銀行審計崗試題及答案

單項選擇題（每題2分，共10題）1.銀行審計的主要目的不包括（）A.確保合規(guī)B.發(fā)現(xiàn)舞弊C.提高業(yè)績D.增加收入2.以下哪種不屬于銀行內(nèi)部控制要素（）A.控制環(huán)境B.風(fēng)險評估C.人員招聘D.信息與溝通3.銀行審計中，對貸款業(yè)務(wù)審計重點關(guān)注（）A.貸款金額B.貸款審批流程C.貸款期限D(zhuǎn).貸款利率4.審計人員獲取審計證據(jù)最基本方法是（）A.詢問B.觀察C.檢查D.分析程序5.銀行固定資產(chǎn)審計主要審查（）A.數(shù)量B.折舊計算C.購買時間D.存放地點6.銀行審計計劃由（）制定A.管理層B.審計部門C.董事會D.監(jiān)管機構(gòu)7.對銀行財務(wù)報表審計，主要是審查其（）A.準(zhǔn)確性B.完整性C.真實性D.以上都是8.銀行內(nèi)部審計獨立性體現(xiàn)在（）A.經(jīng)費獨立B.人員獨立C.工作獨立D.以上全對9.審計底稿的主要作用是（）A.記錄審計過程B.供領(lǐng)導(dǎo)審閱C.存檔D.應(yīng)對檢查10.銀行審計中發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)首先向（）匯報A.上級審計部門B.銀行行長C.董事會D.監(jiān)管機構(gòu)答案：1.D2.C3.B4.C5.B6.B7.D8.D9.A10.C多項選擇題（每題2分，共10題）1.銀行審計的內(nèi)容包括（）A.財務(wù)審計B.合規(guī)審計C.績效審計D.信息系統(tǒng)審計2.內(nèi)部控制評價的方法有（）A.調(diào)查問卷B.穿行測試C.實地觀察D.抽樣檢查3.貸款業(yè)務(wù)審計要點包括（）A.貸款五級分類準(zhǔn)確性B.擔(dān)保有效性C.授信額度合理性D.貸款檔案完整性4.審計證據(jù)的特性有（）A.充分性B.適當(dāng)性C.相關(guān)性D.可靠性5.銀行資金業(yè)務(wù)審計范圍包括（）A.存款業(yè)務(wù)B.同業(yè)拆借C.債券投資D.票據(jù)業(yè)務(wù)6.審計人員應(yīng)具備的素質(zhì)有（）A.專業(yè)知識B.職業(yè)道德C.溝通能力D.分析能力7.銀行審計報告的內(nèi)容包含（）A.審計目標(biāo)B.審計范圍C.審計發(fā)現(xiàn)問題D.審計建議8.內(nèi)部審計在銀行的作用有（）A.監(jiān)督內(nèi)部控制執(zhí)行B.防范風(fēng)險C.促進(jìn)管理提升D.增加銀行利潤9.銀行審計工作底稿應(yīng)記錄（）A.審計程序執(zhí)行情況B.審計證據(jù)獲取情況C.審計人員想法D.審計發(fā)現(xiàn)問題10.審計質(zhì)量控制的要素有（）A.人員素質(zhì)B.審計計劃C.審計程序D.審計監(jiān)督答案：1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.BCD6.ABCD7.ABCD8.ABC9.ABD10.ABCD判斷題（每題2分，共10題）1.銀行審計只是對財務(wù)報表的審計。（）2.內(nèi)部控制健全就一定能杜絕舞弊。（）3.審計人員可以依賴銀行內(nèi)部生成的所有數(shù)據(jù)。（）4.貸款審計只關(guān)注貸款發(fā)放環(huán)節(jié)。（）5.銀行審計報告不需要向監(jiān)管機構(gòu)報送。（）6.內(nèi)部審計人員可以參與銀行經(jīng)營決策。（）7.審計工作底稿無需整理歸檔。（）8.合規(guī)審計主要檢查銀行是否符合法律法規(guī)。（）9.審計證據(jù)越多越好，與質(zhì)量無關(guān)。（）10.銀行審計可以促進(jìn)銀行改善經(jīng)營管理。（）答案：1.×2.×3.×4.×5.×6.×7.×8.√9.×10.√簡答題（每題5分，共4題）1.簡述銀行審計的重要性。答案：銀行審計能保障財務(wù)信息真實準(zhǔn)確，確保合規(guī)經(jīng)營，防范金融風(fēng)險，促進(jìn)內(nèi)部控制完善，提升經(jīng)營管理水平，維護(hù)金融秩序穩(wěn)定。2.內(nèi)部控制的目標(biāo)是什么？答案：合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。3.審計人員在審計過程中如何保持獨立性？答案：在組織、經(jīng)濟(jì)和工作上保持獨立。組織上獨立于被審計單位；經(jīng)濟(jì)上不與被審計單位有利益關(guān)聯(lián)；工作中不受干擾，自主判斷審計事項。4.簡述銀行審計的一般流程。答案：一般包括審計計劃階段，確定審計目標(biāo)、范圍等；實施階段，收集證據(jù)等；報告階段，出具審計報告；后續(xù)跟蹤階段，檢查整改情況。討論題（每題5分，共4題）1.討論銀行審計中如何有效發(fā)現(xiàn)舞弊行為？答案：首先要了解銀行常見舞弊手段，審查內(nèi)部控制漏洞。通過分析財務(wù)數(shù)據(jù)異常、調(diào)查舉報線索、進(jìn)行人員訪談等方式，運用數(shù)據(jù)分析工具篩查可疑交易，關(guān)注高風(fēng)險業(yè)務(wù)領(lǐng)域。2.如何提升銀行審計質(zhì)量？答案：提高審計人員專業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)道德。優(yōu)化審計程序，合理運用審計方法。加強審計質(zhì)量監(jiān)督與考核，建立有效的溝通機制，確保審計發(fā)現(xiàn)問題能有效解決。3.談?wù)勩y行信息系統(tǒng)審計的重點和難點。答案：重點是系統(tǒng)安全性、數(shù)據(jù)完整性和準(zhǔn)確性、系統(tǒng)內(nèi)部控制有效性。難點在于技術(shù)更新快，審計人員技術(shù)能力要求高；數(shù)據(jù)海量難分析