2025銀行存款測試題庫及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行存款日記賬通常采用（）賬簿。A.活頁式B.訂本式C.卡片式D.以上均可2.企業(yè)存入銀行的款項(xiàng)，應(yīng)借記（）科目。A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.其他貨幣資金D.應(yīng)收賬款3.銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制目的是（）。A.調(diào)整賬簿記錄B.核對(duì)賬目C.編制會(huì)計(jì)報(bào)表D.確定企業(yè)銀行存款實(shí)有數(shù)4.下列結(jié)算方式中，適用于同城結(jié)算的是（）。A.匯兌B.托收承付C.委托收款D.銀行匯票5.企業(yè)收到銀行匯票多余款的會(huì)計(jì)分錄為（）。A.借：銀行存款貸：其他貨幣資金——銀行匯票B.借：庫存現(xiàn)金貸：其他貨幣資金——銀行匯票C.借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款D.借：銀行存款貸：應(yīng)收票據(jù)6.銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過（）。A.1個(gè)月B.2個(gè)月C.3個(gè)月D.6個(gè)月7.支票的出票人簽發(fā)空頭支票，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額（）的賠償金。A.1%B.2%C.3%D.5%8.企業(yè)采用托收承付結(jié)算方式銷售商品，其貨款結(jié)算的起點(diǎn)金額為（）。A.1000元B.5000元C.10000元D.50000元9.下列各項(xiàng)中，不屬于其他貨幣資金的是（）。A.銀行本票存款B.信用卡存款C.存出投資款D.備用金10.企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單不符的原因不可能是（）。A.企業(yè)記賬錯(cuò)誤B.銀行記賬錯(cuò)誤C.未達(dá)賬項(xiàng)D.企業(yè)與銀行同時(shí)記賬錯(cuò)誤多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.以下屬于銀行存款結(jié)算方式的有（）。A.支票B.銀行匯票C.商業(yè)匯票D.匯兌2.企業(yè)銀行存款日記賬的登記依據(jù)有（）。A.銀行收款憑證B.銀行付款憑證C.現(xiàn)金收款憑證D.現(xiàn)金付款憑證3.下列關(guān)于銀行存款余額調(diào)節(jié)表的說法正確的有（）。A.是一種對(duì)賬記錄B.不能作為調(diào)整賬簿記錄的依據(jù)C.可以確定企業(yè)銀行存款實(shí)有數(shù)D.編制后雙方余額相等，說明雙方記賬均無錯(cuò)誤4.以下屬于同城結(jié)算方式的有（）。A.支票B.銀行本票C.委托收款D.托收承付5.企業(yè)辦理銀行匯票時(shí)，應(yīng)借記的科目可能有（）。A.其他貨幣資金——銀行匯票B.銀行存款C.原材料D.庫存商品6.商業(yè)匯票按承兌人不同可分為（）。A.銀行承兌匯票B.商業(yè)承兌匯票C.帶息商業(yè)匯票D.不帶息商業(yè)匯票7.下列各項(xiàng)中，應(yīng)通過“其他貨幣資金”科目核算的有（）。A.外埠存款B.存出投資款C.信用證保證金存款D.銀行本票存款8.支票分為（）。A.現(xiàn)金支票B.轉(zhuǎn)賬支票C.普通支票D.劃線支票9.企業(yè)采用匯兌結(jié)算方式時(shí)，匯出款項(xiàng)的會(huì)計(jì)分錄可能涉及的科目有（）。A.銀行存款B.應(yīng)付賬款C.其他貨幣資金D.應(yīng)收賬款10.銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì)時(shí)，可能出現(xiàn)的未達(dá)賬項(xiàng)有（）。A.企業(yè)已收款入賬，銀行尚未收款入賬B.企業(yè)已付款入賬，銀行尚未付款入賬C.銀行已收款入賬，企業(yè)尚未收款入賬D.銀行已付款入賬，企業(yè)尚未付款入賬判斷題（每題2分，共10題）1.銀行存款日記賬應(yīng)定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)，至少每月核對(duì)一次。（）2.企業(yè)可以將銀行存款賬戶出租給其他單位使用。（）3.銀行匯票和銀行本票都可以用于轉(zhuǎn)賬，也可以支取現(xiàn)金。（）4.企業(yè)收到轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)填制進(jìn)賬單并連同支票送交銀行，根據(jù)銀行蓋章退回的進(jìn)賬單第一聯(lián)編制收款憑證。（）5.銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制后，如果雙方余額相等，說明雙方記賬一定正確。（）6.商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過6個(gè)月。（）7.企業(yè)的外埠存款、銀行本票存款、信用卡存款等都通過“銀行存款”科目核算。（）8.支票的出票日期必須使用中文大寫。（）9.企業(yè)采用托收承付結(jié)算方式，辦理托收手續(xù)后，應(yīng)作為銷售收入的實(shí)現(xiàn)。（）10.企業(yè)與銀行核對(duì)銀行存款賬目時(shí)，對(duì)已發(fā)現(xiàn)的未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)立即編制記賬憑證進(jìn)行調(diào)整。（）簡答題（每題5分，共4題）1.簡述銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制方法。答：根據(jù)銀行對(duì)賬單和企業(yè)銀行存款日記賬，找出未達(dá)賬項(xiàng)，分別在企業(yè)銀行存款日記賬余額和銀行對(duì)賬單余額基礎(chǔ)上，加上對(duì)方已收、本單位未收賬項(xiàng)，減去對(duì)方已付、本單位未付賬項(xiàng)，計(jì)算調(diào)節(jié)后余額，看兩者是否相等。2.列舉三種常見的銀行存款結(jié)算方式及其特點(diǎn)。答：支票：手續(xù)簡便、使用靈活，適用于同城結(jié)算；銀行匯票：適用范圍廣、方便靈活，可用于同城和異地結(jié)算；匯兌：劃撥款項(xiàng)簡便，適用于各種款項(xiàng)結(jié)算，可異地使用。3.簡述其他貨幣資金包含的內(nèi)容。答：其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等，是企業(yè)除庫存現(xiàn)金、銀行存款以外的各種貨幣資金。4.企業(yè)在銀行存款管理方面應(yīng)注意哪些問題？答：要嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算制度，按規(guī)定開立和使用賬戶；定期核對(duì)賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；妥善保管票據(jù)和印鑒；加強(qiáng)對(duì)銀行存款收付業(yè)務(wù)的審核監(jiān)督，確保資金安全。討論題（每題5分，共4題）1.討論電子支付對(duì)銀行存款業(yè)務(wù)的影響及應(yīng)對(duì)策略。答：影響：改變支付習(xí)慣，減少現(xiàn)金和銀行存款使用；提升資金流轉(zhuǎn)效率。策略：加強(qiáng)電子支付平臺(tái)建設(shè)，保障安全；創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)，吸引客戶；與第三方支付合作，拓展業(yè)務(wù)。2.分析企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單不符的可能原因及解決措施。答：原因有未達(dá)賬項(xiàng)、記賬錯(cuò)誤。措施：編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，找出未達(dá)賬項(xiàng)；仔細(xì)核對(duì)賬目，找出記賬錯(cuò)誤并更正；加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范記賬流程，定期復(fù)查。3.探討銀行存款利率調(diào)整對(duì)企業(yè)和個(gè)人的影響。答：對(duì)企業(yè)：影響融資成本和資金收益，利率上升融資成本增加，利率下降資金收益減少。對(duì)個(gè)人：影響儲(chǔ)蓄收益和投資選擇，利率上升儲(chǔ)蓄收益增加，可能影響投資方向。4.說說如何加強(qiáng)企業(yè)銀行存款的內(nèi)部控制。答：明確職責(zé)分工，不相容崗位分離；嚴(yán)格審批流程，對(duì)收支業(yè)務(wù)嚴(yán)格審核；加強(qiáng)票據(jù)和印鑒管理，專人保管；定期盤點(diǎn)核對(duì)，確保賬實(shí)相符；建立監(jiān)督檢查機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題。答案單項(xiàng)選擇題1.B2.B3.D4.C5.A6.B7.B8.C9.D10.D多項(xiàng)選