2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風險管理歷年高頻難、易錯點模擬試題第一部分單選題(50題)1、（）負責建立識別、計量、監(jiān)測并控制風險的程序和措施。

A.董事會

B.監(jiān)事會

C.股東大會

D.高級管理層

【答案】：D

【解析】高級管理層負責建立識別、計量、監(jiān)測并控制風險的程序和措施。董事會主要負責總體戰(zhàn)略決策等重大事項；監(jiān)事會主要承擔監(jiān)督職責，對企業(yè)的經(jīng)營管理等進行監(jiān)督；股東大會是公司的權力機構，決定公司重大事項等。所以本題答案選D。"2、在商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，決定其風險承擔能力的核心要素是（??）。

A.盈利能力和流動性管理水平

B.資本充足率水平和流動性管理水平

C.盈利能力和風險管理水平

D.資本充足水平和風險管理水平

【答案】：D

【解析】在商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，資本充足水平和風險管理水平是決定其風險承擔能力的核心要素。資本充足水平是銀行抵御風險的重要保障。銀行的資本就像是其經(jīng)營的“緩沖墊”，當銀行面臨風險損失時，足夠的資本能夠吸收這些損失，維持銀行的正常運營，避免因損失過大而導致銀行破產(chǎn)。較高的資本充足水平意味著銀行有更強的實力來應對各種風險，從而具備更高的風險承擔能力。風險管理水平則直接影響銀行對風險的識別、評估和控制能力。有效的風險管理能夠幫助銀行提前發(fā)現(xiàn)潛在的風險，并采取相應的措施進行防范和化解。通過合理的風險定價、風險分散等手段，銀行可以降低風險暴露程度，提高自身的風險承受能力。而盈利能力主要反映銀行的盈利狀況，它雖然對銀行的發(fā)展和穩(wěn)定性有一定影響，但并非決定風險承擔能力的核心要素。流動性管理水平主要關注銀行資金的流動性，確保銀行能夠及時滿足客戶的資金需求，但它也不是決定銀行風險承擔能力的最關鍵因素。因此，本題正確答案選D。3、新產(chǎn)品／業(yè)務因市場價格（利率、匯率、股票價格、商品價格和期權價格）的不利變動而可能使商業(yè)銀行發(fā)生損失的風險指的是（）。

A.市場風險

B.違規(guī)風險

C.信用風險

D.操作風險

【答案】：A

【解析】本題主要考查對不同類型風險概念的理解。A選項，市場風險是指新產(chǎn)品／業(yè)務因市場價格（利率、匯率、股票價格、商品價格和期權價格）的不利變動而可能使商業(yè)銀行發(fā)生損失的風險，與題目中描述的風險特征相符。B選項，違規(guī)風險是指商業(yè)銀行由于違反監(jiān)管規(guī)定和原則，而招致法律訴訟或遭到監(jiān)管機構處罰，進而產(chǎn)生不利于商業(yè)銀行實現(xiàn)商業(yè)目的的風險，并非題目所描述的因市場價格不利變動導致的風險。C選項，信用風險是指借款人或交易對手不能按照事先達成的協(xié)議履行義務的可能性，重點在于交易對手的信用狀況和履約能力，與市場價格的不利變動并無直接關聯(lián)。D選項，操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險，主要涉及銀行內(nèi)部的操作流程、人員和系統(tǒng)等方面，與市場價格變動無關。綜上，本題正確答案選A。4、在選擇數(shù)據(jù)中心的地理位置時，不屬于環(huán)境威脅的是（）。

A.是否接近自然災害多發(fā)區(qū)

B.危險或有害設施

C.繁忙或主要公路

D.繁華的商務中心區(qū)

【答案】：D

【解析】在選擇數(shù)據(jù)中心地理位置時，主要考慮的環(huán)境威脅通常與可能對數(shù)據(jù)中心的安全和穩(wěn)定運行造成不利影響的因素相關。A選項，自然災害多發(fā)區(qū)可能會發(fā)生如地震、洪水、颶風等自然災害，這些災害一旦發(fā)生，極有可能對數(shù)據(jù)中心的硬件設施造成嚴重破壞，影響數(shù)據(jù)中心的正常運行，所以是否接近自然災害多發(fā)區(qū)屬于環(huán)境威脅因素。B選項，危險或有害設施（如化工廠、加油站等）可能會因發(fā)生泄漏、爆炸等事故，對數(shù)據(jù)中心產(chǎn)生直接或間接的危害，影響數(shù)據(jù)中心的安全性，故危險或有害設施屬于環(huán)境威脅因素。C選項，繁忙或主要公路車流量大，可能會存在交通事故、道路施工等情況，這些情況可能會導致交通擁堵，影響數(shù)據(jù)中心設備的運輸和維護，甚至可能會因車輛碰撞等意外對數(shù)據(jù)中心造成損害，因此繁忙或主要公路屬于環(huán)境威脅因素。D選項，繁華的商務中心區(qū)主要是商業(yè)活動集中的區(qū)域，一般不存在對數(shù)據(jù)中心造成直接威脅的因素，如自然災害、危險有害設施及交通帶來的潛在危害等，所以繁華的商務中心區(qū)不屬于環(huán)境威脅因素。綜上，答案選D。5、某商業(yè)銀行資產(chǎn)總額為200億元，風險加權資產(chǎn)總額為150億元，資產(chǎn)風險暴露為170億元，預期損失為3億元，則商業(yè)銀行的預期損失率為（）。

A.3.33％

B.2.5％

C.2.94％

D.1.76％

【答案】：D

【解析】預期損失率是指預期損失與資產(chǎn)風險暴露的百分比。本題中已知預期損失為3億元，資產(chǎn)風險暴露為170億元，根據(jù)預期損失率的計算公式：預期損失率=預期損失/資產(chǎn)風險暴露×100%，將數(shù)據(jù)代入公式可得：3÷170×100%≈1.76%。所以本題正確答案是D。"6、商業(yè)銀行公司治理的主要內(nèi)容不包括()。

A.完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序

B.建立、健全以董事會為核心的監(jiān)督機制

C.明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理層人員的權利、義務

D.建立完善的信息報告和信息披露制度

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行公司治理的主要內(nèi)容，對各選項進行逐一分析。A選項，完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序，是商業(yè)銀行公司治理的重要方面。合理的議事制度和決策程序有助于保障各治理主體規(guī)范運作，提高決策的科學性和有效性，確保銀行的穩(wěn)健運營，該選項屬于商業(yè)銀行公司治理的主要內(nèi)容。B選項，商業(yè)銀行應建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制，而非以董事會為核心。監(jiān)事會負責對銀行的經(jīng)營管理活動進行監(jiān)督，確保銀行合規(guī)運營，維護股東和存款人的利益。所以該選項說法錯誤，不屬于商業(yè)銀行公司治理的主要內(nèi)容。C選項，明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理層人員的權利、義務，能夠清晰界定各治理主體的職責范圍，使各主體在其職責范圍內(nèi)行使權力、履行義務，避免權力濫用和職責不清的問題，是公司治理的基礎工作，屬于商業(yè)銀行公司治理的主要內(nèi)容。D選項，建立完善的信息報告和信息披露制度，可以增強銀行經(jīng)營管理的透明度，使股東、監(jiān)管機構和社會公眾等相關方及時、準確地了解銀行的財務狀況、經(jīng)營成果、重大事項等信息，有助于提高市場信心，促進銀行的規(guī)范發(fā)展，屬于商業(yè)銀行公司治理的主要內(nèi)容。綜上，答案選B。7、假設某商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理策略是：資產(chǎn)以中長期項目貸款為主，而負債以活期存款為主，則該銀行負債所面臨的最主要的利率風險是（）。

A.期權性風險

B.基準風險

C.重新定價風險

D.收益率曲線風險

【答案】：C

【解析】這道題主要考查商業(yè)銀行負債面臨的利率風險類型。A項，期權性風險是一種越來越重要的利率風險，源于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務中所隱含的期權。而題干中并未提及與期權相關的內(nèi)容，所以該項不符合題意。B項，基準風險也叫利率定價基礎風險，是指在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務的重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響。題干中沒有體現(xiàn)基準利率變動不一致的信息，故該項不正確。C項，重新定價風險是最主要的利率風險，它產(chǎn)生于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）之間所存在的差異。該商業(yè)銀行資產(chǎn)以中長期項目貸款為主，負債以活期存款為主，資產(chǎn)和負債的期限明顯不匹配，面臨著重新定價風險，所以該項正確。D項，收益率曲線風險指的是由于收益率曲線斜率的變化導致期限不同的兩種債券的收益率之間的差幅發(fā)生變化而產(chǎn)生的風險。題干中沒有涉及收益率曲線斜率變化以及不同期限債券收益率差幅變化的內(nèi)容，因此該項不符合。綜上，答案選C。8、商業(yè)銀行的借款人由于經(jīng)營問題，無法按期償還貸款，商業(yè)銀行的這部分貸款面臨的是（）。

A.資產(chǎn)流動性風險

B.負債流動性風險

C.流動性過剩

D.流動性短缺

【答案】：A

【解析】本題考查商業(yè)銀行面臨的風險類型。A選項，資產(chǎn)流動性風險是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回，進而無法滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而給商業(yè)銀行帶來損失的風險。借款人由于經(jīng)營問題無法按期償還貸款，意味著商業(yè)銀行的這部分資產(chǎn)不能按時收回，面臨資產(chǎn)流動性風險，A正確。B選項，負債流動性風險是指商業(yè)銀行過去籌集的資金特別是存款資金，由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動，對其產(chǎn)生沖擊并引發(fā)相關損失的風險。本題主要涉及的是貸款（資產(chǎn)）方面的問題，而非負債問題，B錯誤。C選項，流動性過剩是指經(jīng)濟體系中貨幣投放量過多，貨幣量增長過快，銀行機構資金來源充沛，居民儲蓄增加迅速等情況。題干描述的是貸款回收問題，并非流動性過剩的體現(xiàn)，C錯誤。D選項，流動性短缺通常是指銀行在資金的獲取和周轉(zhuǎn)方面遇到困難，無法及時滿足自身的資金需求。本題核心是借款人無法償還貸款導致銀行資產(chǎn)回收出現(xiàn)問題，而不是銀行自身流動性短缺的問題，D錯誤。綜上，答案選A。9、新產(chǎn)品（業(yè)務）風險識別是指商業(yè)銀行產(chǎn)品主管部門在新產(chǎn)品（業(yè)務）研發(fā)投產(chǎn)過程中結合產(chǎn)品線的（）和風險點，對潛在風事項或因素進行全面分析和識別并查找出風險原因的過程。

A.業(yè)務特點

B.風險特點

C.風險事件

D.風險類型

【答案】：D

【解析】新產(chǎn)品（業(yè)務）風險識別是商業(yè)銀行產(chǎn)品主管部門在新產(chǎn)品（業(yè)務）研發(fā)投產(chǎn)過程中，針對潛在風險事項或因素開展全面分析與識別，并查找風險原因的過程。在這個過程中，需結合產(chǎn)品線的具體情況。業(yè)務特點側(cè)重于產(chǎn)品線的經(jīng)營運作等方面特性，不能直接體現(xiàn)風險情況，A不選。風險特點較為籠統(tǒng)，沒有明確具體范疇，不能很好地用于識別潛在風險事項，B不選。風險事件是已經(jīng)發(fā)生的風險情況，而風險識別是針對潛在風險，C不選。風險類型明確了風險的具體類別，結合產(chǎn)品線的風險類型和風險點，能夠?qū)撛陲L險事項或因素進行全面分析和識別，進而找出風險原因，所以應選D。"10、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的規(guī)定，商業(yè)銀行在資本規(guī)劃中，應優(yōu)先考慮補充（）。

A.其他一級資本

B.核心一級資本

C.儲備資本

D.二級資本

【答案】：B

【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定，核心一級資本是銀行資本中最核心的部分，具有最強的損失吸收能力和穩(wěn)定性。它由實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計入部分等構成，是銀行抵御風險的重要基礎。在商業(yè)銀行的資本規(guī)劃中，補充核心一級資本能夠增強銀行的資本實力和抗風險能力，為銀行的穩(wěn)健運營提供堅實保障。因此，商業(yè)銀行應優(yōu)先考慮補充核心一級資本。A選項其他一級資本雖然也是銀行資本的重要組成部分，但在資本補充優(yōu)先級上低于核心一級資本。C選項儲備資本是為應對經(jīng)濟衰退時期的損失而額外計提的資本，并非優(yōu)先補充的資本類型。D選項二級資本主要包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準備等，其風險吸收能力相對核心一級資本較弱。綜上，本題正確答案是B。11、已知某商業(yè)銀行某年度存款平均余額是10億元，其中核心存款平均余額是8億元，貸款平均余額是12億元，該商業(yè)銀行總資產(chǎn)為20億元，其中流動資產(chǎn)為5億元，那么該商業(yè)銀行的融資缺口為（）。

A.2億元

B.4億元

C.-2億元

D.-4億元

【答案】：B

【解析】融資缺口的計算公式為：融資缺口=貸款平均余額-核心存款平均余額。題目中給出貸款平均余額是12億元，核心存款平均余額是8億元。將數(shù)據(jù)代入公式可得，融資缺口=12-8=4億元，所以正確答案是B。"12、下列關于商業(yè)銀行內(nèi)部審計獨立性的表述，錯誤的是（）。

A.內(nèi)部審計部門在一個特定的組織中，享有經(jīng)費、人事內(nèi)部管理、內(nèi)部管理、業(yè)務開展等方面的相對獨立性

B.獨立性是指內(nèi)部審計活動獨立于他們所審查的活動之外

C.獨立性要求內(nèi)部審計人員不能把對其他事物的判斷凌駕于對審計事物的判斷之上

D.審計人員在審計活動中不受任何來自外界的干擾，獨立自主地開展審計工作

【答案】：C

【解析】該題答案為C。具體解析如下：A項，內(nèi)部審計部門在組織中需享有經(jīng)費、人事內(nèi)部管理、業(yè)務開展等方面的相對獨立性，這樣才能保證其獨立開展工作，減少其他部門的不當干預，該項表述正確。B項，獨立性的核心就是內(nèi)部審計活動獨立于其所審查的活動之外，這樣能確保審計結果的客觀性和公正性，避免利益關聯(lián)對審計工作造成影響，該項表述正確。C項，獨立性要求內(nèi)部審計人員在審計活動中應基于客觀事實做出判斷，不受其他因素的不合理干擾，但并非是不能把對其他事物的判斷凌駕于對審計事物的判斷之上這種簡單表述，該項表述錯誤。D項，審計人員在審計活動中不受任何來自外界的干擾，獨立自主地開展審計工作，這是保證審計工作質(zhì)量和結果可靠性的基本要求，該項表述正確。13、某商業(yè)銀行資金交易部門的上期稅前凈利潤為2億元，經(jīng)濟資本為20億元，稅率為20%，資本預期收益率為5%，則該部門上期經(jīng)濟增加值（EVA）為（）萬元。

A.6000

B.10000

C.11000

D.8000

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)經(jīng)濟增加值（EVA）的計算公式來求解。###步驟一：明確經(jīng)濟增加值（EVA）的計算公式經(jīng)濟增加值（EVA）的計算公式為：\(EVA=稅后凈利潤-經(jīng)濟資本×資本預期收益率\)。###步驟二：計算稅后凈利潤已知上期稅前凈利潤為\(2\)億元，稅率為\(20\%\)，根據(jù)公式“稅后凈利潤\(=\)稅前凈利潤\(\times(1-\)稅率\()\)”可得：稅后凈利潤\(=2\times(1-20\%)=2\times0.8=1.6\)（億元）###步驟三：計算經(jīng)濟資本與資本預期收益率的乘積已知經(jīng)濟資本為\(20\)億元，資本預期收益率為\(5\%\)，則經(jīng)濟資本\(\times\)資本預期收益率\(=20\times5\%=20\times0.05=1\)（億元）###步驟四：計算經(jīng)濟增加值（EVA）將稅后凈利潤\(1.6\)億元和經(jīng)濟資本與資本預期收益率的乘積\(1\)億元代入\(EVA=稅后凈利潤-經(jīng)濟資本×資本預期收益率\)，可得：\(EVA=1.6-1=0.6\)（億元）因為\(1\)億元\(=10000\)萬元，所以\(0.6\)億元\(=0.6\times10000=6000\)萬元。綜上，答案選A。14、（）是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業(yè)務開展的其他資金需求的風險。

A.信用風險

B.流動性風險

C.聲譽風險

D.戰(zhàn)略風險

【答案】：B

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行各類風險概念的理解。A項，信用風險是指借款人或交易對手不能按照事先達成的協(xié)議履行義務的可能性，與題干中描述的無法以合理成本及時獲得充足資金的風險特征不符。B項，流動性風險是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業(yè)務開展的其他資金需求的風險，符合題干表述。C項，聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業(yè)銀行負面評價的風險，與題干所涉及的資金獲取問題無關。D項，戰(zhàn)略風險主要是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風險，并非題干所描述的資金相關風險。綜上，正確答案是B。15、商業(yè)銀行管理信息科技運行時，應嚴格控制第三方人員進入安全區(qū)域，如確需進入應得到適當?shù)呐鷾?，（）?/p>

A.其活動也應受到監(jiān)控

B.其活動在必要時才受到監(jiān)控

C.其活動不會受到監(jiān)控

D.如有工作人員陪同其活動不會受到監(jiān)控

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行在管理信息科技運行時，嚴格控制第三方人員進入安全區(qū)域是出于保障信息安全和規(guī)范管理的需要。當確有必要批準第三方人員進入時，為確保安全區(qū)域內(nèi)的信息、設備及操作流程等不受不當影響，需要對其活動進行嚴格把控。A正確，對第三方人員活動進行全程監(jiān)控，能全面掌握其在安全區(qū)域內(nèi)的行為，及時發(fā)現(xiàn)并處理可能出現(xiàn)的風險或違規(guī)行為，最大程度保障安全區(qū)域的安全穩(wěn)定運行。B錯誤，僅在必要時才進行監(jiān)控，可能會遺漏一些潛在風險，無法做到全面有效的安全防范。C錯誤，若第三方人員活動不受到監(jiān)控，將無法及時發(fā)現(xiàn)其可能存在的不當操作或安全威脅，會給商業(yè)銀行信息科技運行帶來極大風險。D錯誤，即便有工作人員陪同，也不能完全排除第三方人員的違規(guī)風險，且工作人員陪同并不等同于對其活動進行了有效監(jiān)控，所以不能放松對第三方活動的監(jiān)控。綜上，應選A。"16、風險管理信息系統(tǒng)需要從很多來源收集海量的數(shù)據(jù)和信息，通常分為（）。

A.內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)

B.表內(nèi)數(shù)據(jù)、表外數(shù)據(jù)

C.資產(chǎn)數(shù)據(jù)、負債數(shù)據(jù)

D.公司數(shù)據(jù)、投資者數(shù)據(jù)

【答案】：A

【解析】風險管理信息系統(tǒng)需要從眾多來源收集海量的數(shù)據(jù)和信息，這些數(shù)據(jù)通常可分為內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)。內(nèi)部數(shù)據(jù)是來自企業(yè)自身內(nèi)部運營所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，能直接反映企業(yè)自身的業(yè)務狀況、財務情況等，對于企業(yè)了解自身的風險狀況具有關鍵作用。外部數(shù)據(jù)則是從企業(yè)外部獲取的數(shù)據(jù)，如市場動態(tài)、行業(yè)數(shù)據(jù)、宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)等，有助于企業(yè)從更宏觀和外部的視角來評估風險。表內(nèi)數(shù)據(jù)和表外數(shù)據(jù)主要是在財務報表的范疇內(nèi)進行區(qū)分，并非是風險管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)收集分類的常見方式。資產(chǎn)數(shù)據(jù)和負債數(shù)據(jù)是企業(yè)財務數(shù)據(jù)中的重要組成部分，更側(cè)重于從財務結構方面來劃分，不能涵蓋風險管理信息系統(tǒng)所需的全部數(shù)據(jù)來源。公司數(shù)據(jù)和投資者數(shù)據(jù)相對比較片面，不能完整地概括風險管理信息系統(tǒng)從多方面收集數(shù)據(jù)的特點。所以正確答案是A。17、當市場利率呈逐步上升趨勢時，對商業(yè)銀行最有利的資產(chǎn)負債結構是（）。

A.保持資產(chǎn)負債結構不變

B.以短期負債為長期資產(chǎn)融資

C.以長期負債為長期資產(chǎn)融資

D.以長期負債為短期資產(chǎn)融資

【答案】：D

【解析】當市場利率呈逐步上升趨勢時，對于各選項的分析如下：A.保持資產(chǎn)負債結構不變。在市場利率上升的情況下，這種做法不能靈活調(diào)整資產(chǎn)負債以適應利率變化，無法使商業(yè)銀行充分利用利率上升帶來的優(yōu)勢，也不能有效規(guī)避利率上升可能帶來的成本增加風險，所以不是最有利的選擇。B.以短期負債為長期資產(chǎn)融資。短期負債的成本會隨著市場利率上升而快速上升，而長期資產(chǎn)的收益在短期內(nèi)是相對固定的，這會導致商業(yè)銀行的利差縮小，利潤空間被壓縮，甚至可能面臨虧損風險，因此不是有利的資產(chǎn)負債結構。C.以長期負債為長期資產(chǎn)融資。雖然長期負債和長期資產(chǎn)的期限匹配，能在一定程度上降低期限錯配風險，但由于市場利率上升，長期負債的成本在債務存續(xù)期間是固定的，而新的市場利率上升后，商業(yè)銀行不能享受到利率上升帶來的資產(chǎn)收益增加，機會成本較高，所以也不是最有利的。D.以長期負債為短期資產(chǎn)融資。長期負債的成本是相對固定的，在市場利率上升時不會隨之增加。而短期資產(chǎn)可以根據(jù)市場利率變化及時調(diào)整收益，隨著市場利率上升，短期資產(chǎn)的收益也會上升，這樣商業(yè)銀行就能在成本相對穩(wěn)定的情況下獲得更高的收益，因此是最有利的資產(chǎn)負債結構。綜上所述，本題正確答案選D。18、《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》是（）正式施行的。

A.2018年12月31日

B.2013年1月1日

C.2012年7月1日

D.2012年6月7日

【答案】：B

【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》于2013年1月1日正式施行，因此正確答案選B。A選項2018年12月31日并非該辦法施行時間；C選項2012年7月1日與實際施行時間不符；D選項2012年6月7日也不是該辦法開始施行的時間。"19、監(jiān)管機構對于商業(yè)銀行數(shù)據(jù)靈活性的要求，不包括（）。

A.銀行生成的匯總風險數(shù)據(jù)能夠滿足內(nèi)部需求以及監(jiān)管問詢的要求

B.銀行的數(shù)據(jù)加總流程能夠生成客制化數(shù)據(jù)，適應監(jiān)管要求變化，適應組織架構變化和新業(yè)務

C.銀行應該能夠獲取和匯總整個集團的所有重要風險數(shù)據(jù)

D.銀行生成的匯總風險數(shù)據(jù)應該有針對性地滿足壓力/危機情境下風險管理報告的需要

【答案】：C

【解析】監(jiān)管機構對于商業(yè)銀行數(shù)據(jù)靈活性的要求，重點在于數(shù)據(jù)能滿足多方面不同需求以及適應各種變化。A選項，銀行生成的匯總風險數(shù)據(jù)能夠滿足內(nèi)部需求以及監(jiān)管問詢的要求，體現(xiàn)了數(shù)據(jù)在滿足內(nèi)部和外部監(jiān)管方面的靈活性，與監(jiān)管對數(shù)據(jù)靈活性的要求相符。B選項，銀行的數(shù)據(jù)加總流程能夠生成客制化數(shù)據(jù)，適應監(jiān)管要求變化、組織架構變化和新業(yè)務，強調(diào)了數(shù)據(jù)加總流程的靈活性，以應對不同情況，符合監(jiān)管對數(shù)據(jù)靈活性的期望。C選項，銀行應該能夠獲取和匯總整個集團的所有重要風險數(shù)據(jù)，此描述主要側(cè)重于數(shù)據(jù)獲取和匯總的全面性，而非數(shù)據(jù)的靈活性，靈活性更強調(diào)數(shù)據(jù)根據(jù)不同需求、不同情境進行調(diào)整和適應的能力，所以該項不屬于監(jiān)管機構對商業(yè)銀行數(shù)據(jù)靈活性的要求。D選項，銀行生成的匯總風險數(shù)據(jù)應該有針對性地滿足壓力/危機情境下風險管理報告的需要，說明數(shù)據(jù)要能在特殊情境下發(fā)揮作用，體現(xiàn)了數(shù)據(jù)在不同情境下的靈活性。綜上，答案選C。20、目前，我國商業(yè)銀行的資本充足率是以（）為基礎計算的。

A.表內(nèi)信用資產(chǎn)風險權重

B.資本監(jiān)管

C.充足計提各類資產(chǎn)損失準備

D.信用風險加權資產(chǎn)

【答案】：C

【解析】正確答案選C。目前，我國商業(yè)銀行的資本充足率是以充足計提各類資產(chǎn)損失準備為基礎計算的。資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合規(guī)定的資本與風險加權資產(chǎn)之間的比率，在計算資本充足率時，充足計提各類資產(chǎn)損失準備是重要基礎。只有在對各類資產(chǎn)可能發(fā)生的損失進行充分估計并計提相應準備后，才能更準確地衡量銀行資本的充足性以及應對風險的能力。A選項，表內(nèi)信用資產(chǎn)風險權重只是計算風險加權資產(chǎn)的一個方面，并非計算資本充足率的基礎；B選項，資本監(jiān)管是監(jiān)管機構對商業(yè)銀行資本進行監(jiān)督和管理的行為，并非資本充足率計算的基礎；D選項，信用風險加權資產(chǎn)是資本充足率計算公式分母的一部分，它是在考慮了各類資產(chǎn)信用風險后的權重資產(chǎn)，但沒有充足計提各類資產(chǎn)損失準備這一環(huán)節(jié)，不能準確反映銀行資本的實際充足狀況。"21、權重法下，對微型和小型企業(yè)的債權必須滿足的條件之一為（）。

A.商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團）的風險暴露不超過100萬元

B.商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團）的風險暴露不超過300萬元

C.商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團）的風險暴露不超過500萬元

D.商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團）的風險暴露不超過1000萬元

【答案】：C

【解析】本題主要考查權重法下對微型和小型企業(yè)的債權必須滿足的條件。在權重法下，對于商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團）的風險暴露有明確規(guī)定，當對微型和小型企業(yè)的債權進行考量時，其必須滿足的條件之一是商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團）的風險暴露不超過500萬元，所以正確答案是C。而A選項的100萬元、B選項的300萬元以及D選項的1000萬元均不符合相關規(guī)定。22、以下不屬于單一客戶的風險監(jiān)測指標的是（）。

A.品質(zhì)指標、實力類指標

B.償債能力指標、盈利能力指標

C.營運能力指標、增長能力指標

D.數(shù)量指標、等級指標

【答案】：D

【解析】本題主要考查對單一客戶風險監(jiān)測指標的了解。單一客戶的風險監(jiān)測指標主要包括品質(zhì)類指標、實力類指標、償債能力指標、盈利能力指標、營運能力指標、增長能力指標等。A選項中的品質(zhì)指標、實力類指標均是單一客戶風險監(jiān)測指標；B選項的償債能力指標和盈利能力指標，是反映客戶財務狀況和經(jīng)營成果的重要方面，屬于單一客戶風險監(jiān)測指標；C選項中營運能力指標衡量企業(yè)經(jīng)營效率，增長能力指標反映企業(yè)發(fā)展?jié)摿?，都屬于單一客戶風險監(jiān)測指標。而D選項中的數(shù)量指標、等級指標并不屬于單一客戶風險監(jiān)測的特定指標類型。綜上，答案選D。23、下列降低風險的方法中，（）只能降低非系統(tǒng)性風險。

A.風險分散

B.風險轉(zhuǎn)移

C.風險對沖

D.風險規(guī)避

【答案】：A

【解析】本題主要考查降低風險的不同方法及其對系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險的影響。A項：風險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的策略性選擇。非系統(tǒng)性風險是指發(fā)生于個別公司的特有事件造成的風險，如某公司的管理問題、產(chǎn)品質(zhì)量問題等。通過投資多個不同的資產(chǎn)或項目，將資金分散到不同的領域、行業(yè)、公司等，可以降低個別公司或個別項目出現(xiàn)問題對整體投資組合的影響，只能降低非系統(tǒng)性風險，該項符合題意。B項：風險轉(zhuǎn)移是指通過合同或非合同的方式將風險轉(zhuǎn)嫁給另一個人或單位的一種風險處理方式。它是將風險的承擔主體進行轉(zhuǎn)移，并不涉及對風險類型（系統(tǒng)性風險或非系統(tǒng)性風險）的降低，該項不符合題意。C項：風險對沖是指通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在的風險損失的一種風險管理策略。風險對沖不僅可以降低非系統(tǒng)性風險，也可以對沖系統(tǒng)性風險，如通過股指期貨對沖股票市場的系統(tǒng)性風險等，該項不符合題意。D項：風險規(guī)避是指通過計劃的變更來消除風險或風險發(fā)生的條件，保護目標免受風險的影響。風險規(guī)避是一種完全避免風險的策略，并非只降低非系統(tǒng)性風險，該項不符合題意。綜上，答案選A。24、在商業(yè)銀行國別風險管理中，（）的設定旨在控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，以防止頭寸過分集中于某一國家或地區(qū)。

A.交易對手限額

B.經(jīng)濟資本限額

C.敞口限額

D.期限限額

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行國別風險管理中不同限額的概念。A選項，交易對手限額是指對與本銀行發(fā)生業(yè)務往來的客戶或交易對手設定的限額，主要是為了控制與特定交易對手的業(yè)務規(guī)模和風險暴露，并非針對某國家或地區(qū)敞口的持有量進行控制，所以A選項錯誤。B選項，經(jīng)濟資本限額是銀行根據(jù)自身的風險偏好和承受能力，為覆蓋預期損失和非預期損失而設定的資本限額，它是一種基于風險的資本分配方式，主要目的是確保銀行在一定的風險水平下保持充足的資本，并非直接針對國家或地區(qū)敞口持有量的控制，所以B選項錯誤。C選項，敞口限額的設定旨在控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，其作用是防止頭寸過分集中于某一國家或地區(qū)，避免因該國家或地區(qū)的經(jīng)濟、政治等風險因素導致銀行遭受重大損失，故C選項正確。D選項，期限限額是對不同期限的業(yè)務或資產(chǎn)設定的限額，主要是為了管理銀行資產(chǎn)和負債的期限結構，防范期限錯配風險，與某國家或地區(qū)敞口的持有量控制無關，所以D選項錯誤。綜上，答案選C。25、與貿(mào)易相關的短期或有負債，主要指有優(yōu)先索償權的裝運貨物作抵押的跟單信用證的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為()。

A.100％

B.50％

C.20％

D.0

【答案】：C

【解析】與貿(mào)易相關的短期或有負債，在金融風險衡量與管理等相關知識體系中，對于以有優(yōu)先索償權的裝運貨物作抵押的跟單信用證，其信用轉(zhuǎn)換系數(shù)是有明確規(guī)定的。信用轉(zhuǎn)換系數(shù)用于衡量或有負債轉(zhuǎn)化為實際負債的可能性和程度。在各類或有負債中，不同類型的業(yè)務對應著不同的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。本題所涉及的與貿(mào)易相關的此類情形，依據(jù)規(guī)定其信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%，所以答案選C。"26、下列情形中，（）表現(xiàn)的是流動性風險與市場風險的關系。

A.制定實施新戰(zhàn)略、推廣新業(yè)務之前，應合理評估并預測其可能對商業(yè)銀行經(jīng)營狀況／資產(chǎn)價值造成的不利影響

B.因錯誤判斷市場發(fā)展趨勢，導致投資組合價值嚴重受損，從而增加流動性風險，如超限額持有／投機次級金融產(chǎn)品

C.法國興業(yè)銀行交易員違規(guī)交易衍生產(chǎn)品造成巨額損失，不得不接受政府救助

D.任何涉及商業(yè)銀行的負面消息，都可能削弱存款人和社會公眾的信心并造成存款資金大量流失，最終使商業(yè)銀行被動陷入流動性危機

【答案】：B

【解析】本題主要考查流動性風險與市場風險的關系。A選項強調(diào)的是在制定實施新戰(zhàn)略、推廣新業(yè)務之前要進行合理評估和預測，主要涉及的是對商業(yè)銀行經(jīng)營狀況和資產(chǎn)價值的事前評估，并未明確體現(xiàn)流動性風險與市場風險的關系。B選項中提到因錯誤判斷市場發(fā)展趨勢，這屬于市場風險的范疇，導致投資組合價值嚴重受損，進而增加了流動性風險，如超限額持有/投機次級金融產(chǎn)品，清晰地展示了市場風險引發(fā)流動性風險的過程，體現(xiàn)了流動性風險與市場風險的關系，所以該選項正確。C選項法國興業(yè)銀行交易員違規(guī)交易衍生產(chǎn)品造成巨額損失，不得不接受政府救助，此情形主要體現(xiàn)的是操作風險引發(fā)的嚴重后果，而非流動性風險與市場風險的關系。D選項表明任何涉及商業(yè)銀行的負面消息，會削弱存款人和社會公眾的信心，造成存款資金大量流失，使商業(yè)銀行被動陷入流動性危機，這主要體現(xiàn)的是聲譽風險引發(fā)流動性風險，并非流動性風險與市場風險的關系。綜上，答案選B。27、超額備付金率的計算公式為（）。

A.=合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)／未來30日現(xiàn)金凈流出量×100％

B.=流動性資產(chǎn)余額／流動性負債余額×100％

C.=流動性資產(chǎn)余額／全部負債余額×100％

D.=[(在中國人民銀行的超額準備金存款+庫存現(xiàn)金)／各項存款]×100％

【答案】：D

【解析】本題主要考查超額備付金率的計算公式。下面對各選項進行分析：A項中“合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)／未來30日現(xiàn)金凈流出量×100％”是流動性覆蓋率的計算公式，并非超額備付金率的計算公式，所以A項錯誤。B項“流動性資產(chǎn)余額／流動性負債余額×100％”對應的是流動性比例的計算公式，并非本題所要求的超額備付金率的計算公式，所以B項錯誤。C項“流動性資產(chǎn)余額／全部負債余額×100％”并不是一個常見的具有明確金融定義的比率計算公式，更不是超額備付金率的計算公式，所以C項錯誤。D項“[(在中國人民銀行的超額準備金存款+庫存現(xiàn)金)／各項存款]×100％”是超額備付金率的正確計算公式，所以D項正確。綜上，本題正確答案是D。28、下列關于銀行監(jiān)管的法律法規(guī)的說法，不正確的是（）。

A.在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個層級的法律規(guī)范構成

B.行政法規(guī)是由國務院依法制定的，以國務院令的形式發(fā)布的各種有關活動的法律規(guī)范，其效力等同于法律

C.規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權限范圍內(nèi)制定的規(guī)范性文件

D.法律是由全國人民代表大會及其常務委員會根據(jù)《憲法》，并依照法定程序制定的有關法律規(guī)范，是法律框架的最基本組成部分

【答案】：B

【解析】本題主要考查銀行監(jiān)管法律法規(guī)的相關知識。-A選項：在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監(jiān)管法律框架確實由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個層級的法律規(guī)范構成，該說法正確。-B選項：行政法規(guī)是由國務院依法制定的，以國務院令的形式發(fā)布的各種有關活動的法律規(guī)范，但行政法規(guī)的效力低于法律，并非等同于法律，所以該說法錯誤。-C選項：規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權限范圍內(nèi)制定的規(guī)范性文件，此說法正確。-D選項：法律是由全國人民代表大會及其常務委員會根據(jù)《憲法》，并依照法定程序制定的有關法律規(guī)范，是法律框架的最基本組成部分，該說法正確。綜上，不正確的是B。29、下列關于商業(yè)銀行風險計量的表述，不恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.銀行在使用量化模型計量風險時，可能產(chǎn)生模型風險

B.風險計量可以采取定性、定量及兩者相結合的方式

C.監(jiān)管機構鼓勵銀行采用初級方法計量風險

D.風險計量包括對單個風險、組合風險及銀行整體風險的評估

【答案】：C

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行風險計量相關表述恰當性的判斷。A選項，銀行在使用量化模型計量風險時，由于模型本身可能存在缺陷、數(shù)據(jù)不準確等問題，確實可能產(chǎn)生模型風險，該表述恰當。B選項，風險計量可以根據(jù)實際情況采取定性、定量以及兩者相結合的方式。定性方法可用于對風險的大致評估和描述，定量方法能更精確地衡量風險，兩者結合能使風險計量更加全面和準確，該表述恰當。C選項，監(jiān)管機構鼓勵銀行采用高級方法計量風險。高級方法通常能夠更精確、更全面地反映銀行面臨的風險狀況，有助于銀行更好地管理風險和滿足監(jiān)管要求，而不是鼓勵采用初級方法，所以該表述不恰當。D選項，風險計量的范圍包括對單個風險（如某一項貸款的違約風險）、組合風險（如多種資產(chǎn)組合的風險）以及銀行整體風險的評估，該表述恰當。綜上，答案選C。30、（）應承擔監(jiān)控操作風險管理有效性的最終責任。

A.董事會

B.高級管理層

C.操作風險部門

D.合規(guī)部門

【答案】：A

【解析】董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構，承擔對風險管理實施監(jiān)控的最終責任，確保商業(yè)銀行有效識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險。高級管理層負責執(zhí)行董事會批準的操作風險管理戰(zhàn)略、政策及制度。操作風險部門主要負責操作風險管理體系的建立和實施，組織開展操作風險識別、評估、監(jiān)測和控制等工作。合規(guī)部門主要負責對銀行經(jīng)營活動進行合規(guī)性審查和監(jiān)督，確保銀行的經(jīng)營活動符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。所以應承擔監(jiān)控操作風險管理有效性最終責任的是董事會，答案選A。"31、某商業(yè)銀行分析要求下屬支行風險部門負責人每年必須按照年初制定的休假計劃休假，休假期間的工作由分行風險部門安排人員接替，這項管理要求屬于內(nèi)部控制五大要素的（）。

A.內(nèi)部監(jiān)督

B.信息與溝通

C.內(nèi)部環(huán)境

D.控制活動

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對內(nèi)部控制五大要素的理解和區(qū)分。首先來看A，內(nèi)部監(jiān)督是對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，包括日常監(jiān)督和專項監(jiān)督等，重點在于對內(nèi)部控制體系的運行狀況進行監(jiān)控和評估，而題干所描述的內(nèi)容并非是對內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，所以A不符合。接著看B，信息與溝通強調(diào)的是企業(yè)及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通。題干中并沒有涉及到信息收集、傳遞和溝通等方面的內(nèi)容，所以B也不正確。再看C，內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。該商業(yè)銀行要求下屬支行風險部門負責人按計劃休假，且休假工作由分行安排人員接替，這其實反映了銀行在人力資源管理和權責分配方面的規(guī)定，屬于內(nèi)部環(huán)境的范疇，所以C是正確的。最后看D，控制活動是企業(yè)根據(jù)風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)。題干中的要求并不是針對具體風險而采取的控制措施，所以D不合適。綜上，答案選C。32、()是創(chuàng)造公共透明度、維護商業(yè)銀行聲譽的一個重要層面。

A.確保實現(xiàn)承諾

B.確保及時處理投訴和批評

C.從投訴和批評中積累早期預警經(jīng)驗

D.將商業(yè)銀行的社會責任感和經(jīng)營目標結合起來

【答案】：D

【解析】將商業(yè)銀行的社會責任感和經(jīng)營目標結合起來是創(chuàng)造公共透明度、維護商業(yè)銀行聲譽的一個重要層面。A選項確保實現(xiàn)承諾有助于提升客戶信任，但并非創(chuàng)造公共透明度和維護聲譽的關鍵層面；B選項確保及時處理投訴和批評主要側(cè)重于解決已出現(xiàn)的負面情況，對于創(chuàng)造公共透明度的作用相對間接；C選項從投訴和批評中積累早期預警經(jīng)驗是應對聲譽風險的一種手段，并非創(chuàng)造公共透明度的核心。而將社會責任感和經(jīng)營目標結合起來，能使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動更具社會公信力和透明度，向公眾展示積極正面的形象，從而維護良好聲譽，所以答案選D。"33、巴塞爾委員會提出大型銀行、國際活躍銀行以及其他銀行應配備首席風險官，關于首席風險官，下列說法中錯誤的是（）。

A.首席風險官必須具備獨立性

B.首席風險官負責商業(yè)銀行的全面風險管理

C.首席風險官不能向董事會報告

D.首席風險官應與操作和經(jīng)營條線分離，不負管理和財務職責

【答案】：C

【解析】該題主要考查對首席風險官相關規(guī)定的理解。A選項，首席風險官具備獨立性是確保其能夠客觀公正地開展風險管理工作的重要前提。只有保持獨立，才能不受其他部門或利益的干擾，準確地識別、評估和應對商業(yè)銀行面臨的各類風險，所以該表述正確。B選項，首席風險官的核心職責就是負責商業(yè)銀行的全面風險管理。全面風險管理涵蓋了銀行經(jīng)營活動的各個方面，包括信用風險、市場風險、操作風險等，首席風險官需要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各項風險管理工作，制定和實施風險管理策略，所以該表述正確。C選項，首席風險官是需要向董事會報告工作的。董事會是商業(yè)銀行的決策機構，首席風險官向其報告能使董事會及時了解銀行面臨的風險狀況，以便做出科學合理的決策，所以“首席風險官不能向董事會報告”這一表述錯誤。D選項，首席風險官與操作和經(jīng)營條線分離，不負管理和財務職責，這有助于保證其職能的專業(yè)性和獨立性。避免因參與具體的操作和經(jīng)營活動而產(chǎn)生利益沖突，從而能夠更專注地履行風險監(jiān)督和管理職責，所以該表述正確。綜上，答案選C。34、下列關于商業(yè)銀行進行充分信息披露的作用的表述，錯誤的是（）。

A.信息披露能夠強化外部市場對經(jīng)營者行為的約束

B.信息披露會增加審計人員發(fā)表不恰當審計意見的可能性

C.信息披露是消除信息不對稱及降低代理成本的有效途徑之一

D.信息披露能夠揭示商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況及商業(yè)銀行經(jīng)營者的行為

【答案】：B

【解析】本題可對各選項逐一分析來判斷對錯。A選項：信息披露能使外部市場及時了解商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況和經(jīng)營者的行為，從而對經(jīng)營者形成約束。比如外部投資者、監(jiān)管機構等可以根據(jù)披露的信息對商業(yè)銀行的經(jīng)營行為進行監(jiān)督和評價，促使經(jīng)營者規(guī)范自身行為，有效強化了外部市場對經(jīng)營者行為的約束，所以該選項表述正確。B選項：信息披露可以為審計人員提供更全面、準確的信息，有助于審計人員更好地了解商業(yè)銀行的財務狀況和經(jīng)營情況，從而更準確地發(fā)表審計意見，降低審計人員發(fā)表不恰當審計意見的可能性，而不是增加，所以該選項表述錯誤。C選項：在商業(yè)銀行經(jīng)營中，存在信息不對稱問題，股東與經(jīng)營者之間也存在代理成本。信息披露能夠讓相關方獲得更多的信息，減少信息不對稱，使股東等利益相關者更好地監(jiān)督經(jīng)營者，從而降低代理成本，因此信息披露是消除信息不對稱及降低代理成本的有效途徑之一，該選項表述正確。D選項：通過信息披露，商業(yè)銀行可以將自身的經(jīng)營狀況，如資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、風險管理等方面的信息，以及經(jīng)營者的決策和管理行為等公開，讓投資者、監(jiān)管機構、社會公眾等了解，所以信息披露能夠揭示商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況及商業(yè)銀行經(jīng)營者的行為，該選項表述正確。綜上，答案選B。35、在對企業(yè)進行現(xiàn)金流分析中，對于短期貸款應更多地關注（）。

A.在未來的經(jīng)營活動中是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息

B.其抵押或擔保是否足額，其還本付息是否正常

C.正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時和足額償還貸款

D.借款人是否有足夠的籌資能力和投資能力來獲得現(xiàn)金流量以償還貸款利息

【答案】：C

【解析】在企業(yè)現(xiàn)金流分析里，不同類型貸款有不同的關注重點。短期貸款通常期限較短，要求企業(yè)在短期內(nèi)償還貸款，這就需要企業(yè)正常經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量能及時且足額地用于償還貸款。A選項，未來經(jīng)營活動產(chǎn)生足夠現(xiàn)金流償還貸款本息，這更側(cè)重于對企業(yè)長期經(jīng)營和現(xiàn)金流的考量，短期貸款主要關注近期正常經(jīng)營活動現(xiàn)金流，而非未來不確定的整體經(jīng)營現(xiàn)金流量，所以該選項不符合對短期貸款的重點關注方向。B選項，抵押或擔保是否足額以及還本付息是否正常，主要側(cè)重于貸款的風險保障和還款記錄情況，并非是從企業(yè)現(xiàn)金流分析角度對短期貸款最核心的關注內(nèi)容。C選項，正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時和足額償還貸款，符合短期貸款期限短、需要短期內(nèi)依靠經(jīng)營現(xiàn)金流還款的特點，這是對短期貸款進行現(xiàn)金流分析時應更多關注的內(nèi)容，所以該選項正確。D選項，借款人有足夠籌資能力和投資能力來獲得現(xiàn)金流量償還貸款利息，籌資和投資活動具有不確定性，且不是短期貸款還款的常規(guī)和穩(wěn)定來源，短期貸款主要依賴企業(yè)正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流來償還，所以該選項也不正確。綜上，答案選C。""36、用應付未付外債總額與當年出口收入之比衡量一國長期資金的流動性，一般的限度為（）。

A.60％

B.80％

C.100％

D.120％?

【答案】：C

【解析】應付未付外債總額與當年出口收入之比是衡量一國長期資金流動性的重要指標。該比例反映了一國利用國外資金的能力以及對外債的償還能力。一般而言，該比例存在一個合理限度，當超過這個限度時，意味著該國在長期資金流動性方面可能面臨較大風險，例如可能出現(xiàn)償債困難等問題。國際上通常認為，該指標一般的限度為100%。故本題正確答案選C。"37、損失數(shù)據(jù)收集遵循的原則不包括（）。

A.重要性

B.全面性

C.多樣性

D.及時性

【答案】：C

【解析】本題考查損失數(shù)據(jù)收集遵循的原則。在損失數(shù)據(jù)收集工作中，有一些重要的原則需要遵循。A選項重要性，在損失數(shù)據(jù)收集時，需要聚焦于重要的數(shù)據(jù)，對于那些對分析結果和決策有重大影響的數(shù)據(jù)要重點關注和收集，這樣能確保收集到的數(shù)據(jù)具有關鍵價值，為后續(xù)的評估和決策提供有力支撐。B選項全面性，損失數(shù)據(jù)收集需要全面涵蓋相關的各個方面，不能有遺漏，以保證所獲取的數(shù)據(jù)能完整、準確地反映損失的實際情況，從而進行全面、客觀的分析。D選項及時性，損失數(shù)據(jù)的價值與時間密切相關，及時收集損失數(shù)據(jù)能夠保證數(shù)據(jù)的時效性，使決策者能夠根據(jù)最新的損失情況做出及時、有效的決策，避免因數(shù)據(jù)延遲而導致決策失誤。而C選項多樣性并非損失數(shù)據(jù)收集所遵循的原則。損失數(shù)據(jù)收集主要關注數(shù)據(jù)的重要性、全面性和及時性等方面，多樣性不是其核心考量因素。綜上，答案選C。38、當市場利率呈逐步上升趨勢時，對商業(yè)銀行最有利的資產(chǎn)負債結構是（）。

A.以長期負債為短期資產(chǎn)融資

B.以短期負債為長期資產(chǎn)融資

C.保持資產(chǎn)負債結構不變

D.以長期負債為長期資產(chǎn)融資

【答案】：A

【解析】當市場利率呈逐步上升趨勢時，我們來分析各情況。A選項以長期負債為短期資產(chǎn)融資，長期負債意味著在較長時間內(nèi)，負債的成本是固定的，不會隨市場利率上升而增加。而短期資產(chǎn)可以較快收回資金，之后能以更高的市場利率進行再投資，從而獲得更高收益，這種結構對商業(yè)銀行有利；B選項以短期負債為長期資產(chǎn)融資，短期負債需要在短期內(nèi)償還，在市場利率上升的情況下，再次融資時負債成本會增加，而長期資產(chǎn)收益在短期內(nèi)難以大幅提升，會使銀行面臨成本上升和收益不穩(wěn)定的風險；C選項保持資產(chǎn)負債結構不變，無法適應市場利率上升的變化，不能有效利用利率上升帶來的投資機會，也難以規(guī)避成本增加的風險；D選項以長期負債為長期資產(chǎn)融資，雖然長期負債成本固定，但長期資產(chǎn)的收益也相對固定，不能靈活地根據(jù)市場利率上升調(diào)整資產(chǎn)配置以獲取更多收益。所以最有利的資產(chǎn)負債結構是以長期負債為短期資產(chǎn)融資，答案選A。"39、在操作風險計量的標準法中，商業(yè)銀行的“代理服務業(yè)務”產(chǎn)品線的β值為（）。

A.8％

B.12％

C.18％

D.15％

【答案】：D

【解析】在操作風險計量的標準法里，商業(yè)銀行不同產(chǎn)品線有不同的β值。對于“代理服務業(yè)務”產(chǎn)品線，其對應的β值為15%，所以正確答案是D。"40、商業(yè)銀行當期信用評級BBB的某類企業(yè)違約概率（PD）為2％，貸款違約損失率（LGD）為50％，當期銀行對該類型企業(yè)的信貸余額為20億元人民幣，違約風險暴露（EAD）為10億元人民幣，則銀行當期對該類企業(yè)貸款的預期損失為（）人民幣。

A.0.1億元

B.0.2億元

C.0.5億元

D.1億元

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)預期損失的計算公式來計算銀行當期對該類企業(yè)貸款的預期損失。預期損失（EL）的計算公式為：預期損失\(EL=\)違約概率（PD）\(\times\)違約損失率（LGD）\(\times\)違約風險暴露（EAD）。題目中給出，當期信用評級BBB的某類企業(yè)違約概率（PD）為\(2\%\)，貸款違約損失率（LGD）為\(50\%\)，違約風險暴露（EAD）為\(10\)億元人民幣。將相應數(shù)據(jù)代入上述公式可得：\(EL=2\%\times50\%\times10\)億元\(=0.02\times0.5\times10\)億元\(=0.1\)億元所以銀行當期對該類企業(yè)貸款的預期損失為\(0.1\)億元，答案選A。41、2015年6月，我國某銀行在迪拜、新加坡、臺灣、香港和倫敦共發(fā)行等值40億美元的“一帶一路”債券。該債券采用固定的利率和浮動的利率兩種計息方式，覆蓋7個期限，包括50億人民幣、23億美元、5億新加坡元、5億歐元4個幣種?；I集的資金主要用于滿足沿線分行資金需求，支持碼頭、電力、交通、機場建設等“一帶一路”沿線項目融資。

A.對借款人進行信用分析

B.進行缺口管理

C.進行套期保值

D.建立多幣種的資產(chǎn)負債期限結構

【答案】：A

【解析】該題正確答案選A。逐一分析各點：對于A，對借款人進行信用分析是銀行在進行貸款等業(yè)務時評估風險的關鍵步驟，在“一帶一路”債券資金用于沿線項目融資時，對參與項目的借款人進行信用分析，能有效評估資金回收風險，保障銀行資金安全，與銀行的常規(guī)業(yè)務風險管理緊密相關，所以該選項正確。B項，缺口管理主要是針對銀行資產(chǎn)和負債的利率敏感性缺口進行管理，以平衡利率變動對銀行收益的影響，題干中未提及利率敏感性缺口以及相關管理內(nèi)容，故該項不符合題意。C項，套期保值是指企業(yè)為規(guī)避外匯風險、利率風險、商品價格風險等，指定一項或一項以上套期工具，使套期工具的公允價值或現(xiàn)金流量變動，預期抵消被套期項目全部或部分公允價值或現(xiàn)金流量變動，題干未體現(xiàn)銀行進行套期保值相關操作，所以該項不正確。D項，題干僅提到債券發(fā)行涉及多種幣種，但未明確提及銀行要建立多幣種的資產(chǎn)負債期限結構，沒有足夠信息表明這是銀行相關業(yè)務中的主要操作，因此該項也不合適。42、下列指標計算公式中，不正確的是（）。

A.不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）÷各項貸款×100％

B.預期損失率=預期損失÷資產(chǎn)風險敞口×100％

C.單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額÷貸款類資本總額×100％

D.貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備

【答案】：C

【解析】本題考查金融指標計算公式的正確性。A項：不良貸款率是衡量銀行貸款質(zhì)量的重要指標，按照規(guī)定，不良貸款率的計算方式為（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）÷各項貸款×100％，該項公式正確。B項：預期損失率反映了資產(chǎn)未來可能面臨的損失程度，其計算公式為預期損失÷資產(chǎn)風險敞口×100％，該項公式正確。C項：單一客戶貸款集中度應是最大一家客戶貸款總額÷資本凈額×100％，而不是除以貸款類資本總額，該項公式錯誤。D項：貸款損失準備充足率用于衡量銀行貸款損失準備計提的充足程度，其計算公式為貸款實際計提準備/貸款應提準備，該項公式正確。綜上，答案選C。43、在現(xiàn)代金融風險管理實踐中，風險規(guī)避主要通過經(jīng)濟資本配置來實現(xiàn)，據(jù)此下列描述最不恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.經(jīng)濟資本的分配最終表現(xiàn)為信用限額和交易限額等各種業(yè)務限額

B.對于不擅長的業(yè)務設立非常有限的風險容忍度并配置非常有限的經(jīng)濟資本

C.對于不擅長但愿意承擔風險的業(yè)務可提高風險容忍度和經(jīng)濟資本配置

D.經(jīng)濟資本的分配依據(jù)董事會確定的風險戰(zhàn)略和風險偏好來確定

【答案】：B

【解析】本題主要考查對現(xiàn)代金融風險管理中風險規(guī)避通過經(jīng)濟資本配置實現(xiàn)方式的理解。A選項，在金融風險管理中，經(jīng)濟資本的分配最終確實會表現(xiàn)為信用限額和交易限額等各種業(yè)務限額。通過設定這些業(yè)務限額，可以對不同業(yè)務的風險進行有效控制，以實現(xiàn)風險規(guī)避，該項描述恰當。B選項，對于不擅長的業(yè)務，如果設立非常有限的風險容忍度并配置非常有限的經(jīng)濟資本，這意味著基本上是完全回避該業(yè)務，而不是通過經(jīng)濟資本配置來實現(xiàn)風險規(guī)避。風險規(guī)避強調(diào)的是在可承擔的風險范圍內(nèi)進行資本配置以管理風險，而不是直接拒絕業(yè)務，該項描述最不恰當。C選項，對于不擅長但愿意承擔風險的業(yè)務，提高風險容忍度和經(jīng)濟資本配置是合理的。這是在根據(jù)自身的風險偏好和戰(zhàn)略，對這類業(yè)務進行有針對性的風險控制和資本投入，從而實現(xiàn)風險規(guī)避的目的，該項描述恰當。D選項，經(jīng)濟資本的分配需要依據(jù)董事會確定的風險戰(zhàn)略和風險偏好來確定。董事會作為企業(yè)的決策機構，其制定的風險戰(zhàn)略和風險偏好是企業(yè)進行風險管理的重要指導，據(jù)此進行經(jīng)濟資本分配能夠確保企業(yè)的風險控制與整體戰(zhàn)略目標相一致，該項描述恰當。綜上，答案選B。44、假設商業(yè)銀行當年將100個客戶的信用等級評為BB級，第二年觀察這組客戶，發(fā)現(xiàn)有3個客戶違約，則3%是（）。

A.違約頻率

B.不良貸款率

C.違約損失率

D.違約概率

【答案】：A

【解析】本題主要考查違約頻率、不良貸款率、違約損失率、違約概率這幾個概念的區(qū)分。A.違約頻率是指通常所稱的違約率，即給定時期內(nèi)所發(fā)生的違約事件的數(shù)量與總樣本數(shù)量的比率。在本題中，商業(yè)銀行將100個客戶信用等級評為BB級，第二年有3個客戶違約，違約頻率=違約客戶數(shù)量÷總客戶數(shù)量=3÷100=3%，所以3%是違約頻率，A選項正確。B.不良貸款率是指不良貸款占總貸款余額的比重，本題中并未涉及貸款以及不良貸款的相關內(nèi)容，與題干所給信息不相關，B選項錯誤。C.違約損失率指給定違約概率的借款者違約后貸款損失的比率，即違約損失率=損失的金額/違約風險暴露，本題未提及損失金額和違約風險暴露等信息，C選項錯誤。D.違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性，是一個事前的概念，是基于大量統(tǒng)計數(shù)據(jù)得出的理論概率；而本題是根據(jù)實際觀察得到的違約情況計算的比率，是事后的統(tǒng)計結果，并非違約概率，D選項錯誤。綜上，答案選A。45、（）已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的重要補充。

A.信息披露

B.風險披露

C.外部審計

D.以上均不是

【答案】：C

【解析】外部審計是指由獨立的外部機構對被審計單位的財務報表、經(jīng)營活動等進行審查和評價的過程。在銀行監(jiān)管體系中，外部審計能夠發(fā)揮重要作用，成為銀行監(jiān)管的重要補充。外部審計機構具有獨立性和專業(yè)性，通過對銀行的財務狀況、內(nèi)部控制、風險管理等方面進行全面深入的審查，可以發(fā)現(xiàn)銀行運營過程中存在的問題和潛在風險，并以客觀、公正的態(tài)度出具審計報告。監(jiān)管機構可以借助外部審計的結果，更準確地了解銀行的實際情況，加強對銀行的監(jiān)督和管理。信息披露主要是指銀行向社會公眾、投資者、監(jiān)管機構等披露自身的財務信息、業(yè)務活動、風險狀況等內(nèi)容，其重點在于提高銀行的透明度，使相關方能夠了解銀行的情況，但它主要側(cè)重于信息的公開，并非直接對銀行進行審查和監(jiān)督，不能像外部審計那樣成為監(jiān)管的重要補充。風險披露是信息披露中的一部分，主要聚焦于銀行風險相關信息的披露，同樣側(cè)重于信息公開，而非對銀行的監(jiān)督審查。所以答案選C。46、商業(yè)銀行可以采用流動性比率法來評估自身的流動性狀況。下列關于流動性比率法的描述最不恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.比率法的前提是將資產(chǎn)和負債按流動性進行分類，并對各類資產(chǎn)準確估量

B.我國《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75％

C.商業(yè)銀行根據(jù)外部監(jiān)管要求和內(nèi)部管理規(guī)定，制定各類資產(chǎn)的合理比率指標

D.比率法有助于商業(yè)銀行根據(jù)當前和過去的流動性狀況，預測未來的流動性

【答案】：D

【解析】本題主要考查對流動性比率法的理解，需要分析每個選項與流動性比率法的實際情況是否相符。A項：比率法確實需要將資產(chǎn)和負債按流動性進行分類，并且只有對各類資產(chǎn)準確估量，才能基于此計算出合理的比率，從而評估流動性狀況，該項描述恰當。B項：我國《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》明確規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75％，這是流動性比率法中一個重要的監(jiān)管指標，該項描述符合實際情況。C項：商業(yè)銀行會依據(jù)外部監(jiān)管要求和內(nèi)部管理規(guī)定，來制定各類資產(chǎn)的合理比率指標，以此對自身的流動性進行評估和管理，該項描述合理。D項：比率法主要是基于當前資產(chǎn)和負債的流動性分類及比率來評估當下的流動性狀況，它不能很好地考慮到未來可能出現(xiàn)的各種不確定因素和動態(tài)變化，所以難以根據(jù)當前和過去的流動性狀況預測未來的流動性，該項描述不恰當。綜上，答案選D。47、下列關于客戶信用評級與債項評級的說法，正確的是（）。

A.在某一時點，同一債務人可能有不同的客戶信用評級

B.在某一時點，同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級

C.客戶信用評級主要針對客戶的每筆具體債項進行評級

D.債項評級是在假設客戶尚未違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率?

【答案】：B

【解析】這道題主要考查對客戶信用評級和債項評級概念的理解。A選項，在某一時點，同一債務人的客戶信用評級是唯一的，因為客戶信用評級是對債務人整體信用狀況的評估，不會出現(xiàn)同一債務人有不同的客戶信用評級情況，所以A錯誤。B選項，在某一時點，同一債務人的不同交易可能由于交易的性質(zhì)、擔保情況、還款優(yōu)先順序等每筆交易自身特點不同，而會有不同的債項評級，所以B正確。C選項，客戶信用評級是對客戶整體的信用狀況進行評估，并非主要針對客戶的每筆具體債項進行評級，所以C錯誤。D選項，債項評級是在假設客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率，而不是假設客戶尚未違約，所以D錯誤。綜上，本題正確答案是B。48、最常見的資產(chǎn)負債的期限錯配情況是（）。

A.部分資產(chǎn)與某些負債在到期時間上不一致

B.部分資產(chǎn)與某些負債在持有時間上不一致

C.將大量短期借款用于長期貸款，即借短貸長

D.將大量長期借款用于短期貸款，即借長貸短

【答案】：C

【解析】在資產(chǎn)負債管理中，期限錯配是一個重要概念。對于這道題，我們來逐一分析各選項。A選項提到部分資產(chǎn)與某些負債在到期時間上不一致，雖然到期時間不一致是期限錯配的一種表現(xiàn)，但這種表述過于寬泛，沒有具體指出常見的錯配形式，所以A選項不符合最常見的情況。B選項指出部分資產(chǎn)與某些負債在持有時間上不一致，持有時間和到期時間并非同一概念，且這不是資產(chǎn)負債期限錯配常見的核心表現(xiàn)形式，故B選項不正確。C選項將大量短期借款用于長期貸款，也就是借短貸長，這是在金融領域中非常常見的資產(chǎn)負債期限錯配情況。短期借款期限較短，需要在短期內(nèi)償還，而長期貸款期限長，資金回籠慢，這種期限上的不匹配容易導致流動性風險等問題，所以借短貸長是最常見的資產(chǎn)負債期限錯配表現(xiàn)，C選項正確。D選項將大量長期借款用于短期貸款，即借長貸短，在實際經(jīng)濟活動中，這種情況相對較少，因為長期借款成本通常較高，用于短期貸款可能不經(jīng)濟，不符合常見的資產(chǎn)負債期限錯配情況，所以D選項不合適。綜上，答案選C。49、戰(zhàn)略風險管理案例——全球曼氏金融破產(chǎn)

A.聲譽風險

B.戰(zhàn)略風險

C.信用風險

D.流動性風險

【答案】：B

【解析】該題考查對不同風險類型的理解與判斷。題目以全球曼氏金融破產(chǎn)這一案例為背景，需從聲譽風險、戰(zhàn)略風險、信用風險、流動性風險中選出與之對應的風險類型。聲譽風險通常是指由企業(yè)經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對企業(yè)負面評價的風險，題干未體現(xiàn)與聲譽相關的負面評價等內(nèi)容，所以A選項不符合。戰(zhàn)略風險是指企業(yè)在戰(zhàn)略管理過程中，由于內(nèi)外部環(huán)境的復雜性和變動性以及主體對環(huán)境的認知能力和適應能力的有限性，而導致企業(yè)整體性損失和戰(zhàn)略目標無法實現(xiàn)的可能性及損失。全球曼氏金融破產(chǎn)可能是由于其戰(zhàn)略決策失誤，在經(jīng)營戰(zhàn)略上出現(xiàn)問題，從而導致最終破產(chǎn)，符合戰(zhàn)略風險的定義，故B選項正確。信用風險是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經(jīng)濟損失的風險，題干未著重體現(xiàn)因交易對手違約導致金融機構破產(chǎn)的信息，所以C選項不合適。流動性風險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產(chǎn)增長或支付到期債務的風險，題干沒有明確表明是因流動性問題致使其破產(chǎn)，所以D選項也不正確。綜上，答案選B。50、下列關于商業(yè)銀行操作風險的表述，錯誤的是（）。

A.操作風險廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務和管理的各個領域

B.內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件均有可能造成操作風險損失

C.一起操作風險損失事件僅對應一種形態(tài)的損失

D.內(nèi)部流程引起的操作風險表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力等

【答案】：C

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行操作風險相關表述的判斷。A選項，操作風險具有普遍性，廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務和管理的各個領域，該表述正確。B選項，操作風險的成因較為廣泛，內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件等均有可能造成操作風險損失，此說法無誤。C選項，在實際情況中，一起操作風險損失事件往往不是僅對應一種形態(tài)的損失，可能同時涉及多種損失形態(tài)，因此該表述錯誤。D選項，內(nèi)部流程引起的操作風險通常表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力等，該描述符合實際情況。綜上，答案選C。第二部分多選題(30題)1、為有效防止風險交叉?zhèn)魅荆Y產(chǎn)管理業(yè)務的管理人要按照監(jiān)管規(guī)定強化對合作機構的管理，下列對合作機構管理的方法屬于存續(xù)期管理的有（）

A.管理人建立完善的合作機構管理制度體系

B.管理人對合作機構實施限額管理

C.管理人切實履行投資管理職責

D.管理人對擬合作機構開展準入盡職調(diào)查

E.管理人對合作機構實行名單制管理

【答案】：BC

【解析】本題主要考查對資產(chǎn)管理業(yè)務中合作機構存續(xù)期管理方法的理解。B選項，管理人對合作機構實施限額管理，是在合作機構存續(xù)期間，為了控制風險、合理分配資源等目的，對合作機構的業(yè)務規(guī)模、交易額度等進行限制的一種管理手段，屬于存續(xù)期管理。C選項，管理人切實履行投資管理職責，在合作機構存續(xù)期間，管理人需要持續(xù)對合作項目進行投資管理，包括對投資決策、資金運作、風險管理等方面負責，這是存續(xù)期管理的重要內(nèi)容。A選項，管理人建立完善的合作機構管理制度體系，這主要是一個前期的制度建設工作，為后續(xù)的合作管理奠定基礎，并非專門針對存續(xù)期的管理措施。D選項，管理人對擬合作機構開展準入盡職調(diào)查，是在合作開始之前對潛在合作機構進行的審查，目的是篩選出符合條件的合作方，屬于合作前的準入管理，而非存續(xù)期管理。E選項，管理人對合作機構實行名單制管理，雖然名單制管理會貫穿合作的全過程，但它主要側(cè)重于對合作機構的篩選、分類和監(jiān)控，并不是專門針對存續(xù)期的管理方法。綜上，答案選BC。2、2008年1月24日，當時擔任世界上最大金融衍生品交易領導角色的法國興業(yè)銀行在新聞發(fā)布會上宣布了一起該行的嚴重違規(guī)交易案，銀行的衍生品交易員熱羅姆·蓋維耶爾(JeromeKerviel)在未經(jīng)授權的情況下購買了500億歐元的股指期貨，給銀行帶來了大約49億歐元的嚴重損失，這起舞弊案一經(jīng)曝出震驚了全球金融界。

A.失職違規(guī)

B.流程執(zhí)行失敗

C.違法用工法律

D.職員欺詐

E.與客戶糾紛

【答案】：ACD

【解析】本題考查對該銀行案件性質(zhì)的理解。A選項失職違規(guī)，熱羅姆·蓋維耶爾在未經(jīng)授權的情況下購買了500億歐元的股指期貨，這明顯違反了銀行的規(guī)定和工作要求，屬于失職違規(guī)行為；C選項違法用工法律，熱羅姆·蓋維耶爾的欺詐行為對銀行造成了巨大損失，這種行為從法律層面看，可能違反了相關的用工法律規(guī)定，因為其在履行工作職責過程中實施了嚴重損害雇主利益的違法行為；D選項職員欺詐，他未經(jīng)授權擅自進行巨額交易，存在故意隱瞞和欺騙銀行的行為，屬于職員欺詐。B選項流程執(zhí)行失敗，題干重點強調(diào)的是交易員的違規(guī)操作和欺詐行為，并非流程執(zhí)行方面的問題。E選項與客戶糾紛，題干中未提及該案件與客戶之間存在糾紛的相關內(nèi)容。綜上，答案選ACD。3、下列對市場風險內(nèi)部模型法資本計量公式K＝Max（VaRt－1，mc×VaRavg）＋Max（sVaRt－1，ms×sVaRavg）的表述正確的有（）。

A.sVaRt－1為根據(jù)內(nèi)部模型計量的上一交易日的壓力風險價值

B.VaRt－1為根據(jù)內(nèi)部模型計量的季末風險價值

C.最低市場風險資本要求為最近60個交易日壓力風險價值的均值（sVaRavg）乘以ms，ms固定為3

D.最低市場風險資本要求為一般風險價值及壓力風險價值之和

E.最低市場風險資本要求為最近60個交易日風險價值的均值乘以mc，mc最小為3

【答案】：AD

【解析】該題正確答案選AD。下面是對各內(nèi)容的分析：A選項表述正確。sVaRt－1的確是根據(jù)內(nèi)部模型計量的上一交易日的壓力風險價值。B選項錯誤。VaRt－1應為根據(jù)內(nèi)部模型計量的上一交易日的風險價值，而非季末風險價值。C選項錯誤。最低市場風險資本要求是一般風險價值與壓力風險價值之和，并非單純?yōu)樽罱?0個交易日壓力風險價值的均值（sVaRavg）乘以ms，且ms并非固定為3，其取值要根據(jù)定性與定量標準確定。D選項正確。最低市場風險資本要求就是一般風險價值及壓力風險價值之和。E選項錯誤。最低市場風險資本要求并非最近60個交易日風險價值的均值乘以mc，而是K＝Max（VaRt－1，mc×VaRavg）＋Max（sVaRt－1，ms×sVaRavg），其中mc最小為3。4、銀行機構的信息披露主要分為（）。

A.會計信息披露

B.商業(yè)機密的信息披露

C.監(jiān)管要求的信息披露

D.最新銀行動態(tài)的信息披露

E.銀行歷史信息披露

【答案】：AC

【解析】銀行機構的信息披露主要分為會計信息披露和監(jiān)管要求的信息披露。會計信息披露是銀行向外界提供其財務狀況、經(jīng)營成果等會計方面信息的重要方式，有助于投資者、債權人等利益相關者了解銀行的財務健康狀況和經(jīng)營業(yè)績，從而做出合理的決策，因此A是正確的。監(jiān)管要求的信息披露是銀行按照監(jiān)管部門的規(guī)定，披露相關必要信息，這對于維護金融市場的穩(wěn)定、保護投資者權益以及確保銀行合規(guī)經(jīng)營具有重要意義，所以C也是正確的。商業(yè)機密通常是銀行需要嚴格保密的信息，不會進行披露，B錯誤。最新銀行動態(tài)的信息披露并非信息披露的主要分類方式，它可能包含在日常運營信息等披露內(nèi)容中，但不是主要分類，D錯誤。銀行歷史信息披露同樣不屬于主要的分類類別，銀行信息披露更側(cè)重于當前和重要的相關信息，E錯誤。綜上，本題應選AC。5、依據(jù)《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標(試行)》，屬于風險監(jiān)管核心指標的是（）。

A.風險暴露類指標

B.風險遷徙類指標

C.風險水平類指標

D.風險識別類指標

E.風險抵補類指標

【答案】：BC

【解析】本題考查《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標(試行)》中風險監(jiān)管核心指標的分類。依據(jù)《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）》，風險監(jiān)管核心指標分為三個主要類別：風險水平類指標、風險遷徙類指標和風險抵補類指標。風險水平類指標主要衡量商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中所面臨的各類風險的實際水平，反映當前的風險狀況。風險遷徙類指標用于衡量商業(yè)銀行信用風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，是動態(tài)監(jiān)測風險的重要指標。風險抵補類指標衡量商業(yè)銀行抵補風險損失的能力，有助于評估銀行應對風險的財務實力。而風險暴露類指標主要是衡量銀行對風險的暴露程度，它并非《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）》規(guī)定的核心指標類別；風險識別類指標側(cè)重于對風險的識別和發(fā)現(xiàn)，同樣不屬于該文件規(guī)定的風險監(jiān)管核心指標范疇。因此，本題正確答案選BC。6、商業(yè)銀行需要計量交易對手信用風險的交易有（）。

A.期貨交易

B.債券買賣

C.即期外匯買賣

D.遠期交易

E.債券回購

【答案】：D

【解析】交易對手信用風險是指交易對手在一筆交易的現(xiàn)金流最后結算之前違約的風險，針對的是交易對手在合約到期前違約的風險計量。A選項期貨交易，其交易是在期貨交易所進行的標準化合約交易，通過交易所的結算機制，一般由交易所作為中央對手方承擔信用風險，商業(yè)銀行在其中直接承擔的交易對手信用風險相對較小。B選項債券買賣，通常會通過銀行間市場等相對規(guī)范的市場進行，且交易過程有較為完善的清算機制和信用評級等體系，一般信用風險可通過多種方式進行管理和控制，其信用風險并非交易對手信用風險計量的典型場景。C選項即期外匯買賣，交易是即期完成交割的，在完成交易的同時資金和外匯就已完成交換，不存在交易對手在未來違約的信用風險問題。D選項遠期交易是指交易雙方約定在未來某一日期，按照事先商定的價格，以預先確定的方式買賣一定數(shù)量的某種標的物的合約。由于交易是在未來進行交割，在交割前交易對手可能出現(xiàn)違約情況，所以商業(yè)銀行需要計量該交易的交易對手信用風險。E選項債券回購交易中，一般有債券作為質(zhì)押品，且交易流程相對規(guī)范，有完善的制度保障，信用風險相對可控，并非典型的需要計量交易對手信用風險的交易。綜上，答案選D。7、止損限額適用于（）的累計損失。

A.一日

B.兩年

C.一周

D.一個月

E.三個月

【答案】：ACD"

【解析】止損限額是指所允許的最大損失額，通常適用于一定時間內(nèi)的累計損失。一般來說，止損限額會設置在較短的時間周期內(nèi)，以有效控制風險。一日時間較短，能及時反映短期內(nèi)的損失情況，便于及時采取措施控制風險，A符合要求；一周也是一個較為常見的短期時間周期，能較好地衡量短期內(nèi)的業(yè)務風險狀況，C也合理；一個月同樣可以作為一個統(tǒng)計和控制損失的時間區(qū)間，D也適用。而兩年和三個月對于止損限額來說，時間跨度相對較長，在這樣長的時間內(nèi)進行累計損失統(tǒng)計來設置止損限額，不利于及時發(fā)現(xiàn)和控制風險，故不選B和E。因此正確答案為ACD。"8、信息披露通常是指公眾公司以（）形式，把公司及與公司相關的信息，向投資者和社會公眾進行披露行為。

A.招股說明書

B.上市公告書

C.定期報告

D.臨時報告

E.公司章程

【答案】：ABCD"

【解析】信息披露是公眾公司向投資者和社會公眾披露公司及相關信息的行為。招股說明書是公司在首次公開發(fā)行股票時向公眾披露公司基本情況、經(jīng)營情況、財務狀況等重要信息的文件，是信息披露的一種重要形式，所