醫(yī)院審計(jì)工作總結(jié)演講人：日期:CATALOGUE目錄01審計(jì)項(xiàng)目概況02合規(guī)性審查03財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)審計(jì)04設(shè)備管理審查05風(fēng)險(xiǎn)防控評(píng)估06整改行動(dòng)計(jì)劃01審計(jì)項(xiàng)目概況專項(xiàng)審計(jì)背景說(shuō)明基于醫(yī)院內(nèi)部管理需求，對(duì)特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域或流程進(jìn)行獨(dú)立審查和評(píng)價(jià)。內(nèi)部審計(jì)需求外部法規(guī)要求風(fēng)險(xiǎn)管理需求根據(jù)國(guó)家衛(wèi)生健康委員會(huì)等上級(jí)單位要求，開展醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作，確保醫(yī)院財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性。針對(duì)醫(yī)院面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等，進(jìn)行審計(jì)以提出改進(jìn)建議。審計(jì)范圍與周期涵蓋醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等多個(gè)方面，具體包括但不限于藥品及醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)、醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)、患者費(fèi)用結(jié)算、醫(yī)保報(bào)銷等。審計(jì)范圍根據(jù)醫(yī)院實(shí)際情況和審計(jì)目標(biāo)確定，通常為一年一次或根據(jù)需要不定期進(jìn)行。審計(jì)周期核心問(wèn)題聚焦清單財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性問(wèn)題內(nèi)部控制有效性問(wèn)題業(yè)務(wù)流程合規(guī)性問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題關(guān)注醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)表是否真實(shí)、準(zhǔn)確反映醫(yī)院財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。審查醫(yī)院各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程是否符合國(guó)家法律法規(guī)和醫(yī)院內(nèi)部管理制度要求。評(píng)估醫(yī)院內(nèi)部控制制度的健全性和有效性，查找可能存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)。識(shí)別醫(yī)院面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理的充分性和適當(dāng)性，提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和建議。02合規(guī)性審查審查醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證、醫(yī)護(hù)人員資質(zhì)證書等證件是否齊全有效。檢查醫(yī)療廣告發(fā)布是否符合衛(wèi)生行政部門審查批準(zhǔn)的內(nèi)容。核查醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目、藥品和醫(yī)用耗材等是否符合國(guó)家價(jià)格政策。評(píng)估醫(yī)療機(jī)構(gòu)是否按照規(guī)定上報(bào)醫(yī)療統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和疫情報(bào)告。醫(yī)療法規(guī)遵循情況內(nèi)控制度執(zhí)行評(píng)估評(píng)估醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況，包括預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理等。01審查醫(yī)院采購(gòu)流程，包括藥品、醫(yī)用耗材、設(shè)備等，是否存在違規(guī)操作。02評(píng)估醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度的執(zhí)行情況，包括審計(jì)計(jì)劃的制定、審計(jì)程序的實(shí)施、審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量等。03評(píng)估醫(yī)院績(jī)效考核制度的執(zhí)行情況，是否存在弄虛作假、違反規(guī)定等行為。04病案管理合規(guī)審查檢查病案書寫是否規(guī)范，是否符合病案管理制度要求。審查病案中是否存在篡改、偽造、隱匿等違規(guī)行為。評(píng)估病案管理流程是否合理，包括病案歸檔、借閱、復(fù)印等環(huán)節(jié)。審查病案資料是否完整，包括患者基本信息、診療記錄、醫(yī)囑單、檢查檢驗(yàn)報(bào)告單等。03財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)審計(jì)收支結(jié)構(gòu)對(duì)比分析收支平衡分析根據(jù)收入和支出情況，評(píng)估醫(yī)院總體財(cái)務(wù)狀況，分析收支平衡狀況。03包括人員支出、藥品支出、設(shè)備折舊等支出，分析各項(xiàng)支出占比及合理性。02醫(yī)療支出醫(yī)療收入包括門診收入、住院收入、藥品收入等各項(xiàng)收入，分析其構(gòu)成及變化趨勢(shì)。01固定資產(chǎn)清核結(jié)果核對(duì)醫(yī)院固定資產(chǎn)臺(tái)賬，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性。資產(chǎn)清單審核采用合理的評(píng)估方法，對(duì)固定資產(chǎn)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，確保資產(chǎn)價(jià)值真實(shí)反映。資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估根據(jù)清核結(jié)果，提出針對(duì)性的資產(chǎn)管理建議，優(yōu)化資產(chǎn)配置。資產(chǎn)管理建議醫(yī)保結(jié)算合規(guī)性醫(yī)保政策執(zhí)行審查醫(yī)院在醫(yī)保結(jié)算過(guò)程中是否嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)政策，確保合規(guī)性。01醫(yī)保費(fèi)用審核對(duì)醫(yī)保費(fèi)用進(jìn)行逐項(xiàng)審核，防止虛報(bào)、錯(cuò)報(bào)等違規(guī)行為。02醫(yī)保結(jié)算流程優(yōu)化根據(jù)審核結(jié)果，提出優(yōu)化醫(yī)保結(jié)算流程的建議，提高結(jié)算效率。0304設(shè)備管理審查大型設(shè)備使用效率檢查設(shè)備使用頻率和時(shí)長(zhǎng)，評(píng)估是否存在閑置或過(guò)度使用的情況。審查設(shè)備使用率分析設(shè)備效益評(píng)估設(shè)備性能對(duì)比設(shè)備投入與收益，評(píng)估設(shè)備對(duì)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益的貢獻(xiàn)。檢查設(shè)備的技術(shù)性能、功能及效果，確保設(shè)備處于最佳狀態(tài)。維護(hù)保養(yǎng)記錄審計(jì)評(píng)估維護(hù)保養(yǎng)效果對(duì)比維護(hù)保養(yǎng)前后的設(shè)備性能，評(píng)估維護(hù)保養(yǎng)工作的效果。03查閱設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)記錄，確認(rèn)維護(hù)保養(yǎng)工作是否按照規(guī)定進(jìn)行。02核實(shí)維護(hù)保養(yǎng)記錄審查維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃?rùn)z查設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃是否合理、全面，并得到有效執(zhí)行。01檢查設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃是否合理、必要，是否符合醫(yī)院發(fā)展規(guī)劃。審查采購(gòu)計(jì)劃審查設(shè)備采購(gòu)過(guò)程中的招標(biāo)、合同、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)，確保采購(gòu)過(guò)程公開、透明、合規(guī)。監(jiān)督采購(gòu)過(guò)程檢查設(shè)備供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)及售后服務(wù)，確保采購(gòu)的設(shè)備質(zhì)量可靠、售后有保障。評(píng)估供應(yīng)商資質(zhì)采購(gòu)流程規(guī)范性05風(fēng)險(xiǎn)防控評(píng)估院感防控漏洞分析漏洞一手衛(wèi)生執(zhí)行不到位。部分醫(yī)護(hù)人員手衛(wèi)生意識(shí)差，未按照標(biāo)準(zhǔn)流程進(jìn)行洗手或消毒，導(dǎo)致院內(nèi)感染風(fēng)險(xiǎn)增加。漏洞二漏洞三醫(yī)療廢物處理不規(guī)范。醫(yī)療廢物分類、收集、儲(chǔ)存和轉(zhuǎn)運(yùn)等環(huán)節(jié)存在漏洞，容易造成環(huán)境污染和交叉感染。環(huán)境清潔不徹底。診療環(huán)境、醫(yī)療器械等清潔消毒不徹底，為細(xì)菌、病毒等微生物提供生存環(huán)境。123藥品管理關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)藥品采購(gòu)與供應(yīng)商管理。采購(gòu)過(guò)程中可能存在資質(zhì)審核不嚴(yán)格、藥品質(zhì)量不穩(wěn)定等問(wèn)題，影響藥品質(zhì)量和安全。風(fēng)險(xiǎn)一風(fēng)險(xiǎn)二風(fēng)險(xiǎn)三藥品儲(chǔ)存與養(yǎng)護(hù)。藥品儲(chǔ)存條件不符合規(guī)定，如溫濕度控制不當(dāng)、過(guò)期藥品未及時(shí)處理等，可能導(dǎo)致藥品失效或產(chǎn)生有毒物質(zhì)。藥品使用與監(jiān)測(cè)。未按照醫(yī)囑使用藥物、藥物劑量不準(zhǔn)確、藥物相互作用等問(wèn)題，可能導(dǎo)致患者用藥安全事件?；颊咝畔⒈Ｗo(hù)。患者個(gè)人信息、病歷資料等敏感信息保護(hù)措施不到位，存在泄露風(fēng)險(xiǎn)。信息安全盲點(diǎn)掃描盲點(diǎn)一系統(tǒng)安全防護(hù)。醫(yī)院信息系統(tǒng)存在漏洞，如防火墻、入侵監(jiān)測(cè)系統(tǒng)等安全設(shè)施未及時(shí)更新或配置不當(dāng)，容易受到外部攻擊。盲點(diǎn)二數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)。重要數(shù)據(jù)未定期備份或備份方式不可靠，一旦數(shù)據(jù)丟失或損壞，無(wú)法及時(shí)恢復(fù)，影響醫(yī)院正常運(yùn)營(yíng)。盲點(diǎn)三06整改行動(dòng)計(jì)劃突出問(wèn)題分類整理財(cái)務(wù)與資產(chǎn)問(wèn)題針對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的資金使用、資產(chǎn)管理等問(wèn)題進(jìn)行分類。03涉及醫(yī)院管理、人員培訓(xùn)、內(nèi)部控制等方面的問(wèn)題。02內(nèi)部管理問(wèn)題醫(yī)療服務(wù)問(wèn)題包括醫(yī)療質(zhì)量、醫(yī)療安全、患者滿意度等方面存在的問(wèn)題。01系統(tǒng)改進(jìn)方案設(shè)計(jì)制定具體的醫(yī)療質(zhì)量提升計(jì)劃，加強(qiáng)患者安全教育，完善醫(yī)療糾紛處理機(jī)制。醫(yī)療服務(wù)改進(jìn)方案優(yōu)化醫(yī)院管理流程，加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高醫(yī)院管理效率和服務(wù)水平。內(nèi)部管理優(yōu)化措施建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范資金運(yùn)作