基于KPI的A銀行績(jī)效管理改進(jìn)方案設(shè)計(jì)目錄TOC\o"1-3"\h\u23027基于KPI的A銀行績(jī)效管理改進(jìn)方案設(shè)計(jì) 1256421.1改進(jìn)方案設(shè)計(jì)的總體目標(biāo) 145791.2KPI績(jī)效考核指標(biāo)改進(jìn) 3144151.2.1KPI關(guān)鍵績(jī)效一級(jí)指標(biāo)提取 3143871.2.2KPI績(jī)效考核二級(jí)指標(biāo)設(shè)置 56460表4-6流動(dòng)性指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)設(shè)置 8259681.2.3改進(jìn)后績(jī)效考核指標(biāo)的優(yōu)越性 8160251.2.4KPI績(jī)效考核指標(biāo)權(quán)重確定 105831表4-12 A銀行各指標(biāo)權(quán)重計(jì)算結(jié)果 13195711.3改進(jìn)績(jī)效考核流程 14300111.3.1明確績(jī)效考核周期 14205241.3.2優(yōu)化績(jī)效考核實(shí)施步驟 15264761.4優(yōu)化績(jī)效考核結(jié)果的應(yīng)用 17290881.1.1績(jī)效考核結(jié)果和員工薪酬掛鉤 17190991.1.2績(jī)效考核結(jié)果和員工職位升降掛鉤 18結(jié)合問(wèn)卷調(diào)查以及A銀行績(jī)效管理的實(shí)際情況，進(jìn)一步探討A銀行績(jī)效管理的改進(jìn)設(shè)計(jì)，主要從改進(jìn)設(shè)計(jì)的思路與原則，具體改進(jìn)設(shè)計(jì)的內(nèi)容以及改進(jìn)方案的實(shí)施和保障等方面展開(kāi)探討。1.1改進(jìn)方案設(shè)計(jì)的總體目標(biāo)在改進(jìn)方案設(shè)計(jì)時(shí)，A銀行應(yīng)當(dāng)以其發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)為核心，立足于實(shí)際情況來(lái)搭建起一套完整的目標(biāo)體系，確保所建立起來(lái)的發(fā)展目標(biāo)是能夠獲得全員認(rèn)可及共同追求的，讓全行上下的每一位員工都能夠在該目標(biāo)的指引下有條不紊地開(kāi)展工作，通過(guò)質(zhì)量方針來(lái)引出質(zhì)量目標(biāo)的方法的利用來(lái)建立起如下圖4-1所示的目標(biāo)循環(huán)管理體系。圖4-1績(jī)效考核目標(biāo)體系動(dòng)態(tài)邏輯關(guān)系圖結(jié)合上文分析的結(jié)果，論文就如何優(yōu)化改進(jìn)A銀行績(jī)效管理工作提出了下列幾點(diǎn)建議：第一，進(jìn)行科學(xué)合理的規(guī)劃工作。結(jié)合本行現(xiàn)階段的實(shí)際情況及其發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃，員工發(fā)展的工作制度這幾個(gè)方面來(lái)全面介紹與分析員工工作崗位，并高度重視員工的教育培訓(xùn)工作，確保能夠科學(xué)合理地考察員工。第二，對(duì)當(dāng)前的績(jī)效考核制度進(jìn)行改進(jìn)與完善。在業(yè)績(jī)制度當(dāng)中，最為核心也是最難的一部分就是績(jī)效考核[]。因此，A銀行在對(duì)績(jī)效考核進(jìn)行改進(jìn)的過(guò)程當(dāng)中一定要兼顧過(guò)程與結(jié)果，不過(guò)二者要有所側(cè)重，但又不能割斷其之間的聯(lián)系，堅(jiān)持公正公平的原則的來(lái)開(kāi)展績(jī)效考核，考核過(guò)程中要綜合考慮員工的業(yè)績(jī)完成情況及工作質(zhì)量等。第三，對(duì)績(jī)效考核過(guò)程當(dāng)中的交流和反饋問(wèn)題進(jìn)行改正，這是績(jī)效考核工作當(dāng)中的一個(gè)必不可少的環(huán)節(jié)。重視并強(qiáng)調(diào)績(jī)效反饋與交流能夠讓員工對(duì)其工作當(dāng)中所存在的不足與問(wèn)題進(jìn)行了解，并將下一考核階段的工作目標(biāo)給確定下來(lái)，最終促進(jìn)企業(yè)與員工績(jī)效的整體提升。第四，做好績(jī)效考核結(jié)果的實(shí)際應(yīng)用工作?？?jī)效考核是A銀行的人力資源工作全面開(kāi)展的核心依據(jù)，績(jī)效考核工作順利有效地開(kāi)展不但能夠?qū)⒐ぷ魅藛T的積極樂(lè)觀的工作態(tài)度與良好心態(tài)給激發(fā)出來(lái)，還能為業(yè)績(jī)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)提供保障。因此，本行在改進(jìn)績(jī)效考核的過(guò)程當(dāng)中應(yīng)當(dāng)對(duì)績(jī)效考核工作予以高度重視，將其與員工獎(jiǎng)勵(lì)、職位晉升等相聯(lián)系起來(lái)，促進(jìn)績(jī)效考核結(jié)果的有效運(yùn)用。1.2KPI績(jī)效考核指標(biāo)改進(jìn)1.2.1KPI關(guān)鍵績(jī)效一級(jí)指標(biāo)提取績(jī)效考核指標(biāo)是績(jī)效管理的重點(diǎn)，A銀行關(guān)鍵績(jī)效按照以下幾個(gè)步驟進(jìn)行。（1）明確總體戰(zhàn)略目標(biāo)。所謂總體戰(zhàn)略目標(biāo)，是指在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)于市場(chǎng)份額、競(jìng)爭(zhēng)地位的追求，是銀行關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)得以切實(shí)執(zhí)行的先決條件[]。通過(guò)上文分析，A銀行績(jī)效管理的總體目標(biāo)是‘以銀行價(jià)值最大化，推動(dòng)可持續(xù)發(fā)展為總體目標(biāo)’。（2）確定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)，總體戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)置后，就要確定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)，關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)是指能顯著影響企業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)地位，實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的指標(biāo)。關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)因?yàn)樾袠I(yè)的差異各不相同。就A銀行來(lái)說(shuō)，要根據(jù)財(cái)政部、銀監(jiān)會(huì)和自身的實(shí)際情況，選取關(guān)鍵指標(biāo)。2021年財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》的通知（財(cái)金〔2020〕124號(hào)），其中《商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系》對(duì)原有商業(yè)銀行考核指標(biāo)進(jìn)行了改進(jìn)。其明確了商業(yè)銀行考核指標(biāo)應(yīng)該包括服務(wù)國(guó)家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)（25%），發(fā)展質(zhì)量（25%），風(fēng)險(xiǎn)防控（25%），經(jīng)營(yíng)效益（25%），具體指標(biāo)體系如下：表4-12021年財(cái)政部《商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系》考核方面具體指標(biāo)權(quán)重（%）指標(biāo)定義、計(jì)算公式體經(jīng)濟(jì)（25%）服務(wù)生態(tài)文明戰(zhàn)略情況6綠色信貸占比：年末綠色信貸貸款余額/年末各項(xiàng)貸款余額×100%服務(wù)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)情況6戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)貸款占比：年末戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)貸款余額/年末各項(xiàng)貸款余額×100%普惠型小微企業(yè)貸款“兩增”完成情況7普惠型小微企業(yè)貸款增速情況：全年完成普惠型小微企業(yè)貸款較年初增速不低于各項(xiàng)貸款較年初增速；普惠型小微企業(yè)貸款有余額戶數(shù)：有貸款余額戶數(shù)不低于年初水平。普惠型小微企業(yè)貸款“兩控”完成情況6合理控制小微企業(yè)貸款資產(chǎn)質(zhì)量水平情況：普惠型小微企業(yè)貸款不良率控制在不高于自身各項(xiàng)貸款不良率3個(gè)百分點(diǎn)；普惠型小微企業(yè)貸款綜合成本（包括利率和貸款相關(guān)的銀行服務(wù)收費(fèi)）水平：小微企業(yè)貸款綜合成本符合年度監(jiān)管要求。發(fā)展質(zhì)量（25）經(jīng)濟(jì)增加值7經(jīng)濟(jì)增加值=利潤(rùn)總額-平均權(quán)益回報(bào)率×歸屬于母公司所有者權(quán)益人工成本利潤(rùn)率6利潤(rùn)總額/人員費(fèi)用×100%人均凈利潤(rùn)6凈利潤(rùn)/平均在崗職工人數(shù)人均上繳利稅6年度分紅及繳稅/平均在崗職工人數(shù)風(fēng)險(xiǎn)防控（25%）不良貸款率5（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/年末各項(xiàng)貸款余額×100%不良貸款增速（還原核銷耗用撥備）5（當(dāng)年新增不良貸款額+當(dāng)年沖銷或賣出資產(chǎn)耗用的減值準(zhǔn)備）/上年末不良貸款余額×100%撥備覆蓋水平5實(shí)際計(jì)提損失準(zhǔn)備/應(yīng)計(jì)提損失準(zhǔn)備×100%流動(dòng)性比例5流動(dòng)性資產(chǎn)余額/流動(dòng)性負(fù)債余額×100%資本充足率5總資本凈額/應(yīng)用資本底線之后的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)合計(jì)×100%經(jīng)營(yíng)效益（25%）（國(guó)有）資本保值增值率10（年末國(guó)有資本±客觀增減因素影響額）÷年初國(guó)有資本×100％凈資產(chǎn)收益率8凈利潤(rùn)/凈資產(chǎn)平均余額×100%分紅上繳比例7分紅金額/歸屬于母公司所有者凈利潤(rùn)×100%數(shù)據(jù)來(lái)源：財(cái)政部財(cái)政部：關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》的通知/gkml/caizhengwengao/202001wg/wg202012/.htm財(cái)政部《商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系》增強(qiáng)商業(yè)銀行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、微觀經(jīng)濟(jì)的能力，引導(dǎo)和促進(jìn)商業(yè)銀行高質(zhì)量發(fā)展，對(duì)經(jīng)營(yíng)效益這些目標(biāo)進(jìn)行定量化的考核同時(shí)，在風(fēng)險(xiǎn)防控與管理中加入定量指標(biāo)，并明確提出各指標(biāo)的比例，就A銀行來(lái)說(shuō)，發(fā)展質(zhì)量，風(fēng)險(xiǎn)防控，經(jīng)營(yíng)效益也是需要重要考核的指標(biāo)。另外銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》要求所有銀行必須開(kāi)展安全風(fēng)險(xiǎn)管理。其中量化指標(biāo)所涉及的5個(gè)方面包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)、資本是否充足和資產(chǎn)流動(dòng)性，其中尤其強(qiáng)調(diào)流動(dòng)性，資產(chǎn)流動(dòng)性是銀行應(yīng)付提現(xiàn)的尺度。（3）根據(jù)A銀行實(shí)際情況確定關(guān)鍵績(jī)效一級(jí)指標(biāo)筆者在A銀行工作過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)A銀行資金流動(dòng)性不足，曾經(jīng)出現(xiàn)過(guò)短暫的擠兌風(fēng)波，筆者認(rèn)為A銀行必須擁有現(xiàn)金或其他能快速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的資產(chǎn)形式，以便應(yīng)付存戶隨時(shí)取款。如果A銀行維持了相當(dāng)一部分現(xiàn)金以及在任何時(shí)候都有可能變成現(xiàn)金的財(cái)產(chǎn)，那么流動(dòng)性會(huì)更強(qiáng)A銀行將面臨著資金周轉(zhuǎn)不靈的問(wèn)題，因此流動(dòng)性也A銀行績(jī)效考核的關(guān)鍵性指標(biāo)，為此特別增加了流動(dòng)性作為A銀行績(jī)效考核的指標(biāo)，本文針對(duì)A銀行的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)需要，以財(cái)政部、銀監(jiān)會(huì)有關(guān)文件為指導(dǎo)，自主選取指標(biāo)。從如下四個(gè)方面對(duì)其進(jìn)行了評(píng)價(jià)，即盈利性，風(fēng)險(xiǎn)（安全）性、流動(dòng)性和發(fā)展能力四大方面選取一級(jí)指標(biāo)，與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展現(xiàn)狀較為一致，在同業(yè)比較中亦更具有參考性。表4-2A銀行績(jī)效考核一級(jí)指標(biāo)設(shè)置總體目標(biāo)序號(hào)KPI一級(jí)指標(biāo)A銀行績(jī)效考核1盈利性指標(biāo)2發(fā)展能力指標(biāo)3風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)4流動(dòng)性指標(biāo)1.2.2KPI績(jī)效考核二級(jí)指標(biāo)設(shè)置在選取一級(jí)指標(biāo)之后，就要科學(xué)設(shè)置二級(jí)指標(biāo)，績(jī)效考核二級(jí)指標(biāo)分析可為KPI考核工作的順利進(jìn)行提供可靠依據(jù)。通過(guò)第3章的調(diào)查分析可知，目前A營(yíng)銷績(jī)效考核指標(biāo)過(guò)分關(guān)注財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、績(jī)效考核指標(biāo)短期化，因此關(guān)鍵績(jī)效二級(jí)指標(biāo)要做到財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)的平衡，從長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的角度設(shè)計(jì)關(guān)鍵績(jī)效二級(jí)指標(biāo)，推動(dòng)A銀行的可持續(xù)發(fā)展。（1）盈利性指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)盈利性指標(biāo)是A銀行業(yè)務(wù)發(fā)展部最核心的部分，對(duì)商業(yè)銀行考核評(píng)價(jià)的重點(diǎn)是盈利能力，只有不斷地獲得發(fā)展需要的盈利收益，才能為投資者、股東和其他利益相關(guān)者提供更加令人滿意的資產(chǎn)回報(bào)，為銀行業(yè)務(wù)的拓展與創(chuàng)新打下資金基礎(chǔ)[]。這說(shuō)明經(jīng)營(yíng)績(jī)效的考核以盈利性分析為主，只有重視盈利性指標(biāo)，才能推動(dòng)A銀行價(jià)值的最大化。根據(jù)財(cái)政部《商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系》，本文決定選取凈資產(chǎn)的收益率、營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率、資本保值增值率作為盈利指標(biāo)凈資產(chǎn)反映了銀行盈利的一個(gè)重要標(biāo)志，可從凈資產(chǎn)收益率、營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率等方面來(lái)分析盈利性。銀行的運(yùn)作資本和所產(chǎn)生的利潤(rùn)，主要由凈資產(chǎn)收益率來(lái)體現(xiàn)。它的值越大，投資回報(bào)率越高，得到的好處也越多。它的計(jì)算公示如下：凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)÷凈資產(chǎn)營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)體現(xiàn)了銀行通過(guò)成本控制來(lái)進(jìn)行利潤(rùn)轉(zhuǎn)換，銀行營(yíng)業(yè)利潤(rùn)高，與之相對(duì)應(yīng)，獲得利潤(rùn)所付出的代價(jià)與成本也會(huì)隨之降低。其計(jì)算公式為：營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)的利潤(rùn)÷?tīng)I(yíng)業(yè)的收入資本保值增值率=（年末國(guó)有資本±客觀增減因素影響額）÷年初國(guó)有資本×100％表4-3盈利性指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)設(shè)置指標(biāo)維度序號(hào)KPI二級(jí)指標(biāo)計(jì)算公式盈利性指標(biāo)1凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)÷凈資產(chǎn)2營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)的利潤(rùn)÷?tīng)I(yíng)業(yè)的收入3資本保值增值率資本保值增值率=（年末國(guó)有資本±客觀增減因素影響額）÷年初國(guó)有資本×100％（2）發(fā)展能力指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)根據(jù)財(cái)政部《商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系》指引，商業(yè)銀行可持續(xù)經(jīng)營(yíng)需通過(guò)發(fā)展能力分析來(lái)實(shí)現(xiàn)，這個(gè)指標(biāo)可以代表股東未來(lái)收益的空間和其他利益相關(guān)者的權(quán)益。評(píng)價(jià)銀行的發(fā)展能力，制定可持續(xù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略，規(guī)避短期極端獲利行為，促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展、可持續(xù)地運(yùn)營(yíng)與開(kāi)發(fā)。銀行可持續(xù)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增加值密不可分、與存款增長(zhǎng)率密不可分、與非利息收入增長(zhǎng)率更是密不可分。通過(guò)營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率，可反映該年收入數(shù)量和收益速度狀況。它的公式是：經(jīng)濟(jì)增加值=利潤(rùn)總額-平均權(quán)益回報(bào)率×歸屬于母公司所有者權(quán)益銀行市場(chǎng)份額能夠通過(guò)存款增長(zhǎng)率來(lái)反映，相應(yīng)的存款越多，意味著銀行市場(chǎng)份額越大。其計(jì)算公式為：存款的增長(zhǎng)率=本年度期末的存款總數(shù)÷上年度同期期末的存款總數(shù)-1非利息收入可用來(lái)計(jì)量銀行中業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)開(kāi)展?fàn)顩r，在傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)外，銀行經(jīng)營(yíng)能力潛力的反映。銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力水平和發(fā)展?jié)摿Υ笮【捎稍撝刁w現(xiàn)。它的公式是：非利息收入增長(zhǎng)率=本年度的非利息收入*上年度的同期非利息收入-1表4-4發(fā)展能力指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)設(shè)置指標(biāo)維度序號(hào)KPI二級(jí)指標(biāo)計(jì)算公式發(fā)展能力指標(biāo)1經(jīng)濟(jì)增加值經(jīng)濟(jì)增加值=利潤(rùn)總額-平均權(quán)益回報(bào)率×歸屬母公司所有者權(quán)益2存款增長(zhǎng)率存款的增長(zhǎng)率=本年度期末的存款總數(shù)÷上年度同期期末的存款總數(shù)-13非利息收入增長(zhǎng)率非利息收入增長(zhǎng)率=本年度的非利息收入*上年度的同期非利息收入-1（3）風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)安全風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)主要指銀行所面臨的不確定性、交易環(huán)境變化多端，能盡力確保銀行資金平穩(wěn)穩(wěn)定地發(fā)展，在確保有效的經(jīng)濟(jì)利益輸出的前提下。銀行是以金融中介的身份出現(xiàn)的，它的經(jīng)營(yíng)安全是至關(guān)重要的，安全的運(yùn)營(yíng)，將直接關(guān)系到銀行盈利性與流動(dòng)性，由此最終關(guān)系到銀行未來(lái)的發(fā)展。按照《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系（暫行）》要求，分析A銀行經(jīng)營(yíng)安全性時(shí)，主要檢查不良貸款率、資本和貸款撥備覆蓋率。銀行不良貸款率愈大，表示銀行貸款收回率較低，對(duì)銀行支付能力造成了沖擊，嚴(yán)重者可使銀行倒閉。銀行所涉風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目之一是信貸，其信貸風(fēng)險(xiǎn)可由不良貸款率來(lái)體現(xiàn)。其計(jì)算公式為：不良貸款率=不良貸款總額一貸款總額銀行通過(guò)資本充足率來(lái)反映銀行在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的債務(wù)償還能力，其資本充足率的大小就是對(duì)清償能力的一種直接體現(xiàn)。要使銀行處于安全狀態(tài)，其資本的充足需要符合《巴塞爾協(xié)議》說(shuō)明的8%以上。其計(jì)算公示為：資本的充足率=（核心資本的平均余額+附屬資本的平均余額）÷加權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)對(duì)不良貸款時(shí)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力是通過(guò)貸款撥備覆蓋率來(lái)反映的，一般公認(rèn)的是其在130%-150%以上時(shí)，對(duì)銀行而言，銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)才處于可控的范圍內(nèi)，其計(jì)算公式為：貸款撥備覆蓋率=期末貸款的損失準(zhǔn)備÷期末不良貸款的總額表4-5風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)設(shè)置指標(biāo)維度序號(hào)KPI二級(jí)指標(biāo)計(jì)算公式風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)1不良貸款率不良貸款率=不良貸款總額一貸款總額2資本充足率資本的充足率=（核心資本的平均余額+附屬資本的平均余額）÷加權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)3貸款撥備覆蓋率貸款撥備覆蓋率=期末貸款的損失準(zhǔn)備÷期末不良貸款的總額（4）流動(dòng)性指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)流動(dòng)性就是銀行應(yīng)付提現(xiàn)的尺度，良好的流動(dòng)性說(shuō)明銀行可以滿足顧客日常存取款業(yè)務(wù)，付現(xiàn)金相等可以在側(cè)面反映銀行信譽(yù)，當(dāng)流動(dòng)性較差的時(shí)候，將增加籌資風(fēng)險(xiǎn)、資金周轉(zhuǎn)不靈的問(wèn)題甚至破產(chǎn)的威脅。按照銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)的《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》，本文A銀行流動(dòng)性考核主要考慮存貸比率、流動(dòng)比率和現(xiàn)金備付率。銀行的存貸比率可以通過(guò)其存貸利差來(lái)表現(xiàn)出來(lái)，這個(gè)指標(biāo)比率的高值通常不應(yīng)大于75%，否則就說(shuō)明資金利用效率是低下的，盈利能力不強(qiáng)。它的計(jì)算公式是：存貸比率=貸款期末的余額÷存款期末的余額流動(dòng)比率反映的是銀行滿足客戶隨時(shí)支取現(xiàn)金的能力，該比例直接反映銀行資金的利用效率和質(zhì)量，進(jìn)而影響銀行的盈利能力和經(jīng)營(yíng)的安全性。流動(dòng)比率在正常情況下均保持在25%以上。其計(jì)算公式為：流動(dòng)比率=流動(dòng)性資產(chǎn)期末的余額÷流動(dòng)性負(fù)債期末的余額資產(chǎn)流動(dòng)性判斷依據(jù)主要是現(xiàn)金備付率的高低，當(dāng)現(xiàn)金備付率當(dāng)處于5%-7%上下浮動(dòng)時(shí)，表明流動(dòng)性正常。償債能力與該數(shù)值成正比，而收益與其成反比。其計(jì)算公式為：現(xiàn)金備付率=（現(xiàn)金+存放中央銀行的款項(xiàng)）÷各項(xiàng)存款的總額表4-6流動(dòng)性指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)設(shè)置指標(biāo)維度序號(hào)KPI二級(jí)指標(biāo)計(jì)算公式流動(dòng)性指標(biāo)1存貸比率存貸比率=貸款期末的余額÷存款期末的余額2流動(dòng)比率流動(dòng)比率=流動(dòng)性資產(chǎn)期末的余額÷流動(dòng)性負(fù)債期末的余額3現(xiàn)金備付率現(xiàn)金備付率=（現(xiàn)金+存放中央銀行的款項(xiàng)）÷各項(xiàng)存款的總額1.2.3改進(jìn)后績(jī)效考核指標(biāo)的優(yōu)越性（1）相比之前更科學(xué)本次在優(yōu)化績(jī)效考核方案的過(guò)程當(dāng)中，確保優(yōu)化后方案有著較強(qiáng)的可操作性的，相比以前更具有科學(xué)性：優(yōu)化方案是基于各個(gè)部門/機(jī)構(gòu)不同崗位職責(zé)體系來(lái)對(duì)目標(biāo)進(jìn)行逐層分解的，這樣就將A銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)劃分成了部門目標(biāo)與個(gè)人目標(biāo)，使得完善的、多層次的目標(biāo)控制機(jī)制得以建立起來(lái)，讓A銀行的總體經(jīng)營(yíng)壓力能夠得到逐級(jí)分解，有助于提高A銀行團(tuán)隊(duì)的整體運(yùn)作效率，部門和個(gè)人有著十分明確且詳細(xì)的工作目標(biāo)，繼而對(duì)縱向目標(biāo)分解機(jī)制進(jìn)行搭建，使得方案更為科學(xué)合理。論文在對(duì)績(jī)效管理方案進(jìn)行優(yōu)化改進(jìn)時(shí)，結(jié)合A銀行的運(yùn)營(yíng)流程走向來(lái)對(duì)相關(guān)部門及單位的共同目標(biāo)進(jìn)行建立的，這樣一來(lái)較為完整的、系統(tǒng)性的橫向關(guān)聯(lián)機(jī)制也就建立起來(lái)了，各部門和各工作崗位目標(biāo)之間都可以互相支撐，為A銀行總體目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)提供助力。經(jīng)過(guò)優(yōu)化改進(jìn)之后，更為準(zhǔn)確地把握住關(guān)鍵的工作崗位、事項(xiàng)和人員，將主要的精力與時(shí)間都投入到關(guān)鍵的過(guò)程和結(jié)果當(dāng)中，避免了“眉毛胡子一把抓”問(wèn)題的發(fā)生，通過(guò)對(duì)系統(tǒng)性的績(jī)效過(guò)程管理的搭建，來(lái)促進(jìn)其績(jī)效管理效率的有效提升。（2）相比之前更加多樣性以前A銀行績(jī)效考核指標(biāo)過(guò)于單一，對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)太過(guò)看重，非財(cái)務(wù)指標(biāo)非常少，這對(duì)于該行實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)健康的發(fā)展是非常不利的。論文綜合考慮全面性與重要性這兩大因素來(lái)優(yōu)化績(jī)效考核方案，對(duì)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行設(shè)計(jì)，從財(cái)務(wù)指標(biāo)到非財(cái)務(wù)指標(biāo)都要予以適當(dāng)選取，兼顧其全面性，并將重要性事項(xiàng)予以凸顯出來(lái)。本次優(yōu)化方案綜合運(yùn)用了關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)法等多種研究方法來(lái)進(jìn)行指標(biāo)設(shè)定，在對(duì)行業(yè)要求、相關(guān)數(shù)據(jù)信息等進(jìn)行廣泛收集之后，結(jié)合大數(shù)據(jù)等技術(shù)手段來(lái)比較分析了這些數(shù)據(jù)信息，再結(jié)合平衡計(jì)分卡來(lái)建立起了一二級(jí)目標(biāo)體系，該體系的主要內(nèi)容是經(jīng)營(yíng)管理、工作質(zhì)量與學(xué)習(xí)成長(zhǎng)管理。另外論文還對(duì)行業(yè)要求和工作實(shí)際進(jìn)行了充分考慮，并與各相關(guān)人員進(jìn)行了密切的溝通交流，從而對(duì)目標(biāo)進(jìn)行反復(fù)斟酌及討論，最終才確定了下來(lái)，可見(jiàn)這些績(jī)效考核目標(biāo)與指標(biāo)的設(shè)定都是有著一定的群眾基礎(chǔ)及科學(xué)依據(jù)的。（3）相比之前更加公正本次優(yōu)化方案不僅優(yōu)化了績(jī)效考核指標(biāo)，使得部門對(duì)考核結(jié)果的認(rèn)定更加公正，該績(jī)效考核方案針對(duì)工作職責(zé)和其他方面的特點(diǎn)，實(shí)施績(jī)效管理，確保考評(píng)結(jié)果比較公正。論文一改目前A銀行績(jī)效考核雖針對(duì)不同種類部門使用不同績(jī)效考評(píng)表格的現(xiàn)狀，表格中考核內(nèi)容區(qū)分度不高情況。在此基礎(chǔ)上，本文強(qiáng)調(diào)要量化考核標(biāo)準(zhǔn)、對(duì)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)分，并對(duì)評(píng)分結(jié)果進(jìn)行量化，這樣可以部分克服定性考核模糊，主觀性強(qiáng)等問(wèn)題，使考核結(jié)果更加公正。論文充分地利用了績(jī)效考核結(jié)果。A銀行原績(jī)效考核目標(biāo)覆蓋面較窄，過(guò)于空洞，確定績(jī)效考核的結(jié)果無(wú)法得到充分的利用，此次績(jī)效管理體系強(qiáng)調(diào)，績(jī)效管理系統(tǒng)實(shí)施的真實(shí)目的與意義是促進(jìn)被評(píng)估者能力的提高，切實(shí)促進(jìn)被評(píng)估者職業(yè)生涯的發(fā)展，以及給部門加薪，升職，受訓(xùn)等、獎(jiǎng)金的發(fā)放等為其奠定了基礎(chǔ)，繼而推動(dòng)管理規(guī)范，提升組織績(jī)效。（4）相比之前更充滿前瞻性本次優(yōu)化方案立足于銀行業(yè)發(fā)展的背景，立足于“十四五規(guī)劃”，對(duì)A銀行績(jī)效管理工作進(jìn)行科學(xué)設(shè)計(jì)，促進(jìn)部門自身的發(fā)展目標(biāo)與A銀行目標(biāo)的共同實(shí)現(xiàn)。根據(jù)金融行業(yè)和銀行業(yè)發(fā)展的方向，堅(jiān)持前瞻性的原則來(lái)優(yōu)化績(jī)效考核方案，結(jié)合銀行內(nèi)外部的實(shí)際情況來(lái)進(jìn)行調(diào)整，且借助全員目標(biāo)導(dǎo)向的整體績(jī)效管理系統(tǒng)的施行來(lái)達(dá)到內(nèi)容和流程成果的固化，堅(jiān)持以人為本的原則來(lái)開(kāi)展績(jī)效考核工作，另外全方位的評(píng)價(jià)可量化指標(biāo)與能力態(tài)度，獲得相對(duì)靜態(tài)的考核模式與相對(duì)動(dòng)態(tài)的考核內(nèi)容，通過(guò)動(dòng)態(tài)的評(píng)估把握行業(yè)的變化和發(fā)展前景。1.2.4KPI績(jī)效考核指標(biāo)權(quán)重確定設(shè)立指標(biāo)權(quán)重是KPI考核的一項(xiàng)重要工作，各項(xiàng)指標(biāo)所設(shè)立的權(quán)重是不一樣的，這也能夠引導(dǎo)員工做好重要事項(xiàng)的工作[]。目標(biāo)權(quán)重高則對(duì)員工而言其激勵(lì)性質(zhì)更強(qiáng)，員工在面對(duì)權(quán)重高的工作內(nèi)容時(shí)也往往會(huì)更加用心，權(quán)重比較低的目標(biāo)，員工就會(huì)認(rèn)為這項(xiàng)工作沒(méi)那么重要，所投入進(jìn)去的時(shí)間與精力就會(huì)少許多。由此可見(jiàn)，權(quán)重的設(shè)置科學(xué)合理與否非常重要，因而更要求我們確定其核心，將不同的權(quán)重目標(biāo)放在適宜的位置，促使員工能夠朝著同一個(gè)方向努力，以相同的步調(diào)來(lái)開(kāi)展工作。在學(xué)術(shù)界，學(xué)者們通常使用層次分析法AHP對(duì)考核各級(jí)指標(biāo)進(jìn)行權(quán)重計(jì)算，論文也采用此方法進(jìn)行研究。首先，由構(gòu)造好的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系得到績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)因素集，即為評(píng)價(jià)因素集合T。第一級(jí)的評(píng)價(jià)因素集表示為T=T1,T2,T3,…,Tn，n∈N?表4-7績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)層次結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)項(xiàng)目一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)T盈利性指標(biāo)T凈資產(chǎn)收益率T資本保值增值率T營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率T發(fā)展能力指標(biāo)T經(jīng)濟(jì)增加值T存款增長(zhǎng)率T非利息收入增長(zhǎng)率T風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)T不良貸款率T資本充足率T貸款撥備覆蓋率T流動(dòng)性指標(biāo)T存貸比率T流動(dòng)比率T現(xiàn)金備付率T本論文的層次分析結(jié)構(gòu)為：目標(biāo)層為績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)應(yīng)因素集T；準(zhǔn)則層設(shè)置4個(gè)一級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)應(yīng)第二級(jí)評(píng)價(jià)因素集Ti；方案層設(shè)置12個(gè)二級(jí)得分評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)應(yīng)Ti中的每個(gè)元素本次論文使用德?tīng)柗品ê偷聽(tīng)柗品☉T用地從低到高的1到9標(biāo)度法來(lái)為評(píng)價(jià)因素賦值，各標(biāo)度及其含義如表4-8所示：表4-8比較矩陣標(biāo)度及其含義重要性程度含義T'含義1Ta和T//3Ta比T1/3Ta比T5Ta比T1/5Ta比T7Ta比T1/7Ta比T9Ta比T1/9Ta比T為檢驗(yàn)比較判斷矩陣架構(gòu)的合理性，需要對(duì)判斷矩陣進(jìn)行一次一致性檢驗(yàn)，T'ab表示同一因素集T中的兩個(gè)評(píng)價(jià)因素Ta和Tb的相對(duì)重要值。由此，本次合理性檢驗(yàn)引入了一致性指標(biāo)C.I.（ConsistencyIndex）和一致性比率C.R.（ConsistencyRate）。其中，λmax為矩陣的最大特征值。特征值的定義為：現(xiàn)有n階方陣A，若存在非零n維列向量y和數(shù)x，使得Ay=Ax，則稱向量y為A的一個(gè)特征向量，數(shù)x為A的一個(gè)特征值。C.I.=R.I.為平均隨機(jī)一致性指標(biāo)，是一個(gè)定值，其來(lái)源為在1到9及其倒數(shù)范圍內(nèi)，隨機(jī)抽取數(shù)字來(lái)構(gòu)建矩陣，求得它們特征根的平均值λ'maxR.I.=R.I.稱為隨機(jī)一致性指標(biāo)。當(dāng)C.R.<0.1時(shí)，一般認(rèn)為矩陣的不一致程度是在容許范圍之內(nèi)，可以用其特征向量作為權(quán)重向量。R.I.的代入數(shù)值計(jì)算如表1.9所示：表4-9平均隨機(jī)一致性指標(biāo)R.I.數(shù)值表判斷矩陣階數(shù)1234567R.I.000.580.902當(dāng)C.R.<0.1時(shí)，我們認(rèn)為判斷矩陣的一致性可以接受。特別地，若λmax=n，C.I.=C.R.=0，矩陣完全一致，被稱為一致矩陣。一致矩陣滿足T'ab×T'為確定各得分評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重，本文咨詢HY人力資源部和專家們的評(píng)分意見(jiàn)，評(píng)分者擁有豐富的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)平衡計(jì)分卡績(jī)效評(píng)價(jià)有一定了解，論文根據(jù)評(píng)分者意見(jiàn)構(gòu)造了各因素集的判斷矩陣，所有數(shù)據(jù)均經(jīng)由MATLAB軟件處理，數(shù)據(jù)處理結(jié)果如下：表4-10 各維度判斷矩陣示例表維度T1盈利性指標(biāo)T2發(fā)展能力指標(biāo)T3風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)T4流動(dòng)性指標(biāo)T1盈利性指標(biāo)131/61/3T2發(fā)展能力指標(biāo)1/311/71/5T3風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)6715T4流動(dòng)性指標(biāo)351/51先將列向量歸一化，再將每行相加得出每行之和，將T1、T2、T3、T4進(jìn)行歸一化處理，得出每個(gè)一級(jí)指標(biāo)維度權(quán)重，四個(gè)一級(jí)指標(biāo)的維度分別用W1、W2、W3、W4表示，經(jīng)過(guò)計(jì)算可以得出結(jié)果如下：W1=T1/(T1+T2+T3+T4)=0.407W2=T2/(T1+T2+T3+T4)=0.313W3=T3/(T1+T2+T3+T4)=0.219W4=T4/(T1+T2+T3+T4)=0.061將上述結(jié)果代入MATLAB軟件進(jìn)行計(jì)算，得出最大特征根Q=0.401，并進(jìn)行一致性檢驗(yàn)，得出C.I.=0.0803，C.R.=0.0717，結(jié)果如下：表4-11績(jī)效評(píng)價(jià)一級(jí)指標(biāo)權(quán)重計(jì)算結(jié)果T'TTTT最大特征值相對(duì)權(quán)重W一致性檢驗(yàn)C.I.C.R.結(jié)果T131/61/30.4010.4070.08030.0717通過(guò)T1/311/71/50.313T67150.219T351/510.061一級(jí)指標(biāo)的權(quán)重計(jì)算之后，我們用同樣的方式計(jì)算二級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重并進(jìn)行一致性檢驗(yàn)，因?yàn)橛?jì)算步驟是一樣的，此處不再重復(fù)，通過(guò)檢驗(yàn)最終可以順利得出A銀行績(jī)效考核評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重，如表4-12所示：表4-12 A銀行各指標(biāo)權(quán)重計(jì)算結(jié)果一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)一級(jí)指標(biāo)權(quán)重二級(jí)指標(biāo)權(quán)重盈利性指標(biāo)凈資產(chǎn)收益率40.7%16%資本保值增值率11%營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率13.7%發(fā)展能力指標(biāo)經(jīng)濟(jì)增加值31.3%13%存款增長(zhǎng)率10.3%非利息收入增長(zhǎng)率8%風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)不良貸款率21.9%9%資本充足率5%貸款撥備覆蓋率7.9%流動(dòng)性指標(biāo)存貸比率6.1%1%流動(dòng)比率2.1%現(xiàn)金備付率3%合計(jì)100%100%通過(guò)分析可以發(fā)現(xiàn)，A銀行四個(gè)一級(jí)指標(biāo)中，盈利性指標(biāo)的權(quán)重（40.7%）＞發(fā)展能力指標(biāo)的權(quán)重（31.3%）＞風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)的權(quán)重（21.9%）＞流動(dòng)性指標(biāo)當(dāng)?shù)貦?quán)重（6.1%），其中二級(jí)指標(biāo)中，盈利性指標(biāo)的凈資產(chǎn)收益率和營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率權(quán)重占比較高，分別為16%和13.7%，發(fā)展能力指標(biāo)中經(jīng)濟(jì)增加值的權(quán)重占比較高，為13%。風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)中，不良貸款率的權(quán)重占比較高為9%，流動(dòng)性指標(biāo)的四個(gè)指標(biāo)現(xiàn)金備付率和流動(dòng)比率占比不高，占比2%-3%左右。表4-13A銀行指標(biāo)權(quán)重大于10%的指標(biāo)維度評(píng)價(jià)指標(biāo)維度權(quán)重指標(biāo)權(quán)重盈利性指標(biāo)凈資產(chǎn)收益率40.7%16%資本保值增值率11%營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率13.7%發(fā)展能力指標(biāo)經(jīng)濟(jì)增加值31.3%13%存款增長(zhǎng)率10.3%綜上，A銀行在績(jī)效評(píng)價(jià)中，權(quán)重大于10%的指標(biāo)有五項(xiàng)，要重點(diǎn)關(guān)注盈利性指標(biāo)中的凈資產(chǎn)收益率和營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率，發(fā)展能力指標(biāo)中的經(jīng)濟(jì)增加值，存款增長(zhǎng)率，尤其是盈利性指標(biāo)中的凈資產(chǎn)收益率和營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率是最為關(guān)鍵的績(jī)效考核指標(biāo)。1.3改進(jìn)績(jī)效考核流程1.3.1明確績(jī)效考核周期就考核周期而言，考慮到A銀行的實(shí)際情況，考核周期劃分成多個(gè)不同的時(shí)間段來(lái)進(jìn)行考核的——即月考核、季度考核與年終考核三種方式的結(jié)合。1）月度考核：每月2日下班之前，績(jī)效考核小組負(fù)責(zé)人征求各方面意見(jiàn)，并根據(jù)部門上個(gè)月的工作實(shí)踐，填制上個(gè)月績(jī)效管理表，并將考核表報(bào)送部門領(lǐng)導(dǎo)，以便下次批準(zhǔn)，部門領(lǐng)導(dǎo)將批準(zhǔn)成果，再由人力資源部門對(duì)企業(yè)管理人員進(jìn)行有關(guān)匯報(bào)，綜合管理辦公室企劃人員根據(jù)班組績(jī)效管理打分表，于6號(hào)下班前對(duì)班組考核結(jié)果進(jìn)行分級(jí)考核，給出最后考核結(jié)果，存檔。如遇節(jié)假日，考核工作需事先完成。2）季度考核：根據(jù)每月考核結(jié)果進(jìn)行考核，加入針對(duì)季度考核指標(biāo)的測(cè)量。具體考核形式和月度績(jī)效管理大同小異，需在下個(gè)季度初6號(hào)前完成這項(xiàng)工作。3）年度考核：每年最后一個(gè)月或者次年的第一個(gè)月進(jìn)行年度考核，形成了年度績(jī)效管理報(bào)告，各隊(duì)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)匯報(bào)后，將上報(bào)績(jī)效管理評(píng)定委員會(huì)，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，上報(bào)，副行長(zhǎng)將負(fù)責(zé)后續(xù)匯總，存檔。翌年元月10日以前需完成年度考核任務(wù)。其中權(quán)重大于10%的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（KPI>10%）：經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、客戶層面等關(guān)鍵指標(biāo)以月度考核為周期；權(quán)重小于10%的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（KPI<10%）：部門學(xué)習(xí)、內(nèi)部流程以季度考核為周期。所有指標(biāo)的平均值作為年度考核指標(biāo)。A銀行各機(jī)構(gòu)績(jī)效指標(biāo)實(shí)行按季考核與年終考核相結(jié)合，季度考核結(jié)果按季通報(bào)，機(jī)構(gòu)年度績(jī)效總得分以年終一次性考核結(jié)果為準(zhǔn)，機(jī)構(gòu)及部門最終考核結(jié)果以年度考核為準(zhǔn)，年度績(jī)效工資年底1月底發(fā)放。1.3.2優(yōu)化績(jī)效考核實(shí)施步驟績(jī)效考核要有一個(gè)過(guò)程，在評(píng)估過(guò)程中，應(yīng)按規(guī)定的程序和有關(guān)程序收集數(shù)據(jù)信息、給有關(guān)指標(biāo)打分。從打分反映出來(lái)的效果來(lái)看，必須獲得清晰的分?jǐn)?shù)，才能對(duì)被考核部門進(jìn)行考核，最后考核結(jié)果應(yīng)在部門工資、職位升降等方面加以運(yùn)用。具體過(guò)程如下：被考核人考核人人事部關(guān)聯(lián)流程部門考核評(píng)審確認(rèn)考核項(xiàng)目實(shí)施考核項(xiàng)目確定結(jié)果反饋部門考核評(píng)審確認(rèn)考核項(xiàng)目實(shí)施考核項(xiàng)目確定結(jié)果反饋績(jī)效考核評(píng)分部門考核項(xiàng)目確定部門考核指標(biāo)制定績(jī)效考核申請(qǐng)考核人評(píng)審績(jī)效考核評(píng)分部門考核項(xiàng)目確定部門考核指標(biāo)制定績(jī)效考核申請(qǐng)考核人評(píng)審制定績(jī)效考核目標(biāo)考核結(jié)果運(yùn)用當(dāng)月考核評(píng)審考核指標(biāo)確定形成考核表對(duì)考核表進(jìn)行審查考核結(jié)束、考核記錄發(fā)布/歸檔考核反饋與溝通考核計(jì)劃下放與實(shí)施制定績(jī)效考核目標(biāo)考核結(jié)果運(yùn)用當(dāng)月考核評(píng)審考核指標(biāo)確定形成考核表對(duì)考核表進(jìn)行審查考核結(jié)束、考核記錄發(fā)布/歸檔考核反饋與溝通考核計(jì)劃下放與實(shí)施工資調(diào)