稀土金屬企業(yè)出納試題及答案單項選擇題（每題2分，共40分）1.稀土金屬企業(yè)出納的主要職責不包括：A.管理現(xiàn)金和銀行存款B.編制財務報表C.記錄日常收支D.核對賬目2.出納在處理現(xiàn)金收付時，應遵循的原則是：A.先收后付B.先付后收C.同時收付D.隨意收付3.以下哪項不是出納日常工作的內(nèi)容？A.保管空白支票B.登記現(xiàn)金日記賬C.審核原始憑證D.編制預算4.企業(yè)銀行賬戶的管理權(quán)限通常歸誰所有？A.出納B.會計C.財務經(jīng)理D.總經(jīng)理5.出納在收到現(xiàn)金時，應如何操作？A.直接存入銀行B.立即用于支付C.開具收據(jù)并記錄D.隨意放置6.稀土金屬企業(yè)出納在進行銀行對賬時，發(fā)現(xiàn)未達賬項應如何處理？A.不予理會B.立即調(diào)整賬簿C.編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表D.直接修改銀行對賬單7.出納在保管現(xiàn)金時，下列哪項做法不符合規(guī)定？A.現(xiàn)金存放在保險柜內(nèi)B.每日盤點現(xiàn)金C.大額現(xiàn)金隨意存放D.現(xiàn)金與賬簿分開保管8.企業(yè)出納在開具支票時，必須填寫完整的內(nèi)容不包括：A.出票日期B.收款人名稱C.支票用途D.出納個人簽名9.稀土金屬企業(yè)出納在辦理外匯業(yè)務時，應遵循的主要法規(guī)是：A.《會計法》B.《外匯管理條例》C.《稅法》D.《公司法》10.出納在發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，應首先采取的措施是：A.立即報告上級B.自行墊付C.修改賬簿記錄D.延遲報告11.企業(yè)出納在保管和使用印章時，下列哪項做法是正確的？A.印章與空白支票分開保管B.將印章交給他人代管C.隨意使用印章D.不設(shè)專人保管印章12.出納在處理員工報銷時，應審核哪些內(nèi)容？A.報銷金額B.報銷事由C.原始憑證的真實性D.以上都是13.稀土金屬企業(yè)出納在辦理工資發(fā)放時，通常使用的支付方式是：A.現(xiàn)金支付B.銀行轉(zhuǎn)賬C.支票支付D.微信支付14.出納在記錄銀行存款日記賬時，應依據(jù)什么進行登記？A.原始憑證B.銀行存款對賬單C.記賬憑證D.財務報表15.企業(yè)出納在發(fā)現(xiàn)銀行對賬單有誤時，應如何處理？A.直接修改對賬單B.與銀行聯(lián)系核實C.自行調(diào)整賬簿記錄D.不予理會16.出納在保管財務票據(jù)時，下列哪項做法不符合規(guī)定？A.票據(jù)存放在防火防潮的專柜內(nèi)B.定期盤點票據(jù)C.隨意丟棄廢舊票據(jù)D.票據(jù)按序號登記使用17.稀土金屬企業(yè)出納在辦理稅款繳納時，應依據(jù)的憑證是：A.繳款書B.收據(jù)C.支票存根D.發(fā)票18.出納在處理差旅費報銷時，應重點關(guān)注的內(nèi)容不包括：A.報銷人身份B.報銷金額C.報銷事由D.報銷票據(jù)的真實性19.企業(yè)出納在編制現(xiàn)金盤點表時，下列哪項內(nèi)容通常不包括在內(nèi)？A.盤點日期B.盤點人簽名C.現(xiàn)金存放地點D.現(xiàn)金短缺原因20.出納在保管和使用保險柜時，下列哪項做法是正確的？A.保險柜密碼隨意設(shè)置B.保險柜鑰匙交給他人保管C.保險柜內(nèi)不存放私人物品D.保險柜長期不鎖多項選擇題（每題2分，共20分）1.稀土金屬企業(yè)出納的職責包括：A.管理現(xiàn)金和銀行存款B.編制財務報表C.記錄日常收支D.核對賬目和保管財務票據(jù)2.出納在處理現(xiàn)金收付時，應遵循的內(nèi)部控制原則有：A.職責分離B.現(xiàn)金限額管理C.定期盤點D.隨意收付3.企業(yè)出納在保管和使用印章時，應注意的事項包括：A.印章與空白支票分開保管B.專人保管印章C.不得隨意使用印章D.印章丟失應立即報告4.出納在記錄日記賬時，應依據(jù)的憑證包括：A.原始憑證B.記賬憑證C.銀行對賬單D.財務報表5.稀土金屬企業(yè)出納在辦理稅款繳納時，應準備的材料包括：A.繳款書B.稅務申報表C.支票或銀行轉(zhuǎn)賬憑證D.發(fā)票存根6.出納在審核原始憑證時，應關(guān)注的內(nèi)容包括：A.憑證的真實性B.憑證的合法性C.憑證的完整性D.憑證的金額是否正確7.企業(yè)出納在保管財務票據(jù)時，應采取的措施包括：A.票據(jù)存放在防火防潮的專柜內(nèi)B.定期盤點票據(jù)C.票據(jù)按序號登記使用D.隨意丟棄廢舊票據(jù)8.出納在處理員工借款時，應審核的內(nèi)容包括：A.借款金額B.借款事由C.借款人的還款能力D.借款審批手續(xù)是否齊全9.稀土金屬企業(yè)出納在編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時，應考慮的因素包括：A.銀行已收企業(yè)未收款項B.銀行已付企業(yè)未付款項C.企業(yè)已收銀行未收款項D.企業(yè)已付銀行未付款項10.出納在保管和使用保險柜時，應遵循的規(guī)定包括：A.保險柜密碼應保密B.保險柜鑰匙應專人保管C.保險柜內(nèi)不得存放私人物品D.保險柜應長期不鎖以確保方便使用判斷題（每題2分，共20分）1.稀土金屬企業(yè)出納可以兼任會計檔案的保管工作。（）2.出納在處理現(xiàn)金收付時，可以先收后付，也可以先付后收，沒有固定順序。（）3.企業(yè)出納在保管和使用印章時，可以隨意將印章交給他人代管。（）4.出納在記錄日記賬時，應以銀行對賬單為依據(jù)進行登記。（）5.稀土金屬企業(yè)出納在發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，可以自行墊付短缺金額。（）6.出納在審核原始憑證時，只需關(guān)注憑證的金額是否正確，無需關(guān)注其他內(nèi)容。（）7.企業(yè)出納在保管財務票據(jù)時，廢舊票據(jù)可以隨意丟棄。（）8.出納在處理員工報銷時，只需審核報銷金額和報銷事由，無需審核原始憑證的真實性。（）9.稀土金屬企業(yè)出納在編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時，只需考慮銀行已收企業(yè)未收款項和銀行已付企業(yè)未付款項。（）10.出納在保管和使用保險柜時，保險柜密碼和鑰匙可以隨意設(shè)置和保管。（）填空題（每題2分，共20分）1.稀土金屬企業(yè)出納的主要職責是管理______和銀行存款。2.出納在處理現(xiàn)金收付時，應遵循______的原則。3.企業(yè)出納在保管和使用印章時，應做到______與空白支票分開保管。4.出納在記錄日記賬時，應以______為依據(jù)進行登記。5.稀土金屬企業(yè)出納在發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，應立即______并采取措施查找原因。6.出納在審核原始憑證時，應關(guān)注憑證的______、合法性和完整性。7.企業(yè)出納在保管財務票據(jù)時，應做到票據(jù)存放在______的專柜內(nèi)。8.出納在處理員工報銷時，應審核報銷金額、報銷事由和______的真實性。9.稀土金屬企業(yè)出納在編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時，應考慮銀行與企業(yè)之間的未達賬項，包括銀行已收企業(yè)未收、銀行已付企業(yè)未付、______和企業(yè)已付銀行未收款項。10.出納在保管和使用保險柜時，應做到保險柜密碼______并專人保管鑰匙。答案：單項選擇題：1.B2.A3.D4.A5.C6.C