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內(nèi)審末次會議匯報演講人:日期:CATALOGUE目錄02審核結(jié)果概述01會議概述03問題分類匯總04整改要求說明05后續(xù)跟進計劃06會議總結(jié)與確認會議概述01審核目標(biāo)重申對組織內(nèi)部審核中發(fā)現(xiàn)的問題進行確認、分析和解決,提出改進措施和建議,確保組織管理體系的有效性和合規(guī)性。審核目標(biāo)審核范圍審核準(zhǔn)則本次審核涉及的部門、流程和活動,以及相關(guān)的文件、記錄和資料。審核所依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)、法規(guī)、程序和其他相關(guān)要求。參會人員確認審核組成員本次審核的組長、成員及其職責(zé)分工。01參會人員被審核部門負責(zé)人、相關(guān)人員,以及其他需要參加會議的人員。02缺席人員如有缺席,需提前說明原因并獲得批準(zhǔn)。03會議議程說明審核結(jié)果匯報審核組長或?qū)徍藛T對審核結(jié)果進行總結(jié)和匯報,包括發(fā)現(xiàn)的問題、不符合項及其影響等。分析和討論審核結(jié)論和決定針對審核中發(fā)現(xiàn)的問題,進行分析和討論,確定問題的根本原因,并提出改進措施和建議。根據(jù)審核結(jié)果和討論情況,對審核結(jié)論進行確認,并作出相應(yīng)的決定和安排,包括改進措施的實施、跟蹤驗證等。123審核結(jié)果概述02審核范圍覆蓋情況包括被審核的部門、業(yè)務(wù)流程、系統(tǒng)、文件等。審核范圍描述實際審核過程中是否完全覆蓋了計劃中的審核范圍。審核范圍執(zhí)行情況在審核過程中是否對審核范圍進行了調(diào)整或擴展。審核范圍變更情況主要問題發(fā)現(xiàn)統(tǒng)計問題影響程度問題對業(yè)務(wù)運營、風(fēng)險控制、合規(guī)性等方面的影響程度。03發(fā)現(xiàn)的問題是屬于操作失誤、流程缺陷、系統(tǒng)設(shè)計缺陷,還是其他原因。02問題性質(zhì)分析問題數(shù)量及分布各類問題出現(xiàn)的次數(shù)及在各部門或業(yè)務(wù)流程中的分布情況。01合規(guī)性達標(biāo)比例合規(guī)性標(biāo)準(zhǔn)審核前確定的合規(guī)性標(biāo)準(zhǔn)或要求。01達標(biāo)情況統(tǒng)計各部門或業(yè)務(wù)流程在合規(guī)性方面的達標(biāo)情況,包括完全達標(biāo)和部分達標(biāo)的比例。02未達標(biāo)情況說明對于未達標(biāo)的部門或業(yè)務(wù)流程,說明具體原因及改進措施。03問題分類匯總03高風(fēng)險項清單業(yè)務(wù)流程缺陷財務(wù)數(shù)據(jù)錯誤法律法規(guī)違反內(nèi)部控制失效存在關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程缺失或執(zhí)行不到位,可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷或嚴重損失。財務(wù)報表或關(guān)鍵財務(wù)數(shù)據(jù)存在重大錯誤,可能誤導(dǎo)決策或造成財務(wù)損失。公司業(yè)務(wù)或行為涉嫌違反法律法規(guī),可能引發(fā)法律糾紛或行政處罰。關(guān)鍵內(nèi)部控制環(huán)節(jié)失效,可能導(dǎo)致舞弊行為或管理漏洞。流程執(zhí)行不嚴格業(yè)務(wù)流程執(zhí)行存在漏洞或執(zhí)行不夠嚴格,可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)效率降低或輕微損失。財務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確財務(wù)報表或關(guān)鍵財務(wù)數(shù)據(jù)存在不準(zhǔn)確之處,但不影響整體決策。潛在合規(guī)風(fēng)險公司業(yè)務(wù)或行為可能觸及法律法規(guī)邊緣,需進一步評估并采取應(yīng)對措施。內(nèi)部控制不完善內(nèi)部控制體系存在缺陷,但尚未達到失效程度,需加強監(jiān)控和改進。中風(fēng)險項說明低風(fēng)險項提示流程細節(jié)瑕疵合規(guī)性待加強財務(wù)數(shù)據(jù)輕微偏差內(nèi)部控制執(zhí)行不足業(yè)務(wù)流程或操作中存在輕微瑕疵,不影響整體業(yè)務(wù)運行和效率。財務(wù)報表或關(guān)鍵財務(wù)數(shù)據(jù)存在輕微偏差,對整體財務(wù)狀況無重大影響。公司業(yè)務(wù)或行為在合規(guī)性方面存在一些小問題,需加強合規(guī)意識和培訓(xùn)。內(nèi)部控制體系執(zhí)行方面存在一些小問題,如記錄不完整、審核不嚴格等,需加強執(zhí)行力度。整改要求說明04責(zé)任部門分配內(nèi)審過程中發(fā)現(xiàn)的各項問題,必須明確到具體責(zé)任部門,確保相關(guān)責(zé)任人知曉并積極采取措施。各部門職責(zé)明確針對涉及多個部門的問題,需明確牽頭部門,并協(xié)調(diào)相關(guān)部門共同解決,確保整改工作無縫銜接。跨部門協(xié)作整改截止期限對于能夠迅速解決的問題,要求責(zé)任部門在內(nèi)審結(jié)束后一周內(nèi)完成整改。短期整改中期整改長期改進對于需要一定時間才能解決的問題,要求責(zé)任部門制定詳細的整改計劃,并在內(nèi)審結(jié)束后一個月內(nèi)完成整改。對于涉及制度、流程等根本性問題的整改,要求責(zé)任部門制定長期改進計劃,并持續(xù)跟進,確保問題得到有效解決。證據(jù)提交規(guī)范提交形式責(zé)任部門需按照內(nèi)審小組的要求,以書面形式提交整改證據(jù),包括整改前后的對比、整改過程記錄等。01提交時間整改證據(jù)需在規(guī)定時間內(nèi)提交給內(nèi)審小組,以便進行核實和評估。02提交質(zhì)量整改證據(jù)需真實、準(zhǔn)確、完整地反映整改情況,不得有虛假或隱瞞的情況。03后續(xù)跟進計劃05整改效果追蹤方式績效考核將整改效果納入相關(guān)責(zé)任人的績效考核指標(biāo),通過績效獎懲機制促進整改工作的落實。03邀請第三方專業(yè)機構(gòu)或?qū)<覍φ男ЧM行評估,提高評估的客觀性和可信度。02外部評估內(nèi)部審計通過內(nèi)部審計人員定期或不定期的審計,對整改情況進行跟蹤和評估,確保整改措施得到有效執(zhí)行。01復(fù)檢時間節(jié)點短期復(fù)檢在整改完成后的一段時間內(nèi),如一個月或一個季度,進行復(fù)檢,以確認整改效果是否得到鞏固。中期復(fù)檢長期復(fù)檢在短期復(fù)檢后,再過半年或一年進行中期復(fù)檢,評估整改效果的持久性。在中期復(fù)檢后,每隔一定時間(如兩年或三年)進行長期復(fù)檢,以確保整改效果得到長期保持。123各部門應(yīng)明確各自在整改工作中的職責(zé)和分工,避免推諉扯皮??绮块T協(xié)作機制明確職責(zé)分工各部門之間應(yīng)加強溝通協(xié)調(diào),及時解決整改工作中出現(xiàn)的問題,確保整改工作順利進行。加強溝通協(xié)調(diào)可以成立跨部門協(xié)作小組,負責(zé)整改工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和監(jiān)督執(zhí)行,提高整改工作的效率和質(zhì)量??绮块T協(xié)作小組會議總結(jié)與確認06共識事項重申內(nèi)審小組對審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題及改進建議進行匯總,形成最終的審核結(jié)果。審核結(jié)果匯總被審核部門或團隊對審核結(jié)果進行確認,并對提出的問題和建議予以認可。雙方確認問題針對審核中發(fā)現(xiàn)的問題,雙方共同商討解決方案,明確責(zé)任人和整改時間。解決方案討論簽字確認流程確認文件歸檔簽字確認后的審核報告及相關(guān)資料需及時歸檔保存,以備后續(xù)查閱。03審核小組成員也需在審核報告上簽字,以示對審核結(jié)果的認可和負責(zé)。02審核小組簽字簽字確認被審核部門或團隊負責(zé)人對審核結(jié)果確認無誤后,在審核報告上簽字確認。01資料存檔要求
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