé)1.負(fù)責(zé)具體審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施，包括現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、數(shù)據(jù)分析、報(bào)告撰寫等工作。2.按照審計(jì)計(jì)劃的要求，完成審計(jì)任務(wù)，確保審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.與被審計(jì)單位溝通，了解審計(jì)項(xiàng)目的背景和需求，確保審計(jì)工作的針對(duì)性。4.對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析，提出改進(jìn)建議。5.撰寫審計(jì)報(bào)告，確保報(bào)告的準(zhǔn)確性和公正性。6.完成審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)部交辦的其他工作。五、工作流程1.制定年度審計(jì)計(jì)劃：審計(jì)委員會(huì)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，制定年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)和任務(wù)。2.成立審計(jì)項(xiàng)目組：審計(jì)部根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃，成立相應(yīng)的審計(jì)項(xiàng)目組，明確項(xiàng)目組成員和職責(zé)。3.審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施：審計(jì)項(xiàng)目組按照審計(jì)計(jì)劃開展審計(jì)工作，包括現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、數(shù)據(jù)分析、報(bào)告撰寫等。4.審計(jì)報(bào)告審核：審計(jì)部對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審核，確保報(bào)告的準(zhǔn)確性和公正性。5.審計(jì)報(bào)告審議：審計(jì)委員會(huì)審議審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)結(jié)論提出意見和建議。6.審計(jì)報(bào)告發(fā)布：審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告后，由審計(jì)部發(fā)布審計(jì)報(bào)告。六、監(jiān)督與考核1.審計(jì)委員會(huì)對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行全面監(jiān)督，確保審計(jì)工作按照計(jì)劃執(zhí)行。2.審計(jì)部對(duì)審計(jì)項(xiàng)目組的工作進(jìn)行監(jiān)督，確保審計(jì)質(zhì)量。3.對(duì)審計(jì)人員的工作進(jìn)行考核，