2025年中級(jí)銀行從業(yè)資格之中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理檢測(cè)卷包第一部分單選題(50題)1、下列不屬于市場(chǎng)準(zhǔn)入應(yīng)遵循的原則的是（）。

A.依法

B.公開

C.便民

D.效率

【答案】：A

【解析】該題主要考查市場(chǎng)準(zhǔn)入應(yīng)遵循的原則。市場(chǎng)準(zhǔn)入遵循的原則包括公開、便民、效率等。公開原則能夠保障市場(chǎng)信息透明，使各類市場(chǎng)主體清晰了解準(zhǔn)入條件和程序；便民原則強(qiáng)調(diào)簡(jiǎn)化手續(xù)、優(yōu)化服務(wù)，為市場(chǎng)主體進(jìn)入市場(chǎng)提供便利；效率原則則注重在合理的時(shí)間內(nèi)完成準(zhǔn)入審批等流程，提高市場(chǎng)資源配置的速度。而依法并不是專門針對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入應(yīng)遵循的特定原則，依法是各項(xiàng)工作都需要遵循的普遍要求。所以答案選A。"2、下列關(guān)于銀行監(jiān)管的法律法規(guī)的說法，不正確的是（）。

A.在我國(guó)，按照法律的效力等級(jí)劃分，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個(gè)層級(jí)的法律規(guī)范構(gòu)成

B.行政法規(guī)是由國(guó)務(wù)院依法制定的，以國(guó)務(wù)院令的形式發(fā)布的各種有關(guān)活動(dòng)的法律規(guī)范，其效力等同于法律

C.規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限范圍內(nèi)制定的規(guī)范性文件

D.法律是由全國(guó)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)根據(jù)《憲法》，并依照法定程序制定的有關(guān)法律規(guī)范，是法律框架的最基本組成部分

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)我國(guó)銀行監(jiān)管法律法規(guī)的效力等級(jí)及各層級(jí)法律規(guī)范的定義，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。A選項(xiàng)：在我國(guó)，按照法律的效力等級(jí)劃分，銀行監(jiān)管法律框架的確由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個(gè)層級(jí)的法律規(guī)范構(gòu)成。該說法符合我國(guó)銀行監(jiān)管法律體系的實(shí)際情況，是正確的。B選項(xiàng)：行政法規(guī)是由國(guó)務(wù)院依法制定的，以國(guó)務(wù)院令的形式發(fā)布的各種有關(guān)活動(dòng)的法律規(guī)范。但行政法規(guī)的效力低于法律，而不是等同于法律。法律是由全國(guó)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)制定的，其效力層級(jí)高于行政法規(guī)。所以該選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。C選項(xiàng)：規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限范圍內(nèi)制定的規(guī)范性文件。這是規(guī)章制定的常見方式和權(quán)限范圍，該說法正確。D選項(xiàng)：法律是由全國(guó)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)根據(jù)《憲法》，并依照法定程序制定的有關(guān)法律規(guī)范，是法律框架的最基本組成部分。此描述準(zhǔn)確說明了法律的制定主體、依據(jù)和在法律框架中的地位，說法正確。綜上，答案選B。3、高級(jí)法體現(xiàn)原則導(dǎo)向，銀監(jiān)會(huì)（）。

A.明確了計(jì)量規(guī)則

B.僅明確數(shù)據(jù)原則

C.僅明確數(shù)據(jù)、計(jì)量原則

D.僅明確計(jì)量原則

【答案】：C

【解析】高級(jí)法體現(xiàn)原則導(dǎo)向，在相關(guān)規(guī)定中，銀監(jiān)會(huì)不僅需要明確數(shù)據(jù)方面的原則，也需要明確計(jì)量原則。A選項(xiàng)只提及明確計(jì)量規(guī)則，不完整；B選項(xiàng)僅說明確數(shù)據(jù)原則，缺少計(jì)量原則；D選項(xiàng)僅明確計(jì)量原則，缺少數(shù)據(jù)原則。而C表述準(zhǔn)確，涵蓋了數(shù)據(jù)、計(jì)量原則兩方面。所以本題正確答案是C。"4、初次使用高級(jí)計(jì)量法的商業(yè)銀行，可使用（）年期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。

A.4

B.3

C.2

D.1

【答案】：B

【解析】這道題考查初次使用高級(jí)計(jì)量法的商業(yè)銀行可使用內(nèi)部損失數(shù)據(jù)的年期。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，初次使用高級(jí)計(jì)量法的商業(yè)銀行，可使用3年期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，所以答案選B。A選項(xiàng)4年期不符合規(guī)定；C選項(xiàng)2年期也不符合要求；D選項(xiàng)1年期同樣不正確。"5、下列選項(xiàng)中，不屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法框架下利率風(fēng)險(xiǎn)的是()。

A.無風(fēng)險(xiǎn)利率

B.一信用利差風(fēng)險(xiǎn)

C.特定風(fēng)險(xiǎn)

D.股票風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法框架下的利率風(fēng)險(xiǎn)主要涉及利率相關(guān)因素變動(dòng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)無風(fēng)險(xiǎn)利率是利率風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分，無風(fēng)險(xiǎn)利率的波動(dòng)會(huì)對(duì)金融資產(chǎn)價(jià)值產(chǎn)生顯著影響，屬于利率風(fēng)險(xiǎn)范疇。B選項(xiàng)信用利差風(fēng)險(xiǎn)，信用利差與利率密切相關(guān)，它反映了信用風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，其變動(dòng)受利率等多種因素影響，也屬于利率風(fēng)險(xiǎn)范疇。C選項(xiàng)特定風(fēng)險(xiǎn)，在利率風(fēng)險(xiǎn)體系中，特定風(fēng)險(xiǎn)可能與特定債券或金融工具的利率波動(dòng)相關(guān)，同樣屬于利率風(fēng)險(xiǎn)。D選項(xiàng)股票風(fēng)險(xiǎn)主要與股票市場(chǎng)的價(jià)格波動(dòng)相關(guān)，股票價(jià)格的變動(dòng)主要受公司基本面、市場(chǎng)供求關(guān)系、宏觀經(jīng)濟(jì)等多種非利率因素影響，不屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法框架下的利率風(fēng)險(xiǎn)。所以本題應(yīng)選D。6、以下不屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的是()。

A.政治風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

D.貨幣風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】本題主要考查國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)內(nèi)容。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)是指由于某一國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)變化及事件，導(dǎo)致該國(guó)家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或使商業(yè)銀行在該國(guó)家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)政治風(fēng)險(xiǎn)，一個(gè)國(guó)家的政治局勢(shì)不穩(wěn)定、發(fā)生政變、戰(zhàn)爭(zhēng)等政治事件，可能會(huì)對(duì)該國(guó)的經(jīng)濟(jì)和金融體系產(chǎn)生重大影響，進(jìn)而影響到該國(guó)借款人的還款能力，屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)形式。B選項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，它主要關(guān)注的是銀行內(nèi)部運(yùn)營(yíng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)，并非由于國(guó)家或地區(qū)層面的因素導(dǎo)致，所以不屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。C選項(xiàng)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的主要類型之一，它是指借款人或債務(wù)人由于國(guó)家政策、外匯管制等原因，無法將資金自由轉(zhuǎn)移到國(guó)外用于償還債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。D選項(xiàng)貨幣風(fēng)險(xiǎn)也屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)，不同國(guó)家的貨幣匯率波動(dòng)可能會(huì)給商業(yè)銀行在該國(guó)的業(yè)務(wù)帶來損失。當(dāng)一個(gè)國(guó)家的貨幣貶值時(shí)，以該國(guó)貨幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)價(jià)值會(huì)下降，借款人的還款負(fù)擔(dān)可能會(huì)加重，從而增加違約風(fēng)險(xiǎn)。綜上，答案選B。7、下列不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序核心內(nèi)容的是（）

A.信息披露

B.資本規(guī)劃

C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

D.壓力測(cè)試

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的核心內(nèi)容。商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)資本水平與風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，其核心內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、資本規(guī)劃和壓力測(cè)試等。A項(xiàng)，信息披露主要是為了增強(qiáng)銀行經(jīng)營(yíng)管理的透明度，向市場(chǎng)參與者提供必要的信息，它并不是內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的核心內(nèi)容，其重點(diǎn)在于向外部傳遞銀行的相關(guān)信息，而不是對(duì)銀行內(nèi)部資本充足狀況進(jìn)行評(píng)估。B項(xiàng)，資本規(guī)劃是根據(jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)未來一定時(shí)期內(nèi)的資本需求和供給進(jìn)行預(yù)測(cè)和規(guī)劃，以確保銀行在各種情況下都能保持充足的資本水平，是內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的重要組成部分。C項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)銀行面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制的過程，通過準(zhǔn)確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，才能確定合理的資本需求，是內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的基礎(chǔ)。D項(xiàng)，壓力測(cè)試是通過模擬極端不利的情景，評(píng)估銀行在這些情景下的資本充足狀況和承受能力，以檢驗(yàn)銀行資本是否能夠覆蓋潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失，是內(nèi)部資本充足評(píng)估程序中重要的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估手段。綜上，答案選A。8、新產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指商業(yè)銀行產(chǎn)品主管部門在新產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）研發(fā)投產(chǎn)過程中結(jié)合產(chǎn)品線的（）和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)潛在風(fēng)事項(xiàng)或因素進(jìn)行全面分析和識(shí)別并查找出風(fēng)險(xiǎn)原因的過程。

A.業(yè)務(wù)特點(diǎn)

B.風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

C.風(fēng)險(xiǎn)事件

D.風(fēng)險(xiǎn)類型

【答案】：D

【解析】新產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是商業(yè)銀行產(chǎn)品主管部門在新產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）研發(fā)投產(chǎn)過程中，針對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)或因素開展全面分析與識(shí)別，并查找風(fēng)險(xiǎn)原因的過程。在這個(gè)過程中，需結(jié)合產(chǎn)品線的具體情況。業(yè)務(wù)特點(diǎn)側(cè)重于產(chǎn)品線的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作等方面特性，不能直接體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)情況，A不選。風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)較為籠統(tǒng)，沒有明確具體范疇，不能很好地用于識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，B不選。風(fēng)險(xiǎn)事件是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)情況，而風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是針對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)，C不選。風(fēng)險(xiǎn)類型明確了風(fēng)險(xiǎn)的具體類別，結(jié)合產(chǎn)品線的風(fēng)險(xiǎn)類型和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，能夠?qū)撛陲L(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)或因素進(jìn)行全面分析和識(shí)別，進(jìn)而找出風(fēng)險(xiǎn)原因，所以應(yīng)選D。"9、下列關(guān)于經(jīng)濟(jì)資本的說法，不正確的是（）。

A.經(jīng)濟(jì)資本又稱為風(fēng)險(xiǎn)資本

B.經(jīng)濟(jì)資本小于銀行的賬面資本

C.商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)水平高，要求的經(jīng)濟(jì)資本就多

D.經(jīng)濟(jì)資本是為了應(yīng)對(duì)非預(yù)期損失而持有的資本

【答案】：B

【解析】該題主要考查對(duì)經(jīng)濟(jì)資本相關(guān)概念的理解。A選項(xiàng)，經(jīng)濟(jì)資本確實(shí)又被稱為風(fēng)險(xiǎn)資本，這是經(jīng)濟(jì)資本在金融領(lǐng)域的常見別稱，所以A選項(xiàng)說法正確。B選項(xiàng)，經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行根據(jù)自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況所應(yīng)持有的資本量，用于應(yīng)對(duì)非預(yù)期損失。賬面資本是銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，即所有者權(quán)益。經(jīng)濟(jì)資本與賬面資本的大小關(guān)系并不是固定的，經(jīng)濟(jì)資本可能大于、小于或等于銀行的賬面資本，故B選項(xiàng)說法不正確。C選項(xiàng)，商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)水平高時(shí)，意味著它面臨的不確定性和潛在損失更大，為了抵御這些風(fēng)險(xiǎn)，就需要更多的經(jīng)濟(jì)資本來應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的損失，所以要求的經(jīng)濟(jì)資本就多，C選項(xiàng)說法正確。D選項(xiàng)，經(jīng)濟(jì)資本的核心作用就是為了應(yīng)對(duì)非預(yù)期損失而持有的資本，當(dāng)銀行遭遇超出預(yù)期的損失時(shí)，經(jīng)濟(jì)資本可以起到緩沖和彌補(bǔ)的作用，D選項(xiàng)說法正確。綜上，答案選B。10、一般來說，如果影響小微企業(yè)貸款違約率指標(biāo)的隨機(jī)因素非常多，即每個(gè)因素所起的作用相對(duì)有限，各個(gè)因素之間又近乎獨(dú)立，則小微企業(yè)貸款違約率指標(biāo)可以近似看作服從（）。

A.正態(tài)分布

B.二項(xiàng)分布

C.0-1分布

D.泊松分布

【答案】：A

【解析】本題可依據(jù)各分布的特點(diǎn)，結(jié)合題干中小微企業(yè)貸款違約率指標(biāo)的相關(guān)描述來判斷其近似服從的分布。-**A.正態(tài)分布**：在實(shí)際生活中，若影響某一隨機(jī)變量的隨機(jī)因素非常多，且每個(gè)因素所起的作用相對(duì)有限，各個(gè)因素之間又近乎獨(dú)立，根據(jù)中心極限定理，該隨機(jī)變量就近似服從正態(tài)分布。題干中明確指出影響小微企業(yè)貸款違約率指標(biāo)的隨機(jī)因素非常多，每個(gè)因素作用相對(duì)有限且各因素近乎獨(dú)立，所以小微企業(yè)貸款違約率指標(biāo)可以近似看作服從正態(tài)分布，A選項(xiàng)符合要求。-**B.二項(xiàng)分布**：二項(xiàng)分布是n個(gè)獨(dú)立的成功或失敗試驗(yàn)中成功的次數(shù)的離散概率分布，其中每次試驗(yàn)的成功概率為p。其更側(cè)重于描述在n次獨(dú)立重復(fù)試驗(yàn)中某事件發(fā)生的次數(shù)，與題干中多個(gè)隨機(jī)因素共同影響一個(gè)指標(biāo)的情況不相符，所以B選項(xiàng)不正確。-**C.0-1分布**：0-1分布是一種離散概率分布，它描述的是一次試驗(yàn)中只有兩種可能結(jié)果（成功或失?。┑那闆r，一般用0和1來表示。而題干描述的是多個(gè)隨機(jī)因素對(duì)小微企業(yè)貸款違約率指標(biāo)的影響，并非簡(jiǎn)單的一次試驗(yàn)的兩種結(jié)果，所以C選項(xiàng)不符合。-**D.泊松分布**：泊松分布主要用于描述單位時(shí)間或空間內(nèi)隨機(jī)事件發(fā)生的次數(shù)，通常用于刻畫稀有事件發(fā)生的概率。這與題干中多個(gè)隨機(jī)因素綜合影響小微企業(yè)貸款違約率指標(biāo)的情境不一致，所以D選項(xiàng)不合適。綜上，答案是A。11、假如一家銀行的外匯敞口頭寸為：日元多頭150，馬克多頭400，英鎊多頭250，法郎空頭120，美元空頭480。則用累計(jì)總敞口頭寸法計(jì)算的總外匯敞口頭寸為（）。

A.200

B.800

C.1000

D.1400

【答案】：D

【解析】累計(jì)總敞口頭寸法是指計(jì)量每種外幣的多頭與空頭頭寸之和。題目中日元多頭150、馬克多頭400、英鎊多頭250、法郎空頭120、美元空頭480，將多頭和空頭的絕對(duì)值相加，即150+400+250+120+480=1400。所以本題正確答案選D。"12、從報(bào)告的使用者來看，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告可分為（）。

A.內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告

B.綜合報(bào)告和專題報(bào)告

C.一般報(bào)告和特殊報(bào)告

D.管理報(bào)告和監(jiān)督報(bào)告

【答案】：A

【解析】這道題主要考查對(duì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分類依據(jù)的理解。從報(bào)告的使用者這一分類依據(jù)來分析各選項(xiàng)：A：內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告的劃分依據(jù)就是使用者，內(nèi)部報(bào)告是供組織內(nèi)部人員使用，外部報(bào)告是提供給組織外部的相關(guān)方，所以該項(xiàng)符合從報(bào)告使用者角度的分類，是正確的。B：綜合報(bào)告和專題報(bào)告是按照?qǐng)?bào)告內(nèi)容的綜合性和專業(yè)性來劃分的，并非依據(jù)報(bào)告使用者，所以該項(xiàng)不正確。C：一般報(bào)告和特殊報(bào)告這種分類方式不是按照?qǐng)?bào)告使用者來進(jìn)行的，所以該項(xiàng)錯(cuò)誤。D：管理報(bào)告和監(jiān)督報(bào)告主要是根據(jù)報(bào)告的功能和用途來區(qū)分的，不是依據(jù)報(bào)告使用者，所以該項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是A。13、某公司流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)6000萬元，流動(dòng)負(fù)債合計(jì)4000萬元，存貨合計(jì)2000萬元，則該公司的速動(dòng)比率為()。

A.1

B.0.6

C.1.5

D.0.5

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)速動(dòng)比率的計(jì)算公式來計(jì)算該公司的速動(dòng)比率。速動(dòng)比率是指企業(yè)速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率，用于衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中可以立即變現(xiàn)用于償還流動(dòng)負(fù)債的能力。其計(jì)算公式為：速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）÷流動(dòng)負(fù)債。已知該公司流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)6000萬元，流動(dòng)負(fù)債合計(jì)4000萬元，存貨合計(jì)2000萬元，將數(shù)據(jù)代入上述公式可得：速動(dòng)比率=（6000-2000）÷4000=4000÷4000=1所以該公司的速動(dòng)比率為1，答案選A。14、商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)是()。

A.股東大會(huì)

B.董事會(huì)

C.監(jiān)事會(huì)

D.高級(jí)管理層

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)是董事會(huì)。股東大會(huì)是商業(yè)銀行的權(quán)力機(jī)構(gòu)，它體現(xiàn)銀行所有者的意志，決定銀行重大事務(wù)。董事會(huì)是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的董事組成的，它負(fù)責(zé)執(zhí)行股東大會(huì)的決議，對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)和管理進(jìn)行決策，制定銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃、重大政策等，所以董事會(huì)是商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)。監(jiān)事會(huì)主要職責(zé)是對(duì)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督，確保銀行的運(yùn)營(yíng)合規(guī)和穩(wěn)健。高級(jí)管理層則負(fù)責(zé)銀行的日常經(jīng)營(yíng)管理工作，執(zhí)行董事會(huì)的決策。因此本題正確答案選B。"15、材料題風(fēng)險(xiǎn)事件：

A.商業(yè)銀行內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)上是全面風(fēng)險(xiǎn)管理

B.內(nèi)部控制包含內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、內(nèi)部監(jiān)督、信息與溝通五大要素

C.不相容職務(wù)分離控制是內(nèi)部控制的基本手段之一

D.評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性和發(fā)現(xiàn)有缺陷的業(yè)務(wù)的活動(dòng)

【答案】：A

【解析】本題考查對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制相關(guān)內(nèi)容的理解。A選項(xiàng)，商業(yè)銀行內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理并不等同，內(nèi)部控制是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，但二者在范圍、目標(biāo)、手段等方面存在差異。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)更為廣泛的概念，涵蓋了對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和監(jiān)控等多個(gè)環(huán)節(jié)；而內(nèi)部控制主要側(cè)重于通過一系列制度、流程和方法來規(guī)范銀行的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。所以A選項(xiàng)表述錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，內(nèi)部控制包含內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、內(nèi)部監(jiān)督、信息與溝通五大要素。這是內(nèi)部控制的基本框架，內(nèi)部環(huán)境是基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是識(shí)別和分析風(fēng)險(xiǎn)的過程，控制活動(dòng)是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取的措施，信息與溝通確保信息的及時(shí)傳遞和共享，內(nèi)部監(jiān)督則對(duì)整個(gè)內(nèi)部控制體系進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。該表述是正確的。C選項(xiàng)，不相容職務(wù)分離控制是內(nèi)部控制的基本手段之一。不相容職務(wù)是指那些如果由一個(gè)人擔(dān)任，既可能發(fā)生錯(cuò)誤和舞弊行為，又可能掩蓋其錯(cuò)誤和弊端行為的職務(wù)。通過將不相容職務(wù)分離，可以形成相互制約和監(jiān)督的機(jī)制，降低舞弊和錯(cuò)誤發(fā)生的可能性。所以C選項(xiàng)表述正確。D選項(xiàng)，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性和發(fā)現(xiàn)有缺陷的業(yè)務(wù)的活動(dòng)是內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容。通過對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，可以發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制體系中存在的問題和缺陷，并及時(shí)采取措施進(jìn)行改進(jìn)，以提高內(nèi)部控制的效果和效率。所以D選項(xiàng)表述正確。綜上，答案選A。16、對(duì)于商業(yè)銀行而言，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要作用不包括（）

A.使業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間及時(shí)知道和保持各自的風(fēng)險(xiǎn)語言（術(shù)語）

B.利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動(dòng)、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和目標(biāo)實(shí)施提供支持

C.明確員工在實(shí)施和支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色和職責(zé)

D.確保對(duì)有效全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識(shí)

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要作用，需要對(duì)每個(gè)選項(xiàng)進(jìn)行分析，判斷其是否屬于風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要作用。A項(xiàng)：使業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間及時(shí)知道和保持各自的風(fēng)險(xiǎn)語言（術(shù)語）并非風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要作用。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告更側(cè)重于傳遞風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的關(guān)鍵信息、支持風(fēng)險(xiǎn)管理決策等方面，而統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)語言通常是風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中其他環(huán)節(jié)的工作重點(diǎn)，所以該項(xiàng)符合題意。B項(xiàng)：利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動(dòng)、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和目標(biāo)實(shí)施提供支持，這是風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的重要作用之一。通過收集和整合各類信息，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告能夠?yàn)殂y行的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)提供數(shù)據(jù)依據(jù)和決策參考，助力銀行實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。C項(xiàng)：明確員工在實(shí)施和支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色和職責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告可以將風(fēng)險(xiǎn)管理的要求和責(zé)任清晰地傳達(dá)給各個(gè)崗位的員工，讓他們清楚自己在風(fēng)險(xiǎn)管理中的具體職責(zé)，從而推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效開展。D項(xiàng)：確保對(duì)有效全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告可以向銀行內(nèi)部各層級(jí)人員傳達(dá)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義和目標(biāo)，提高全員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重視程度，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念的深入人心。綜上，答案是A。17、與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債，主要指有優(yōu)先索償權(quán)的裝運(yùn)貨物作抵押的跟單信用證的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為()。

A.100％

B.50％

C.20％

D.0

【答案】：C

【解析】與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債，在金融風(fēng)險(xiǎn)衡量與管理等相關(guān)知識(shí)體系中，對(duì)于以有優(yōu)先索償權(quán)的裝運(yùn)貨物作抵押的跟單信用證，其信用轉(zhuǎn)換系數(shù)是有明確規(guī)定的。信用轉(zhuǎn)換系數(shù)用于衡量或有負(fù)債轉(zhuǎn)化為實(shí)際負(fù)債的可能性和程度。在各類或有負(fù)債中，不同類型的業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)著不同的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。本題所涉及的與貿(mào)易相關(guān)的此類情形，依據(jù)規(guī)定其信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%，所以答案選C。"18、以下不屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的是()。

A.利率風(fēng)險(xiǎn)

B.匯率風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn)

D.股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等。而信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，它不屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)范疇。因此，不屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的是C信用風(fēng)險(xiǎn)。"19、如果商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)利率的上升和下降都不那么敏感，那么商業(yè)銀行傾向于持有什么樣的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)?（）

A.將短期借款與長(zhǎng)期貸款匹配

B.將長(zhǎng)期借款與長(zhǎng)期貸款匹配

C.將短期借款與短期貸款匹配

D.資產(chǎn)和負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)比較平衡

【答案】：D

【解析】本題考查商業(yè)銀行在對(duì)市場(chǎng)利率升降不敏感時(shí)傾向持有的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)。A：將短期借款與長(zhǎng)期貸款匹配。短期借款的利率通常會(huì)隨著市場(chǎng)利率波動(dòng)較快調(diào)整，而長(zhǎng)期貸款的利率相對(duì)固定。當(dāng)市場(chǎng)利率上升時(shí)，短期借款成本增加，而長(zhǎng)期貸款收益固定，銀行利潤(rùn)會(huì)受到壓縮；當(dāng)市場(chǎng)利率下降時(shí)，雖然短期借款成本降低，但長(zhǎng)期貸款不能及時(shí)調(diào)整利率，銀行也無法及時(shí)享受到市場(chǎng)利率下降帶來的收益增加。所以這種期限結(jié)構(gòu)下銀行對(duì)市場(chǎng)利率變動(dòng)較為敏感，不符合題意。B：將長(zhǎng)期借款與長(zhǎng)期貸款匹配。長(zhǎng)期借款和長(zhǎng)期貸款的利率調(diào)整都相對(duì)滯后，不過這也使得銀行在市場(chǎng)利率變動(dòng)時(shí)，面臨著較大的利率風(fēng)險(xiǎn)。例如市場(chǎng)利率大幅下降時(shí)，銀行長(zhǎng)期借款成本較高，而長(zhǎng)期貸款利率難以下調(diào)以吸引更多業(yè)務(wù)，會(huì)影響銀行的競(jìng)爭(zhēng)力和收益；市場(chǎng)利率上升時(shí)，銀行可能無法及時(shí)提高長(zhǎng)期貸款利率來增加收益。因此這種結(jié)構(gòu)也表明銀行對(duì)市場(chǎng)利率變動(dòng)是有敏感度的，不符合題意。C：將短期借款與短期貸款匹配。短期借款和短期貸款的利率都與市場(chǎng)利率聯(lián)系緊密且變動(dòng)頻繁。當(dāng)市場(chǎng)利率上升或下降時(shí)，短期借款和短期貸款的利率都會(huì)隨之快速變動(dòng)，這會(huì)使銀行的收益情況隨著市場(chǎng)利率的波動(dòng)而大幅波動(dòng)，銀行對(duì)市場(chǎng)利率非常敏感，不符合題意。D：資產(chǎn)和負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)比較平衡。當(dāng)商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)利率的上升和下降都不那么敏感時(shí)，意味著銀行希望減少因市場(chǎng)利率變動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)和負(fù)債期限結(jié)構(gòu)平衡可以使銀行在市場(chǎng)利率波動(dòng)時(shí)，資產(chǎn)和負(fù)債的收益與成本變動(dòng)相對(duì)較為同步，從而降低市場(chǎng)利率變動(dòng)對(duì)銀行整體收益的影響。所以這種情況下，商業(yè)銀行傾向于持有資產(chǎn)和負(fù)債期限結(jié)構(gòu)比較平衡的狀態(tài)，符合題意。故本題正確答案選D。20、商業(yè)銀行對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估大致經(jīng)歷了三個(gè)主要發(fā)展階段，包括（）

A.專家判斷法，打分卡模型，違約概率模型

B.專家判斷法，評(píng)級(jí)模型，違約概率模型

C.專家判斷法，信用評(píng)分模型，違約概率模型

D.人工分析法，評(píng)級(jí)模板，打分卡模型

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估發(fā)展歷程是有其特定脈絡(luò)的。在信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的發(fā)展進(jìn)程中，主要經(jīng)歷了三個(gè)主要階段。專家判斷法是早期信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估常用的方法。此方法憑借專家的專業(yè)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和主觀判斷來評(píng)估客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，由于其依賴個(gè)人判斷，主觀性較強(qiáng)。信用評(píng)分模型是隨著數(shù)理統(tǒng)計(jì)等學(xué)科發(fā)展而出現(xiàn)的。它通過收集大量數(shù)據(jù)并運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法建立模型，對(duì)客戶的各項(xiàng)信用指標(biāo)進(jìn)行量化評(píng)分，根據(jù)評(píng)分結(jié)果來評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)，相較于專家判斷法更加客觀和標(biāo)準(zhǔn)化。違約概率模型則是信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更為高級(jí)的階段。它借助復(fù)雜的數(shù)理模型和大量數(shù)據(jù)，精確計(jì)算客戶違約的可能性，為銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提供了更科學(xué)、精準(zhǔn)的依據(jù)。A選項(xiàng)中打分卡模型其實(shí)是信用評(píng)分模型的一種具體形式，表述不夠全面準(zhǔn)確；B選項(xiàng)評(píng)級(jí)模型并非信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估發(fā)展階段的代表性類型；D選項(xiàng)人工分析法表述不準(zhǔn)確且不具有代表性，評(píng)級(jí)模板也并非信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估發(fā)展階段中的典型概念，打分卡模型同樣只是信用評(píng)分模型的一種形式。所以本題應(yīng)選C。21、下列關(guān)于壓力測(cè)試的應(yīng)用和報(bào)告方面的要求，說法錯(cuò)誤的是()。

A.資本充足率壓力測(cè)試分為定期壓力測(cè)試和不定期壓力測(cè)試

B.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)定期和不定期壓力測(cè)試工作編制資本充足率壓力測(cè)試報(bào)告

C.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)資本充足率壓力測(cè)試工作評(píng)估銀行所面臨的潛在不利影響及對(duì)應(yīng)所需持有的附加資本

D.原則上，壓力測(cè)試至少每半年一次

【答案】：D

【解析】逐一分析各內(nèi)容：A.資本充足率壓力測(cè)試確實(shí)分為定期壓力測(cè)試和不定期壓力測(cè)試，該說法正確。定期壓力測(cè)試可按照一定的時(shí)間周期對(duì)銀行資本充足情況進(jìn)行評(píng)估，不定期壓力測(cè)試則可在特殊情況或有需要時(shí)開展。B.商業(yè)銀行根據(jù)定期和不定期壓力測(cè)試工作編制資本充足率壓力測(cè)試報(bào)告是合理且必要的。通過編制報(bào)告，可以系統(tǒng)地整理和呈現(xiàn)測(cè)試結(jié)果，為銀行管理層及相關(guān)監(jiān)管部門提供決策依據(jù)。C.商業(yè)銀行開展資本充足率壓力測(cè)試工作，目的之一就是評(píng)估銀行所面臨的潛在不利影響，進(jìn)而確定對(duì)應(yīng)所需持有的附加資本，以確保銀行在不利情況下仍能保持足夠的資本水平，該說法正確。D.原則上，壓力測(cè)試至少每年一次，而不是每半年一次，所以該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。綜上，本題答案選D。22、銀行體系的流動(dòng)性主要體現(xiàn)為商業(yè)銀行整體在中央銀行的（），

A.各項(xiàng)存款總額

B.超額備付金頭寸

C.各項(xiàng)貸款總額

D.現(xiàn)金頭寸

【答案】：B

【解析】銀行體系流動(dòng)性的核心在于衡量商業(yè)銀行在中央銀行可靈活支配的資金狀況。超額備付金頭寸指的是商業(yè)銀行在中央銀行的存款中超過法定準(zhǔn)備金的那部分資金，這部分資金可以隨時(shí)用于滿足商業(yè)銀行的支付清算需求以及應(yīng)對(duì)突發(fā)的資金流動(dòng)，能夠直接體現(xiàn)銀行體系的流動(dòng)性狀況，所以B選項(xiàng)正確。A選項(xiàng)各項(xiàng)存款總額，它反映的是商業(yè)銀行吸收的各類存款的總量，主要體現(xiàn)的是商業(yè)銀行的資金來源規(guī)模，而不是流動(dòng)性的直接體現(xiàn)，因?yàn)榇婵畈⒉坏韧诳呻S時(shí)動(dòng)用的資金，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)各項(xiàng)貸款總額，這是商業(yè)銀行的資金運(yùn)用項(xiàng)目，反映的是商業(yè)銀行對(duì)社會(huì)的資金投放規(guī)模，與銀行體系在中央銀行的流動(dòng)性沒有直接關(guān)系，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)現(xiàn)金頭寸一般是指商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)，它主要側(cè)重于銀行自身的現(xiàn)金持有情況，并非在中央銀行的相關(guān)資金體現(xiàn)，不能準(zhǔn)確衡量銀行體系在中央銀行的流動(dòng)性，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上所述，答案選B。23、關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定性信息披露的內(nèi)容是指（）。

A.操作風(fēng)險(xiǎn)情況

B.銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量的頻度

C.逾期的定義

D.不良貸款的定義

【答案】：A

【解析】本題主要考查操作風(fēng)險(xiǎn)的定性信息披露的內(nèi)容。A.操作風(fēng)險(xiǎn)情況屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的定性信息披露的內(nèi)容，操作風(fēng)險(xiǎn)涉及銀行在運(yùn)營(yíng)過程中由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件所導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行披露有助于讓相關(guān)方了解銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，該項(xiàng)正確。B.銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量的頻度，主要是關(guān)于銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)方面，與操作風(fēng)險(xiǎn)的定性信息披露無關(guān)，所以該項(xiàng)錯(cuò)誤。C.逾期的定義通常是在信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)領(lǐng)域提及，用于界定貸款等業(yè)務(wù)中款項(xiàng)超過規(guī)定還款期限的情況，并非操作風(fēng)險(xiǎn)定性信息披露的內(nèi)容，該項(xiàng)錯(cuò)誤。D.不良貸款的定義也是與信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的概念，用于明確哪些貸款屬于質(zhì)量不佳、可能存在損失的情況，不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)定性信息披露范圍，該項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案是A。24、下列關(guān)于留置的說法，不正確的是()。

A.留置這一擔(dān)保形式，主要應(yīng)用于保管合同、運(yùn)輸合同、加工承攬合同等主合同

B.留置擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損失賠償金、留置物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)留置權(quán)的費(fèi)用

C.留置的債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人須經(jīng)法院判決后方可以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償

D.留置是為了維護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益的一種擔(dān)保形式

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)留置的相關(guān)知識(shí)，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析：-A：留置作為一種擔(dān)保形式，常見于保管合同、運(yùn)輸合同、加工承攬合同等主合同。在這些合同中，債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人可以行使留置權(quán)，所以該項(xiàng)說法正確。-B：留置擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、留置物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)留置權(quán)的費(fèi)用，這涵蓋了債權(quán)人因債務(wù)人違約而可能遭受的各項(xiàng)損失以及實(shí)現(xiàn)留置權(quán)所產(chǎn)生的合理費(fèi)用，所以該項(xiàng)說法正確。-C：債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人可以與債務(wù)人協(xié)議以留置財(cái)產(chǎn)折價(jià)，也可以就拍賣、變賣留置財(cái)產(chǎn)所得的價(jià)款優(yōu)先受償，無需經(jīng)法院判決，所以該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。-D：留置權(quán)是指?jìng)鶛?quán)人按照合同的約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置財(cái)產(chǎn)，以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償，其目的在于維護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益，所以該項(xiàng)說法正確。綜上，答案選C。25、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)將收集到的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)因素按照（）進(jìn)行排序。

A.影響程度和緊迫性

B.影響程度和時(shí)問先后

C.時(shí)間先后和重要程度

D.時(shí)問先后和緊迫性

【答案】：A

【解析】聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)收集到的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行排序時(shí)，需要考慮能直接體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)狀況的關(guān)鍵因素。影響程度決定了風(fēng)險(xiǎn)對(duì)組織聲譽(yù)的損害大小，而緊迫性則體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)需要處理的急切程度。將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)因素按照影響程度和緊迫性排序，有助于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門優(yōu)先處理那些影響大且急需解決的風(fēng)險(xiǎn)，合理分配資源和精力，提高管理效率和效果。而時(shí)間先后不一定能準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)的重要性和處理的優(yōu)先順序，因?yàn)檩^早出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)不一定影響大或需要緊急處理；重要程度和時(shí)間先后的組合也不能很好地突出風(fēng)險(xiǎn)處理的緊迫性。所以A是正確的。26、關(guān)于商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)的相互作用關(guān)系，以下表述錯(cuò)誤的是（）。

A.操作風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)對(duì)流動(dòng)性造成顯著影響

B.承擔(dān)過多的信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)同時(shí)增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響投資組合產(chǎn)生流動(dòng)資金的能力，造成流動(dòng)性波動(dòng)

D.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可能削弱存款人的信心而造成大量資金流失，進(jìn)而導(dǎo)致流動(dòng)性困難

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)的相互作用關(guān)系。A選項(xiàng)，操作風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)對(duì)流動(dòng)性造成顯著影響。例如銀行因內(nèi)部操作失誤導(dǎo)致資金損失、業(yè)務(wù)中斷等情況，可能會(huì)引發(fā)資金緊張，從而影響銀行的流動(dòng)性，所以該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，承擔(dān)過多的信用風(fēng)險(xiǎn)意味著銀行面臨的借款人違約可能性增加。一旦借款人無法按時(shí)還款，銀行的資金回收就會(huì)出現(xiàn)問題，同時(shí)還要準(zhǔn)備資金應(yīng)對(duì)可能的壞賬損失，這會(huì)使銀行的資金流動(dòng)性降低，增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)表述正確。C選項(xiàng)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。當(dāng)市場(chǎng)情況發(fā)生變化時(shí)，投資組合的價(jià)值可能會(huì)波動(dòng)，其產(chǎn)生流動(dòng)資金的能力也會(huì)受到影響，進(jìn)而造成銀行流動(dòng)性的波動(dòng)，該項(xiàng)表述正確。D選項(xiàng)，聲譽(yù)是銀行的重要資產(chǎn)之一。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)使存款人對(duì)銀行的信心下降，導(dǎo)致大量資金從銀行流出，銀行資金減少，進(jìn)而可能導(dǎo)致流動(dòng)性困難，該項(xiàng)表述正確。綜上，答案選A。27、下列關(guān)于商業(yè)銀行壓力測(cè)試的描述，錯(cuò)誤的是（）。

A.通過合理的流程和方法，綜合反映各個(gè)條線、領(lǐng)域?qū)＜乙庖?/p>

B.壓力測(cè)試應(yīng)采用定量和定性相結(jié)合的方式開展

C.盡量以定性方法來確定壓力測(cè)試情景的相關(guān)參數(shù)

D.壓力測(cè)試不僅包括設(shè)計(jì)情景、分析結(jié)果，還包括提出改進(jìn)措施

【答案】：C

【解析】本題考查對(duì)商業(yè)銀行壓力測(cè)試相關(guān)描述的正誤判斷。A項(xiàng)：商業(yè)銀行壓力測(cè)試需要通過合理的流程和方法，綜合反映各個(gè)條線、領(lǐng)域?qū)＜乙庖姟＿@有助于確保壓力測(cè)試能夠全面、準(zhǔn)確地評(píng)估銀行在不同壓力情景下的風(fēng)險(xiǎn)狀況，該項(xiàng)描述正確。B項(xiàng)：壓力測(cè)試應(yīng)采用定量和定性相結(jié)合的方式開展。定量分析可以通過具體的數(shù)據(jù)和模型來評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的程度和影響，而定性分析則可以考慮一些難以量化的因素，如市場(chǎng)信心、政策變化等，二者結(jié)合能更全面地進(jìn)行壓力測(cè)試，該項(xiàng)描述正確。C項(xiàng)：在確定壓力測(cè)試情景的相關(guān)參數(shù)時(shí)，應(yīng)盡量采用定量方法。定量方法能夠基于歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)模型等客觀依據(jù)來確定參數(shù)，使壓力測(cè)試結(jié)果更加準(zhǔn)確和可靠。相比之下，單純依靠定性方法主觀性較強(qiáng)，可能導(dǎo)致測(cè)試結(jié)果偏差較大，所以該項(xiàng)描述錯(cuò)誤。D項(xiàng)：壓力測(cè)試不僅包括設(shè)計(jì)情景、分析結(jié)果，還包括提出改進(jìn)措施。完整的壓力測(cè)試流程，在得出結(jié)果后，需要根據(jù)測(cè)試結(jié)果提出針對(duì)性的改進(jìn)措施，以提高銀行應(yīng)對(duì)壓力情景的能力，該項(xiàng)描述正確。綜上，答案選C。28、通常，以（）為主要資金來源的商業(yè)銀行，其負(fù)債流動(dòng)性的利率敏感度相對(duì)較低。

A.發(fā)行債券

B.公司存款

C.同業(yè)拆借

D.居民儲(chǔ)蓄

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行負(fù)債流動(dòng)性的利率敏感度與資金來源的穩(wěn)定性相關(guān)，資金來源越穩(wěn)定，其負(fù)債流動(dòng)性的利率敏感度相對(duì)越低。A選項(xiàng)發(fā)行債券，債券的利率通常是固定的，并且有明確的到期時(shí)間，發(fā)行債券獲得的資金雖然有一定穩(wěn)定性，但債券市場(chǎng)受多種因素影響，其利率波動(dòng)可能會(huì)影響投資者的購買意愿和債券的發(fā)行成本等，當(dāng)市場(chǎng)利率變化時(shí)，發(fā)行債券的成本和資金可得性會(huì)發(fā)生變化，所以利率敏感度相對(duì)較高。B選項(xiàng)公司存款，公司的資金使用和存款行為往往與公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)密切相關(guān)。公司在不同的經(jīng)營(yíng)階段和市場(chǎng)環(huán)境下，會(huì)根據(jù)自身的資金需求靈活調(diào)整存款金額，例如在旺季可能會(huì)減少存款用于擴(kuò)大生產(chǎn)，且公司對(duì)利率變化較為敏感，可能會(huì)根據(jù)不同銀行的利率差異頻繁轉(zhuǎn)移資金，所以公司存款的穩(wěn)定性較差，其負(fù)債流動(dòng)性的利率敏感度較高。C選項(xiàng)同業(yè)拆借，是金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通行為。同業(yè)拆借市場(chǎng)的利率波動(dòng)較為頻繁，拆借資金的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)，并且拆借的規(guī)模和利率會(huì)受到貨幣市場(chǎng)供求關(guān)系、央行政策等多種因素影響，當(dāng)市場(chǎng)利率變動(dòng)時(shí)，金融機(jī)構(gòu)之間的拆借意愿和拆借利率會(huì)迅速變化，所以同業(yè)拆借的利率敏感度很高。D選項(xiàng)居民儲(chǔ)蓄，居民儲(chǔ)蓄的目的通常是為了滿足長(zhǎng)期的消費(fèi)需求、養(yǎng)老、教育等，其儲(chǔ)蓄行為相對(duì)穩(wěn)定，不會(huì)輕易隨利率的短期波動(dòng)而大幅變動(dòng)。即使利率有所調(diào)整，居民一般也不會(huì)立即大規(guī)模地改變儲(chǔ)蓄金額和方式，因此以居民儲(chǔ)蓄為主要資金來源的商業(yè)銀行，其負(fù)債流動(dòng)性的利率敏感度相對(duì)較低。綜上，本題正確答案是D。29、商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，進(jìn)行壓力測(cè)試的目的是（）。

A.進(jìn)行有效的事后檢驗(yàn)

B.研究過去已經(jīng)發(fā)生的市場(chǎng)突變

C.分析資產(chǎn)組合歷史的損益分布

D.評(píng)估銀行在極端不利情況下的損失承受能力

【答案】：D

【解析】壓力測(cè)試是一種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，用于評(píng)估資產(chǎn)或投資組合在極端市場(chǎng)情況下的表現(xiàn)。其核心目的在于衡量銀行在面臨極端不利情形時(shí)的損失承受能力。A選項(xiàng)，有效的事后檢驗(yàn)并非壓力測(cè)試的主要目的，事后檢驗(yàn)更多側(cè)重于對(duì)已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)管理措施和結(jié)果進(jìn)行回顧與評(píng)估，與壓力測(cè)試旨在評(píng)估極端情況損失承受能力的目標(biāo)不相符。B選項(xiàng)，壓力測(cè)試關(guān)注的是未來可能出現(xiàn)的極端不利情況，而非單純研究過去已經(jīng)發(fā)生的市場(chǎng)突變，過去的市場(chǎng)突變不能完全代表未來可能面臨的極端狀況。C選項(xiàng)，分析資產(chǎn)組合歷史的損益分布主要是為了了解資產(chǎn)組合過去的表現(xiàn)情況，這與壓力測(cè)試評(píng)估極端情況下?lián)p失承受能力的重點(diǎn)不同。D選項(xiàng)，評(píng)估銀行在極端不利情況下的損失承受能力，準(zhǔn)確概括了壓力測(cè)試的目的，通過模擬各種極端場(chǎng)景，銀行可以提前了解自身在這些情況下可能遭受的損失程度，從而采取相應(yīng)的措施來應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。因此答案選D。30、從保護(hù)存款人利益和增強(qiáng)銀行體系安全性的角度出發(fā)，銀行資本的核心功能是（）。

A.提供企業(yè)貸款

B.吸收損失

C.防止通貨膨脹

D.贏取利潤(rùn)

【答案】：B

【解析】從保護(hù)存款人利益和增強(qiáng)銀行體系安全性的方面考量，銀行資本的核心功能是吸收損失。銀行在經(jīng)營(yíng)過程中會(huì)面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，可能出現(xiàn)資產(chǎn)價(jià)值下降或損失的情況，而銀行資本可以作為緩沖，在損失發(fā)生時(shí)進(jìn)行彌補(bǔ)，從而保障存款人的利益，增強(qiáng)銀行體系的穩(wěn)定性。A選項(xiàng)提供企業(yè)貸款是銀行的業(yè)務(wù)之一，但并非銀行資本的核心功能；C選項(xiàng)防止通貨膨脹并非銀行資本的直接核心功能，銀行資本與通貨膨脹的關(guān)聯(lián)不是直接的核心聯(lián)系；D選項(xiàng)贏取利潤(rùn)是銀行經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)之一，但不是從保護(hù)存款人利益和增強(qiáng)銀行體系安全性角度的核心功能。所以本題應(yīng)選B。"31、資本充足率壓力測(cè)試框架以（）風(fēng)險(xiǎn)的壓力測(cè)試為基礎(chǔ)。

A.多重

B.單一

C.個(gè)別

D.集中

【答案】：B

【解析】資本充足率壓力測(cè)試框架以單一風(fēng)險(xiǎn)的壓力測(cè)試為基礎(chǔ)。單一風(fēng)險(xiǎn)的壓力測(cè)試主要是對(duì)某一特定風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行深入分析和評(píng)估，通過模擬該風(fēng)險(xiǎn)因素在極端情況下的變化，來衡量其對(duì)金融機(jī)構(gòu)資本充足率的影響。這是構(gòu)建資本充足率壓力測(cè)試框架的基礎(chǔ)，因?yàn)橹挥袦?zhǔn)確把握單一風(fēng)險(xiǎn)的特征和影響，才能在此基礎(chǔ)上綜合考慮其他風(fēng)險(xiǎn)因素，進(jìn)行更為全面和復(fù)雜的多重風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試等。而多重風(fēng)險(xiǎn)是在單一風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上綜合考量多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素；個(gè)別通常強(qiáng)調(diào)個(gè)體差異，但并非資本充足率壓力測(cè)試框架基礎(chǔ)所強(qiáng)調(diào)的概念；集中風(fēng)險(xiǎn)側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)的集中程度，也不是基礎(chǔ)。所以本題正確答案選B。"32、商業(yè)銀行可以利用下列哪項(xiàng)指標(biāo)評(píng)估客戶的短期償債能力（）。

A.流動(dòng)比率

B.利息保障倍數(shù)

C.有形凈值債務(wù)率

D.資產(chǎn)負(fù)債比率

【答案】：A

【解析】本題考查對(duì)評(píng)估客戶短期償債能力指標(biāo)的理解。A選項(xiàng)，流動(dòng)比率是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率，它衡量了企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)在短期債務(wù)到期以前，可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還負(fù)債的能力，是反映企業(yè)短期償債能力的重要指標(biāo)。一般來說，流動(dòng)比率越高，表明企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)，所以商業(yè)銀行可以利用流動(dòng)比率評(píng)估客戶的短期償債能力。B選項(xiàng)，利息保障倍數(shù)是指企業(yè)息稅前利潤(rùn)與利息費(fèi)用之比，它反映了企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益為所需支付的債務(wù)利息的多少倍，主要衡量的是企業(yè)長(zhǎng)期償債能力以及支付負(fù)債利息的能力，而非短期償債能力。C選項(xiàng)，有形凈值債務(wù)率是企業(yè)負(fù)債總額與有形凈值的百分比，有形凈值是所有者權(quán)益減去無形資產(chǎn)凈值后的凈值，它是更為謹(jǐn)慎、保守地反映在企業(yè)清算時(shí)債權(quán)人投入的資本受到股東權(quán)益保障程度的指標(biāo)，側(cè)重于長(zhǎng)期償債能力的分析。D選項(xiàng)，資產(chǎn)負(fù)債率是期末負(fù)債總額除以資產(chǎn)總額的百分比，也就是負(fù)債總額與資產(chǎn)總額的比例關(guān)系，該指標(biāo)反映債權(quán)人所提供的資本占全部資本的比例，用于衡量企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的能力，同時(shí)也反映債權(quán)人發(fā)放貸款的安全程度，主要體現(xiàn)長(zhǎng)期償債能力。綜上，答案選A。33、資產(chǎn)的流動(dòng)性，主要表現(xiàn)為資產(chǎn)變現(xiàn)能力越（），銀行的流動(dòng)性狀況越（），其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)越（）。

A.弱，佳，低

B.強(qiáng)，佳，低

C.強(qiáng)，佳，高

D.有影響，但不確定

【答案】：B

【解析】資產(chǎn)的流動(dòng)性與資產(chǎn)變現(xiàn)能力、銀行流動(dòng)性狀況和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)。資產(chǎn)變現(xiàn)能力是衡量資產(chǎn)流動(dòng)性的關(guān)鍵指標(biāo)，變現(xiàn)能力越強(qiáng)，意味著資產(chǎn)能夠在更短的時(shí)間內(nèi)以合理的價(jià)格轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。當(dāng)資產(chǎn)能夠迅速變現(xiàn)時(shí)，銀行在面臨資金需求時(shí)就能夠及時(shí)獲得現(xiàn)金，從而保持良好的流動(dòng)性狀況。良好的流動(dòng)性狀況對(duì)于銀行至關(guān)重要，它使得銀行能夠滿足客戶的提款需求、支付到期債務(wù)以及應(yīng)對(duì)突發(fā)的資金短缺情況。相反，如果資產(chǎn)變現(xiàn)能力弱，銀行在需要資金時(shí)可能無法及時(shí)將資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，導(dǎo)致資金鏈緊張，流動(dòng)性狀況惡化。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無法及時(shí)獲得足夠資金以滿足業(yè)務(wù)需求的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)銀行的資產(chǎn)變現(xiàn)能力強(qiáng)、流動(dòng)性狀況佳時(shí)，銀行應(yīng)對(duì)資金需求的能力增強(qiáng)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)降低。而當(dāng)資產(chǎn)變現(xiàn)能力弱、流動(dòng)性狀況差時(shí)，銀行面臨資金短缺的可能性增大，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)相應(yīng)升高。綜上，資產(chǎn)變現(xiàn)能力越強(qiáng)，銀行的流動(dòng)性狀況越好，其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)越低，所以應(yīng)選B。34、全球金融危機(jī)過后，解決系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)（G-SIFIs）帶來的“大而不能倒”問題已經(jīng)成為國(guó)際監(jiān)管改革的重點(diǎn)，（）于2011年提出了一攬子加強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管的管理措施。

A.金融穩(wěn)定理事會(huì)

B.世界銀行

C.國(guó)出貨幣基金組織

D.巴塞爾委員會(huì)

【答案】：A

【解析】本題主要考查提出加強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管管理措施的組織。全球金融危機(jī)后，解決系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)帶來的“大而不能倒”問題成為國(guó)際監(jiān)管改革重點(diǎn)。A選項(xiàng)金融穩(wěn)定理事會(huì)在2011年提出了一攬子加強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管的管理措施，所以A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)世界銀行的宗旨是向成員國(guó)提供中長(zhǎng)期貸款與投資，促進(jìn)成員國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的進(jìn)步，并非提出加強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管管理措施的組織，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)國(guó)際貨幣基金組織的主要職責(zé)是監(jiān)察貨幣匯率和各國(guó)貿(mào)易情況，提供技術(shù)和資金協(xié)助，確保全球金融制度運(yùn)作正常，與本題所提及的一攬子加強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管的管理措施無關(guān)，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)巴塞爾委員會(huì)是一個(gè)國(guó)際銀行監(jiān)管組織，主要致力于制定銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)等，但并非2011年提出一攬子加強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管管理措施的組織，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是A。35、（）是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。

A.操作風(fēng)險(xiǎn)

B.國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)

C.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

D.法律風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】本題考查對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)類型定義的理解。首先來看A，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，并非是導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，所以A不符合。接著看B，國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是指在國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，由于國(guó)家的主權(quán)行為所引起的造成損失的可能性，與利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行的負(fù)面評(píng)價(jià)無關(guān)，故B不正確。然后看C，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，這與題目所描述的概念完全相符，所以C正確。最后看D，法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)因經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不符合法律規(guī)定或者外部法律事件導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失的可能性，并非是關(guān)于利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，因此D錯(cuò)誤。綜上，本題答案選C。36、（）指的是自期權(quán)成交之日起，至到期日之前，期權(quán)的買方可在此期間內(nèi)任意時(shí)點(diǎn)，隨時(shí)要求期權(quán)的賣方按照期權(quán)的協(xié)議內(nèi)容，買人或賣出特定數(shù)量的某種交易標(biāo)的物。

A.歐式期權(quán)

B.平價(jià)期權(quán)

C.美式期權(quán)

D.買入期權(quán)

【答案】：C

【解析】本題考查不同類型期權(quán)的概念。A項(xiàng)，歐式期權(quán)是指期權(quán)的持有者只有在期權(quán)到期日才能執(zhí)行期權(quán)，而不能在到期日之前執(zhí)行，與題干中“自期權(quán)成交之日起，至到期日之前，期權(quán)的買方可在此期間內(nèi)任意時(shí)點(diǎn)執(zhí)行期權(quán)”的描述不符，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤。B項(xiàng)，平價(jià)期權(quán)是指期權(quán)的行權(quán)價(jià)格等于標(biāo)的資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格的期權(quán)，它主要是從期權(quán)行權(quán)價(jià)格與標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格關(guān)系的角度來定義的，并非關(guān)于期權(quán)執(zhí)行時(shí)間的定義，與題干所描述內(nèi)容無關(guān)，所以B項(xiàng)錯(cuò)誤。C項(xiàng)，美式期權(quán)是指期權(quán)買方可以在期權(quán)購買日至到期日之間的任意時(shí)間要求賣方履行合約，這與題目中“自期權(quán)成交之日起，至到期日之前，期權(quán)的買方可在此期間內(nèi)任意時(shí)點(diǎn)，隨時(shí)要求期權(quán)的賣方按照期權(quán)的協(xié)議內(nèi)容，買入或賣出特定數(shù)量的某種交易標(biāo)的物”的表述一致，所以C項(xiàng)正確。D項(xiàng)，買入期權(quán)即看漲期權(quán)，是指期權(quán)的購買者擁有在期權(quán)合約有效期內(nèi)按執(zhí)行價(jià)格買進(jìn)一定數(shù)量標(biāo)的物的權(quán)利，但它沒有強(qiáng)調(diào)執(zhí)行時(shí)間可以在成交日至到期日之間的任意時(shí)點(diǎn)這一特性，與題干描述不相符，所以D項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題答案選C。37、下列關(guān)于市場(chǎng)約束和信息披露的說法不正確的是（）。

A.銀行的信息披露主要由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、報(bào)表附注、部分公司治理情況和部分風(fēng)險(xiǎn)管理情況所構(gòu)成

B.信息披露是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的三大支柱之一

C.市場(chǎng)約束是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的三大支柱之一

D.市場(chǎng)約束機(jī)制發(fā)揮外部監(jiān)督作用，推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)持續(xù)改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)營(yíng)效益，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)市場(chǎng)約束和信息披露相關(guān)知識(shí)的理解，以及《巴塞爾新資本協(xié)議》三大支柱的內(nèi)容。A選項(xiàng)：銀行的信息披露主要由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、報(bào)表附注、部分公司治理情況和部分風(fēng)險(xiǎn)管理情況所構(gòu)成，這是銀行信息披露的常見內(nèi)容，該說法正確。B選項(xiàng)：《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的三大支柱分別是最低資本要求、外部監(jiān)管和市場(chǎng)約束，信息披露并非《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的三大支柱之一，該說法不正確。C選項(xiàng)：市場(chǎng)約束是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的三大支柱之一，通過市場(chǎng)力量對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)督和約束，這一表述正確。D選項(xiàng)：市場(chǎng)約束機(jī)制能夠發(fā)揮外部監(jiān)督作用，促使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)持續(xù)改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)營(yíng)效益以及降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，該說法符合市場(chǎng)約束機(jī)制的作用，是正確的。綜上，答案選B。38、下列關(guān)于并行期信息披露要求描述正確的是（）。

A.并行期內(nèi)只需披露《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的定性信息

B.并行期內(nèi)至少披露《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的定性信息和資本底線的定量信息

C.并行期內(nèi)不需要同時(shí)按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》計(jì)量并披露并表和非并表資本充足率

D.并行期內(nèi)只需披露《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的資本底線的定量信息

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)并行期信息披露要求的理解。A選項(xiàng)，并行期內(nèi)不只是需要披露《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的定性信息，還需要披露資本底線的定量信息，所以A錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，并行期內(nèi)至少要披露《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的定性信息和資本底線的定量信息，該說法符合要求，B正確。C選項(xiàng)，并行期內(nèi)需同時(shí)按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》計(jì)量并披露并表和非并表資本充足率，并非不需要，所以C錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，并行期除了要披露《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的資本底線的定量信息，還需披露定性信息，所以D錯(cuò)誤。綜上，本題答案選B。39、商業(yè)銀行進(jìn)行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的前提是接受戰(zhàn)略管理的基本假設(shè)，下列哪一項(xiàng)是不正確的假設(shè)（）。

A.準(zhǔn)確預(yù)測(cè)未來風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性是存在的

B.預(yù)防工作有助于避免或減少風(fēng)險(xiǎn)事件和未來損失

C.風(fēng)險(xiǎn)是無法避免的

D.如果對(duì)未來風(fēng)險(xiǎn)加以有效管理和利用，風(fēng)險(xiǎn)有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機(jī)會(huì)

【答案】：C

【解析】本題是關(guān)于商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理基本假設(shè)的考查。A選項(xiàng)，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)未來風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性是存在的，這是戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)之一。只有當(dāng)商業(yè)銀行能夠在一定程度上準(zhǔn)確預(yù)測(cè)未來的風(fēng)險(xiǎn)事件，才有可能提前制定相應(yīng)的戰(zhàn)略和措施來應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，所以該假設(shè)是合理的。B選項(xiàng)，預(yù)防工作有助于避免或減少風(fēng)險(xiǎn)事件和未來損失，這是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要理念。通過采取一系列的預(yù)防措施，如建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、加強(qiáng)內(nèi)部控制等，可以在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之前進(jìn)行干預(yù)，從而降低風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率和造成的損失，該假設(shè)符合戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的邏輯。C選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)雖然在一定程度上難以完全消除，但并不是無法避免的。商業(yè)銀行可以通過有效的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等，來降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，所以“風(fēng)險(xiǎn)是無法避免的”這一表述過于絕對(duì)，該假設(shè)不正確。D選項(xiàng)，如果對(duì)未來風(fēng)險(xiǎn)加以有效管理和利用，風(fēng)險(xiǎn)有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機(jī)會(huì)。在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)往往是并存的。商業(yè)銀行如果能夠準(zhǔn)確識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，并采取恰當(dāng)?shù)拇胧?duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和利用，就有可能將潛在的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為發(fā)展的機(jī)遇，例如在市場(chǎng)波動(dòng)中發(fā)現(xiàn)新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)等，該假設(shè)是合理的。綜上，答案選C。40、金融穩(wěn)定理事會(huì)于（）提出了一攬子加強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管的政治措施并得到G20領(lǐng)導(dǎo)人峰會(huì)的批準(zhǔn)。

A.2011年11月

B.2011年12月

C.2012年11月

D.2012年12月

【答案】：A

【解析】金融穩(wěn)定理事會(huì)于2011年11月提出了一攬子加強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管的政治措施并得到G20領(lǐng)導(dǎo)人峰會(huì)的批準(zhǔn)，因此正確答案是A。"41、假設(shè)某商業(yè)銀行2010年6月末交易賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)VaR值為552萬美元，匯率風(fēng)險(xiǎn)VaR值為79萬美元，如不考慮股票風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)，則這家商業(yè)銀行交易賬簿的VaR總值最有可能為（??）。

A.等于631萬美元

B.大于631萬美元

C.小于631萬美元

D.小于473萬美元

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）的性質(zhì)來確定該商業(yè)銀行交易賬簿的VaR總值的范圍。風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時(shí)可能對(duì)某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在最大損失。在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)度量中，當(dāng)考慮多種風(fēng)險(xiǎn)因素時(shí)，由于不同風(fēng)險(xiǎn)因素之間存在一定的相關(guān)性，VaR具有分散化效應(yīng)，即投資組合的VaR值通常小于其所含單項(xiàng)資產(chǎn)VaR值的簡(jiǎn)單加總。已知該商業(yè)銀行2010年6月末交易賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)VaR值為552萬美元，匯率風(fēng)險(xiǎn)VaR值為79萬美元，若不考慮股票風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)，將利率風(fēng)險(xiǎn)VaR值與匯率風(fēng)險(xiǎn)VaR值簡(jiǎn)單相加可得：552+79=631（萬美元）。但由于不同風(fēng)險(xiǎn)之間存在分散化效應(yīng)，所以這家商業(yè)銀行交易賬簿的VaR總值應(yīng)小于各單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)VaR值的簡(jiǎn)單加總631萬美元，即小于631萬美元，答案選C。42、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可以從()進(jìn)行識(shí)別。

A.宏觀戰(zhàn)略層面、中觀執(zhí)行層面、微觀管理層面

B.宏觀執(zhí)行層面、中觀戰(zhàn)略層面、微觀管理層面

C.宏觀執(zhí)行層面、中觀管理層面、微觀戰(zhàn)略層面

D.宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面、微觀執(zhí)行層面

【答案】：D

【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別需從不同層級(jí)進(jìn)行考察。宏觀上應(yīng)關(guān)注戰(zhàn)略層面，這是從整體的、長(zhǎng)遠(yuǎn)的規(guī)劃角度來審視企業(yè)或組織的發(fā)展方向等是否存在風(fēng)險(xiǎn)，戰(zhàn)略方向錯(cuò)誤會(huì)帶來根本性的風(fēng)險(xiǎn)；中觀層面主要是管理，通過合理有效的管理來保障戰(zhàn)略的實(shí)施和組織的有序運(yùn)轉(zhuǎn)，管理不善會(huì)影響戰(zhàn)略的推進(jìn)進(jìn)而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)；微觀則聚焦于執(zhí)行，執(zhí)行的效果和質(zhì)量直接關(guān)系到戰(zhàn)略目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)，執(zhí)行出現(xiàn)偏差也會(huì)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。所以戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面、微觀執(zhí)行層面進(jìn)行識(shí)別。因此本題正確答案選D。"43、下列關(guān)于交易賬戶的說法，正確的是（）。

A.銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)交易賬戶頭寸經(jīng)常進(jìn)行準(zhǔn)確估值.并積極管理該項(xiàng)投資組合

B.記入交易賬戶的頭寸在交易方面所受的限制很多

C.為交易目的而持有的頭寸是自營(yíng)頭寸

D.銀行賬戶記錄的是銀行為了交易或規(guī)避交易賬戶或其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸

【答案】：A

【解析】首先看A，銀行對(duì)交易賬戶頭寸進(jìn)行經(jīng)常準(zhǔn)確估值并積極管理投資組合，這是交易賬戶管理的必要要求，因?yàn)榻灰踪~戶中的頭寸需要及時(shí)準(zhǔn)確反映其市場(chǎng)價(jià)值，并且銀行需要積極管理以控制風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)現(xiàn)盈利等目標(biāo)，所以該項(xiàng)說法正確。B，記入交易賬戶的頭寸是為了交易目的而持有的，在交易方面所受限制相對(duì)較少，而不是很多，所以該說法錯(cuò)誤。C，為交易目的而持有的頭寸不一定都是自營(yíng)頭寸，還可能是代客交易等其他情況，表述不準(zhǔn)確，所以該說法錯(cuò)誤。D，交易賬戶記錄的是銀行為了交易或規(guī)避交易賬戶或其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸，而不是銀行賬戶，所以該說法錯(cuò)誤。綜上，正確答案是A。44、《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》加強(qiáng)了對(duì)商業(yè)銀行（）的信息披露要求。

A.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

B.資本計(jì)量和管理

C.年度重大事項(xiàng)

D.公司治理情況

【答案】：B

【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》旨在規(guī)范商業(yè)銀行資本計(jì)量和管理，促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，所以該辦法著重加強(qiáng)了對(duì)商業(yè)銀行資本計(jì)量和管理的信息披露要求，以確保市場(chǎng)參與者能夠充分了解銀行的資本狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理情況。而財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、年度重大事項(xiàng)、公司治理情況雖也是銀行信息披露的內(nèi)容，但并非《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》重點(diǎn)加強(qiáng)信息披露要求的方面。因此答案選B。"45、Y銀行在其2020年年度報(bào)告中披露，該行一天中99%的VaR值為5000萬元人民幣，則下列解釋正確的是（）

A.Y銀行的投資組合在1天內(nèi)有99%的概率損失金額為5000萬元

B.Y銀行的投資組合在1天內(nèi)損失超過5000萬元的概率不大于99%

C.Y銀行的投資組合在1天內(nèi)損失超過5000萬元的概率不大于1%

D.Y銀行的投資組合在1天內(nèi)有1%的概率損失金額為5000萬元

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)VaR值含義的理解。VaR即風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時(shí)可能對(duì)某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在最大損失。在本題中，Y銀行一天中99%的VaR值為5000萬元人民幣，這意味著在給定的一天時(shí)間內(nèi)，銀行的投資組合在99%的置信水平下，最大損失不會(huì)超過5000萬元人民幣。那么反過來理解，其投資組合在1天內(nèi)損失超過5000萬元的概率不大于1%。下面對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行分析：A項(xiàng)：“Y銀行的投資組合在1天內(nèi)有99%的概率損失金額為5000萬元”，99%的VaR值為5000萬元并不代表有99%的概率損失金額恰好為5000萬元，而是有99%的概率損失不超過5000萬元，該項(xiàng)錯(cuò)誤。B項(xiàng)：“Y銀行的投資組合在1天內(nèi)損失超過5000萬元的概率不大于99%”，由前面分析可知損失超過5000萬元的概率應(yīng)不大于1%，而非不大于99%，該項(xiàng)錯(cuò)誤。C項(xiàng)：“Y銀行的投資組合在1天內(nèi)損失超過5000萬元的概率不大于1%”，符合對(duì)VaR值含義的正確理解，該項(xiàng)正確。D項(xiàng)：“Y銀行的投資組合在1天內(nèi)有1%的概率損失金額為5000萬元”，同樣，1%是損失超過5000萬元的概率，而不是有1%的概率損失金額為5000萬元，該項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，正確答案是C。46、金融衍生產(chǎn)品、金融工程等一系列專業(yè)技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，這屬于商業(yè)銀行()。

A.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段

B.負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段

C.資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段

D.全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段

【答案】：D

【解析】本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段的特點(diǎn)。A項(xiàng)：資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，商業(yè)銀行強(qiáng)調(diào)保持資產(chǎn)的流動(dòng)性，通過加強(qiáng)資產(chǎn)分散化、抵押、資信評(píng)估等方式來降低和防范風(fēng)險(xiǎn)，此時(shí)還未將金融衍生產(chǎn)品、金融工程等專業(yè)技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理，所以A項(xiàng)不符合題意。B項(xiàng)：負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，商業(yè)銀行通過積極主動(dòng)地負(fù)債，如向中央銀行借款、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單等方式來獲取資金，以滿足資產(chǎn)擴(kuò)張的需求，主要側(cè)重于負(fù)債方面的管理，而非將金融衍生產(chǎn)品、金融工程用于風(fēng)險(xiǎn)管理，所以B項(xiàng)不符合題意。C項(xiàng)：資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，商業(yè)銀行強(qiáng)調(diào)對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債的綜合管理，通過匹配資產(chǎn)和負(fù)債的期限、利率等，來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的控制和收益的最大化，但沒有突出金融衍生產(chǎn)品和金融工程等專業(yè)技術(shù)的應(yīng)用，所以C項(xiàng)不符合題意。D項(xiàng)：全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，商業(yè)銀行將風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍擴(kuò)展到涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)，并廣泛運(yùn)用金融衍生產(chǎn)品、金融工程等一系列專業(yè)技術(shù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，題干中描述的情況正符合全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段的特征，所以D項(xiàng)正確。綜上，答案選D。47、下列屬于客戶評(píng)級(jí)的專家判斷法的是（）。

A.5Cs系統(tǒng)

B.5Ps系統(tǒng)

C.CAMELs系統(tǒng)

D.以上都是

【答案】：D

【解析】本題主要考查客戶評(píng)級(jí)的專家判斷法包含的內(nèi)容。A選項(xiàng)的5Cs系統(tǒng)是商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)信用分析使用的專家系統(tǒng)之一，5Cs系統(tǒng)主要從品德（Character）、資本（Capital）、還款能力（Capacity）、抵押（Collateral）、經(jīng)營(yíng)環(huán)境（Condition）五個(gè)方面進(jìn)行分析，屬于客戶評(píng)級(jí)的專家判斷法。B選項(xiàng)的5Ps系統(tǒng)同樣是一種專家判斷法，5Ps包括個(gè)人因素（PersonalFactor）、資金用途因素（PurposeFactor）、還款來源因素（PaymentFactor）、保障因素（ProtectionFactor）、企業(yè)前景因素（PerspectiveFactor）。C選項(xiàng)的CAMELs系統(tǒng)即駱駝評(píng)級(jí)體系，該體系通過考察商業(yè)銀行的資本充足狀況（CapitalAdequacy）、資產(chǎn)質(zhì)量（AssetQuality）、管理水平（Management）、盈利狀況（Earnings）和流動(dòng)性（Liquidity）以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感性（SensitivitytoMarketRisk）等方面，來對(duì)銀行進(jìn)行綜合評(píng)級(jí)，也是客戶評(píng)級(jí)的專家判斷法之一。綜上所述，A、B、C選項(xiàng)所涉及的系統(tǒng)都屬于客戶評(píng)級(jí)的專家判斷法，所以答案選D。48、商業(yè)銀行某部門當(dāng)期稅后凈利潤(rùn)5000萬元，當(dāng)期經(jīng)濟(jì)資本1億元，資本預(yù)期收益率為20％，則該部門的經(jīng)濟(jì)增加值為（）萬元。

A.1000

B.3000

C.2000

D.7000

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)經(jīng)濟(jì)增加值的計(jì)算公式來求解該部門的經(jīng)濟(jì)增加值。經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）的計(jì)算公式為：經(jīng)濟(jì)增加值=稅后凈利潤(rùn)-經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率。已知該部門當(dāng)期稅后凈利潤(rùn)為5000萬元，當(dāng)期經(jīng)濟(jì)資本為1億元，因?yàn)?億元=10000萬元，資本預(yù)期收益率為20％。將上述數(shù)據(jù)代入公式可得：經(jīng)濟(jì)增加值=5000-10000×20％=5000-2000=3000（萬元）。所以答案選B。49、下列指標(biāo)不屬于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好收益類指標(biāo)的是（）。

A.經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益

B.收益波動(dòng)率

C.每股收益增長(zhǎng)率

D.資本充足率

【答案】：D

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好收益類指標(biāo)的相關(guān)知識(shí)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好收益類指標(biāo)是用于衡量銀行收益情況以及收益波動(dòng)等方面的指標(biāo)。A選項(xiàng)，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益是在考慮了風(fēng)險(xiǎn)因素后對(duì)收益進(jìn)行的調(diào)整，它綜合反映了銀行在承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)的情況下所獲得的實(shí)際收益，屬于收益類指標(biāo)。B選項(xiàng)，收益波動(dòng)率衡量的是收益的波動(dòng)程度，體現(xiàn)了銀行收益的穩(wěn)定性和不確定性，是收益類指標(biāo)中用于描述收益特征的重要指標(biāo)。C選項(xiàng)，每股收益增長(zhǎng)率反映了公司每股收益的增長(zhǎng)情況，是衡量銀行盈利能力增長(zhǎng)的一個(gè)重要指標(biāo)，屬于收益類指標(biāo)。D選項(xiàng)，資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率，它主要反映的是商業(yè)銀行的資本充足狀況，用于衡量銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，而并非是收益類指標(biāo)。綜上，答案選D。50、商業(yè)銀行在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，可以將保險(xiǎn)理賠收入作為操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋因素，但保險(xiǎn)的緩釋程度最高不超過操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的（）

A.25%

B.20%

C.50%

D.8%

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，可將保險(xiǎn)理賠收入作為操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋因素。對(duì)于保險(xiǎn)的緩釋程度，相關(guān)規(guī)定明確其最高不超過操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的20%，所以本題應(yīng)選B。"第二部分多選題(30題)1、商業(yè)銀行在識(shí)別和分析集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的過程中，應(yīng)當(dāng)（）

A.對(duì)成員企業(yè)分別授信，單獨(dú)管理并進(jìn)行匯總

B.及時(shí)收集、核實(shí)、調(diào)查企業(yè)集團(tuán)內(nèi)客戶極其關(guān)聯(lián)方的授信信息

C.了解集團(tuán)內(nèi)部重大資金流向及應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)

D.分析企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)關(guān)系

E.識(shí)別企業(yè)集團(tuán)的性質(zhì)，進(jìn)行綜合授信

【答案】：BCD

【解析】在商業(yè)銀行識(shí)別和分析集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的過程中：B選項(xiàng)正確，及時(shí)收集、核實(shí)、調(diào)查企業(yè)集團(tuán)內(nèi)客戶及其關(guān)聯(lián)方的授信信息是非常關(guān)鍵的。只有全面準(zhǔn)確掌握這些信息，才能對(duì)集團(tuán)法人客戶的信用狀況有清晰的了解，進(jìn)而合理評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)。C選項(xiàng)正確，了解集團(tuán)內(nèi)部重大資金流向及應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)有助于發(fā)現(xiàn)潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。資金流向反映了集團(tuán)內(nèi)部的資金運(yùn)作情況，應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)則體現(xiàn)了集團(tuán)與外部的債務(wù)債權(quán)關(guān)系，這些信息對(duì)于判斷客戶的償債能力和信用風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。D選項(xiàng)正確，分析企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)關(guān)系能幫助商業(yè)銀行識(shí)別集團(tuán)內(nèi)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)傳遞和利益輸送等問題。集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間的交易和關(guān)系可能影響單個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性，對(duì)關(guān)聯(lián)關(guān)系的深入分析有助于準(zhǔn)確評(píng)估整個(gè)集團(tuán)的信用風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，對(duì)成員企業(yè)分別授信、單獨(dú)管理并進(jìn)行匯總不利于從集團(tuán)整體層面評(píng)估和管理信用風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)法人客戶各成員企業(yè)之間存在緊密的關(guān)聯(lián)關(guān)系，單獨(dú)授信和管理可能忽略了集團(tuán)內(nèi)部的協(xié)同效應(yīng)和風(fēng)險(xiǎn)傳遞，無法全面有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)。E選項(xiàng)錯(cuò)誤，僅僅識(shí)別企業(yè)集團(tuán)的性質(zhì)進(jìn)行綜合授信是不夠的。還需要對(duì)集團(tuán)內(nèi)各成員企業(yè)的具體情況、關(guān)聯(lián)關(guān)系、資金流向等多方面進(jìn)行深入分析，綜合授信應(yīng)建立在全面準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)之上，而不是僅依據(jù)集團(tuán)性質(zhì)。因此，答案選BCD。2、商業(yè)銀行需要計(jì)量交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的交易有（）。

A.債券買賣

B.即期外匯買賣

C.遠(yuǎn)期交易

D.期貨交易

E.債券回購

【答案】：C

【解析】交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手在一筆交易的現(xiàn)金流最后結(jié)算之前違約的風(fēng)險(xiǎn)，與違約交易對(duì)手的交易合約并不一定在違約時(shí)結(jié)束。A選項(xiàng)債券買賣通常是在證券市場(chǎng)上進(jìn)行的標(biāo)準(zhǔn)化交易，通過交易所或其他交易平臺(tái)進(jìn)行清算，一般由清算機(jī)構(gòu)承擔(dān)交易對(duì)手的信用風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行面臨的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。B選項(xiàng)即期外匯買賣是指在交易達(dá)成后的兩個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)進(jìn)行交割的外匯交易，交易過程較為迅速，交易完成后資金和外匯即進(jìn)行交割，所以交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)間短，風(fēng)險(xiǎn)程度相對(duì)較低。C選項(xiàng)遠(yuǎn)期交易是交易雙方約定在未來某一特定時(shí)間、以某一特定價(jià)格買賣某一特定數(shù)量和質(zhì)量資產(chǎn)的交易形式。由于交易是在未來進(jìn)行，在合約到期前，交易對(duì)手可能出現(xiàn)違約等信用問題，商業(yè)銀行面臨著交易對(duì)手到期無法履約的信用風(fēng)險(xiǎn)，因此需要計(jì)量該交易的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)。D選項(xiàng)期貨交易是標(biāo)準(zhǔn)化的遠(yuǎn)期交易，在期貨交易所進(jìn)行集中交易和結(jié)算，有嚴(yán)格的保證金制度和每日無負(fù)債結(jié)算制度，交易所會(huì)對(duì)交易進(jìn)行擔(dān)保，大大降低了交易對(duì)手的信用風(fēng)險(xiǎn)，一般不需要商業(yè)銀行對(duì)其交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行特別計(jì)量。E選項(xiàng)債券回購交易分為正回購和逆回購，通常有債券作為質(zhì)押品，一旦交易對(duì)手違約，商業(yè)銀行可以處置質(zhì)押債券來彌補(bǔ)損失，且回購交易一般期限較短，交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)可控，通常不需要特別計(jì)量交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)。綜上，答案選C。3、下列關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的內(nèi)容，說法正確的是（）。

A.操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)該以當(dāng)前和未來潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)兩方面為重點(diǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法包括事前識(shí)別和事后識(shí)別

C.電子銀行業(yè)務(wù)規(guī)模快速增長(zhǎng)，但客戶資金被盜／交易故障次數(shù)異常增多屬于系統(tǒng)缺陷造成的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件

D.在引進(jìn)新產(chǎn)品、采取新程序和系統(tǒng)之前，須對(duì)其潛在操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行單獨(dú)識(shí)別

E.借助因果分析模型，只能對(duì)重要業(yè)務(wù)崗位和流程中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別

【答案】：ABCD

【解析】本題主要考查操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別相關(guān)內(nèi)容的正誤判斷。A項(xiàng)：操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別重點(diǎn)應(yīng)涵蓋當(dāng)前和未來潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)兩方面。因?yàn)橹挥腥婵紤]當(dāng)前已存在和未來可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)，才能更有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控，做好相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，所以該項(xiàng)說法正確。B項(xiàng)：操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法包含事前識(shí)別和事后識(shí)別。事前識(shí)別可在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前采取預(yù)防措施，事后識(shí)別能總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，二者都是操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的重要方式，該項(xiàng)說法正確。C項(xiàng)：電子銀行業(yè)務(wù)規(guī)?？焖僭鲩L(zhǎng)時(shí)，客戶資金被盜、交易故障次數(shù)異常增多，通常是由于系統(tǒng)存在缺陷導(dǎo)致的，屬于系統(tǒng)缺陷造成的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件，該項(xiàng)說法正確。D項(xiàng)：在引進(jìn)新產(chǎn)品、采取新程序和系統(tǒng)之前，對(duì)其潛在操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行單獨(dú)識(shí)別是必要的。這樣可以提前發(fā)現(xiàn)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)并加以解決，避免在實(shí)際運(yùn)行過程中出現(xiàn)重大損失，該項(xiàng)說法正確。E項(xiàng)：借助因果分析模型，不僅僅能對(duì)重要業(yè)務(wù)崗位和流程中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，還可以用于其他方面的操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。因果分析模型具有一定的通用性和靈活性，可以根據(jù)不同的業(yè)務(wù)場(chǎng)景和風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行應(yīng)用，所以該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。綜上，正確答案為ABCD。""4、商業(yè)銀行貸款定價(jià)應(yīng)當(dāng)考慮的主要因素包括（）。

A.借款人在銀行持有的補(bǔ)償余額

B.貸款發(fā)放的相關(guān)費(fèi)用

C.貸款的到期期限

D.借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)水平

E.銀行的資金成本

【答案】：BCD

【解析】商業(yè)銀行貸款定價(jià)需綜合考慮多方面因素。貸款發(fā)放的相關(guān)費(fèi)用是重要考量?jī)?nèi)容，它涵蓋了諸如評(píng)估費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)用等在貸款發(fā)放過程中產(chǎn)生的各項(xiàng)成本，這些費(fèi)用會(huì)直接影響貸款定價(jià)，所以B應(yīng)予以考慮。貸款的到期期限也對(duì)貸款定價(jià)起著關(guān)鍵作用。不同的到期期限面臨不同的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和資金時(shí)間價(jià)值影響，通常期限越長(zhǎng)，不確定性越大，風(fēng)險(xiǎn)越高，貸款定價(jià)也會(huì)相應(yīng)調(diào)整，故C需要考慮。借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)水平同樣不容忽視。信用風(fēng)險(xiǎn)高意味著借款人違約的可能性較大，銀行面臨損失的概率增加，為了彌補(bǔ)可能的風(fēng)險(xiǎn)損失，銀行會(huì)提高貸款定價(jià)，因此D也應(yīng)在貸款定價(jià)考慮范圍內(nèi)。而借款人在銀行持有的補(bǔ)償余額主要體現(xiàn)為借款人在銀行賬戶中保留的一定金額存款，主要目的在于補(bǔ)償銀行服務(wù)或作為貸款的抵押，并非貸款定價(jià)需要考慮的主要因素。銀行的資金成本雖然是銀行運(yùn)營(yíng)成本的一部分，但題干強(qiáng)調(diào)的是貸款定價(jià)應(yīng)考慮的主要因素，資金成本并非直接決定貸款定價(jià)的主要因素。所以本題應(yīng)選BCD。5、商業(yè)銀行采用操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算監(jiān)管資本時(shí)，將所有業(yè)務(wù)分為九個(gè)業(yè)務(wù)條線，操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的資本要求系數(shù)（以β表示）不同，監(jiān)管規(guī)定的β值包括（）。

A.20%

B.15%

C.18%

D.10%

E.12%

【答案】：BC"

【解析】商業(yè)銀行采用操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算監(jiān)管資本，將所有業(yè)務(wù)分為九個(gè)業(yè)務(wù)條線，不同業(yè)務(wù)條線操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的資本要求系數(shù)（β）不同。監(jiān)管規(guī)定九個(gè)業(yè)務(wù)條線對(duì)應(yīng)的β值分別為12%、15%、18%。本題中選項(xiàng)B的15%和選項(xiàng)C的18%符合監(jiān)管規(guī)定的β值范圍，而選項(xiàng)A的20%、選項(xiàng)D的10%并不在規(guī)定的β值范圍內(nèi)。所以本題正確答案為BC。"6、下列關(guān)于商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)的表述，正確的有（）。

A.它們是反映信用風(fēng)險(xiǎn)水平的兩個(gè)維度

B.同一個(gè)債務(wù)人的不同債項(xiàng)可以有不同的債項(xiàng)評(píng)級(jí)

C.債項(xiàng)評(píng)級(jí)由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定

D.同一個(gè)債務(wù)人可以有多個(gè)客戶信用評(píng)級(jí)

E.客戶信用評(píng)級(jí)主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定

【答案】：AB

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)的相關(guān)知識(shí)，對(duì)各點(diǎn)表述進(jìn)行逐一分析。A.它們是反映信用風(fēng)險(xiǎn)水平的兩個(gè)維度?？蛻粜庞迷u(píng)級(jí)主要針對(duì)債務(wù)人的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，而債項(xiàng)評(píng)級(jí)側(cè)重于對(duì)具體債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，二者從不同方面反映信用風(fēng)險(xiǎn)水平，是反映信用風(fēng)險(xiǎn)水平的兩個(gè)維度，該項(xiàng)表述正確。B.同一個(gè)債務(wù)人的不同債項(xiàng)可以有不同的債項(xiàng)評(píng)級(jí)。債項(xiàng)評(píng)級(jí)會(huì)受到債項(xiàng)的具體條款、抵押情況、還款優(yōu)先順序等多種因素影響，所以同一個(gè)債務(wù)人的不同債項(xiàng)，由于這些因素的差異，完全可以有不同的債項(xiàng)評(píng)級(jí)，該項(xiàng)表述正確。C.債項(xiàng)評(píng)級(jí)由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定。債項(xiàng)評(píng)級(jí)不僅僅取決于債務(wù)人的信用水平，還與債項(xiàng)的具體特征如抵押品、還款優(yōu)先級(jí)等密切相關(guān)，該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。D.同一個(gè)債務(wù)人可以有多個(gè)客戶信用評(píng)級(jí)?？蛻粜庞迷u(píng)級(jí)是對(duì)債務(wù)人整體信用狀況的評(píng)估，一個(gè)債務(wù)人的基本信用狀況是相對(duì)穩(wěn)定的，通常只有一個(gè)客戶信用評(píng)級(jí)，該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。E.客戶信用評(píng)級(jí)主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定。表述過于絕對(duì)，客戶信用評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的綜合計(jì)量和評(píng)價(jià)，除了債務(wù)人自身的信用水平外，還會(huì)考慮宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r等多種因素，該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。綜上，正確答案是AB。7、下列可能給某商業(yè)銀行帶來聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的有（）

A.關(guān)于銀行高比例不良資產(chǎn)的媒體報(bào)道

B.銀行對(duì)長(zhǎng)期合作且信用良好的貸款客戶大幅削減信貸額度

C.市場(chǎng)流傳次貸危機(jī)使得銀行蒙受巨額虧損的消息

D.銀行工作人員長(zhǎng)期對(duì)待客戶態(tài)度粗暴

E.銀行向風(fēng)險(xiǎn)承受能力低的客戶推薦高風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)產(chǎn)品

【答案】：ABCD

【解析】聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。A：關(guān)于銀行高比例不良資產(chǎn)的媒體報(bào)道，會(huì)使公眾對(duì)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)狀況產(chǎn)生擔(dān)憂，易引發(fā)負(fù)面評(píng)價(jià)，帶來聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。B：銀行對(duì)長(zhǎng)期合作且信用良好的貸款客戶大幅削減信貸額度，可能讓客戶認(rèn)為銀行不講信用、服務(wù)不佳，損害銀行在客戶心中的形象，帶來聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。C：市場(chǎng)流傳次貸危機(jī)使得銀行蒙受巨額虧損的消息，即便消息不一定真實(shí)，但會(huì)引發(fā)公眾對(duì)銀行財(cái)務(wù)狀況的質(zhì)疑和恐慌，造成聲譽(yù)損害。D：銀行工作人員長(zhǎng)期對(duì)待客戶態(tài)度粗暴，會(huì)直接降低客戶對(duì)銀行的滿意度和信任度，進(jìn)而影響銀行聲譽(yù)。E：銀行向風(fēng)險(xiǎn)承受能力低的客戶推薦高風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品，主要涉及的是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)以及可能導(dǎo)致的客戶投資損失和投訴等問題，并非直接對(duì)銀行聲譽(yù)造成影響，不屬于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的典型情形。綜上所述，答案選ABCD。8、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型應(yīng)當(dāng)能夠真實(shí)反映商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，模型開發(fā)應(yīng)做到（）。

A.考慮不同業(yè)務(wù)的性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度

B.采用商業(yè)銀行真實(shí)、準(zhǔn)確、充足的數(shù)據(jù)

C.根據(jù)需要對(duì)模型進(jìn)行驗(yàn)證和必要的修正

D.應(yīng)用盡可能復(fù)雜的建模方法和高深的數(shù)理知識(shí)

E.選擇合理的假設(shè)前提和參數(shù)

【答案】：ABC"

【解析】